x石油集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理制度-wenkub
2023-06-02 11:04:08 本頁面
【正文】 要職責(zé)是：匯總、平衡各事業(yè)部的年度財務(wù)預(yù)算；研究、編制集團(tuán)的年度財務(wù)預(yù)算；對集團(tuán)未來經(jīng)營的持續(xù)增長做出預(yù)測 ；向財務(wù)預(yù)算委員會、總經(jīng)理上報年度財務(wù)預(yù)算；xx石油發(fā)展集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理制度（建議稿） 2 分解和下達(dá)各項財務(wù)預(yù)算指標(biāo)；季度監(jiān)督、檢查、分析、總結(jié)和評價各事業(yè)部的財務(wù)預(yù)算執(zhí)行 情況，并形成書面文件上報給財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理?？己私Y(jié)果與各事業(yè)部、子公司主要經(jīng)營者業(yè)績直接掛鉤。 第五條 統(tǒng)一計劃 是指集團(tuán)的年度經(jīng)營目標(biāo)實行集中統(tǒng)一的管理原則。 xx 石油 財務(wù)預(yù)算管理制度 目 錄 第一章 總則 ................................................................................................... 1 第二章 財務(wù)預(yù)算的管理體制和組織體系 ....................................... 1 第三章 財務(wù)預(yù)算期和編制工作期 ...................................................... 2 第四章 財務(wù)預(yù)算的編制內(nèi)容和編制方法 ....................................... 2 第五章 財務(wù)預(yù)算的編制程序 ................................................................ 4 第六章 財務(wù)預(yù)算的審 批程序 ................................................................ 5 第七章 財務(wù)預(yù)算的控制和信息反饋 ................................................. 6 第八章 附則 ................................................................................................... 6 附件一：預(yù)算流程圖 .................................................................................... 7 附件二：預(yù)算表格（以房地產(chǎn)為例） ................................................. 8 xx石油發(fā)展集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理制度（建議稿） 1 第一章 總則 第一條 為加強(qiáng)集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理，充分發(fā)揮財務(wù)預(yù)算工作的預(yù)測、控制作用，根據(jù)《企業(yè)財務(wù)通則》，特制定本規(guī)定。 第二章 財務(wù)預(yù)算的管理體制和組織體系 第四條 集團(tuán)對財務(wù)預(yù)算實行統(tǒng)一計劃、分級管理的財務(wù)預(yù)算管理體制。通過年終考核，檢查財務(wù)預(yù)算指標(biāo)的完成情況。 （二）集團(tuán)總部財務(wù)部是主管財務(wù)預(yù)算管理的職能部門。集團(tuán)的財務(wù)預(yù)算期為每年的 1 月1 日至 12 月 31 日。 第 十二 條 財務(wù)預(yù)算編制應(yīng)遵循的原則：遵循合法性、可行性、客觀性、科學(xué)性和經(jīng)濟(jì)性原則。 第 十四 條 編制（經(jīng)營目標(biāo)）預(yù)算所需相關(guān)部門提供的資料 一、 總經(jīng)理辦公會 決定的年度經(jīng)營目標(biāo)； 二、 集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃部 編制的年度經(jīng)營 計劃 ； 三、 業(yè)務(wù)銷售部門 編制的年度銷售計劃； 四、人力資源部工資計劃； 五、 投資 管理 部門 編制的投資計劃； 六、財務(wù)部 門 折舊計劃； 七、 事業(yè)部、子公司 財務(wù)收支計劃。 第十八條 各事業(yè)部、子公司在全面分析以前年度及報告期預(yù)計各項財務(wù)收支情況的基礎(chǔ)上，結(jié)合預(yù)算年度經(jīng)營環(huán)境的變化和提高內(nèi)部經(jīng)營管理水平的要求，按照務(wù)實的原則，合理測算預(yù)算年度各項財務(wù)收支，編制預(yù)算年度的各項財務(wù)預(yù)算草案。各事業(yè)部、子公司對下達(dá)的經(jīng)營計劃指標(biāo)，要認(rèn)真組織落實并及時分解到各部門，并將分解方案上報總部財務(wù)部備案。各事業(yè)部在每季上報的財務(wù)分析報告和每年上報的年度財務(wù)分析報告中，要將各項預(yù)算指標(biāo)的執(zhí)行情況予以詳細(xì)分析說明。 第 七章 財務(wù)預(yù)算的控制和信息反饋 第 二 十 四 條 總部 財務(wù)部按照確定的經(jīng)營目標(biāo)對各項財務(wù)指標(biāo)實行總控，監(jiān)督經(jīng)營目標(biāo)的執(zhí)行進(jìn)度，督促收入、貨款入賬，控制成本費(fèi)用的列支。 第二十 七 條 以上的財務(wù)控制程序 ，集團(tuán) 按照 季 度會計期間進(jìn)行管理與執(zhí)行 ，事業(yè)部、子公司 按照 月 度會計期間進(jìn)行管理與執(zhí)行。 xx石油發(fā)展集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理制度（建議稿） 7 附件一：預(yù)算流程圖 事業(yè)部總經(jīng)理 匯總平衡 事業(yè)部財務(wù)部 各部門 財務(wù)總監(jiān) 總部財務(wù)部 財務(wù)預(yù)算委員會 集團(tuán)總經(jīng)理 下達(dá)預(yù)算任務(wù) 編制各項預(yù)算 匯總平衡 編制預(yù)算草案 N Y 編制年度財務(wù)預(yù)算 N Y 審批 N Y N 執(zhí)行 下達(dá)預(yù)算目標(biāo) Y 審核 審核 N Y Y Y N 審核 Y N xx石油發(fā)展集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理制度（建議稿） 8 附件二：預(yù)算表格（以房地產(chǎn)為例） 表 1： 房地產(chǎn)收入預(yù)計表 單位： 年 月份 資料提供部門： 項目 金 額 1 月份 2 月份 3 月份 4 月份 5 月份 6 月份 7 月份 8 月份 9 月份 10月份 11 月份 12月份 全 年 合計 土地轉(zhuǎn)讓收入 商品房銷售收入 配套設(shè)施銷售收入 代建工程結(jié)算收入 出租房租金收入 其他業(yè)務(wù)收入 收入合計 預(yù)計現(xiàn)金收入 期 初 應(yīng) 收賬款 xx石油發(fā)展集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理制度（建議稿） 9 1 月份銷售 2 月份銷售 3 月份銷售 4 月份銷售 5 月份銷售
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1