【正文】 位資本支出預(yù)算； 三 、 集團總部、事業(yè)部、子公司 職能部門根據(jù)分解指標負責編制本部門 管理費用及資本性支出的預(yù)算 , 負責本部門管轄范圍內(nèi)的專項費用預(yù)算的分解及編制。經(jīng)批準的財務(wù)預(yù)算，于每年的 1月份正式下達各事業(yè)部、子公司。 第 二 十 三 條 預(yù)算調(diào)整的審批程序： 一、要求調(diào)整預(yù)算的責任單位應(yīng)將預(yù)算的前期執(zhí)行情況 進行 分析說明，并說明要求調(diào)整預(yù)算的原因，提供后期的工作安排計劃 ， 經(jīng) 本單位 總經(jīng)理審查同意后，提交 總部 財務(wù) 部 ； 二、 總部 財務(wù) 部 對各單位、部門提交的調(diào)整預(yù)算申請進行審核，預(yù)測其對 集團 經(jīng)營目標的影響，提出建議方案， 分別 報 財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理 審批； 三、 總部 財務(wù) 部 根據(jù)審批意見，對預(yù)算指標進 行調(diào)整； xx石油發(fā)展集團財務(wù)預(yù)算管理制度（建議稿） 6 四、 預(yù)算調(diào)整后的考核參見相關(guān)考核制度。 第三十條 本規(guī)定由集團總部財務(wù)部負責解釋說明。組織相關(guān)部門分析預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題，提出解決問題的建議，及時向 總經(jīng)理 、 財務(wù)總監(jiān) 匯報。 第十九條 各事業(yè)部、子公司要嚴格執(zhí)行下達的財務(wù)預(yù)算指標，保證財務(wù)預(yù)算的統(tǒng)一性、 嚴肅性。 第十五條 財務(wù)預(yù)算的編制方法詳見附件各預(yù)算表格。 第十條 財務(wù)預(yù)算的編制工作期指財務(wù)預(yù)算實際編制的時間。考核結(jié)果與各事業(yè)部、子公司主要經(jīng)營者業(yè)績直接掛鉤。 xx 石油 財務(wù)預(yù)算管理制度 目 錄 第一章 總則 ................................................................................................... 1 第二章 財務(wù)預(yù)算的管理體制和組織體系 ....................................... 1 第三章 財務(wù)預(yù)算期和編制工作期 ...................................................... 2 第四章 財務(wù)預(yù)算的編制內(nèi)容和編制方法 ....................................... 2 第五章 財務(wù)預(yù)算的編制程序 ................................................................ 4 第六章 財務(wù)預(yù)算的審 批程序 ................................................................ 5 第七章 財務(wù)預(yù)算的控制和信息反饋 ................................................. 6 第八章 附則 ................................................................................................... 6 附件一：預(yù)算流程圖 .................................................................................... 7 附件二：預(yù)算表格（以房地產(chǎn)為例） ................................................. 8 xx石油發(fā)展集團財務(wù)預(yù)算管理制度（建議稿） 1 第一章 總則 第一條 為加強集團財務(wù)預(yù)算管理，充分發(fā)揮財務(wù)預(yù)算工作的預(yù)測、控制作用，根據(jù)《企業(yè)財務(wù)通則》，特制定本規(guī)定。通過年終考核，檢查財務(wù)預(yù)算指標的完成情況。集團的財務(wù)預(yù)算期為每年的 1 月1 日至 12 月 31 日。 第 十四 條 編制（經(jīng)營目標）預(yù)算所需相關(guān)部門提供的資料 一、 總經(jīng)理辦公會 決定的年度經(jīng)營目標； 二、 集團戰(zhàn)略規(guī)劃部 編制的年度經(jīng)營 計劃 ； 三、 業(yè)務(wù)銷售部門 編制的年度銷售計劃； 四、人力資源部工資計劃； 五、 投資 管理 部門 編制的投資計劃； 六、財務(wù)部 門 折舊計劃； 七、 事業(yè)部、子公司 財務(wù)收支計劃。各事業(yè)部、子公司對下達的經(jīng)營計劃指標，要認真組織落實并及時分解到各部門，并將分解方案上報總部財務(wù)部備案。 第 七章 財務(wù)預(yù)算的控制和信息反饋 第 二 十 四 條 總部 財務(wù)部按照確定的經(jīng)營目標對各項財務(wù)指標實行總控，監(jiān)督經(jīng)營目標的執(zhí)行進度，督促收入、貨款入賬，控制成本費用的列支。 xx石油發(fā)展集團財務(wù)預(yù)算管理制度（建議稿） 7 附件一：預(yù)算流程圖 事業(yè)部總經(jīng)理 匯總平衡 事業(yè)部財務(wù)部 各部門 財務(wù)總監(jiān) 總部財務(wù)部 財務(wù)預(yù)算委員會 集團總經(jīng)理 下達預(yù)算任務(wù) 編制各項預(yù)算 匯總平衡 編制預(yù)算草案 N Y 編制年度財務(wù)預(yù)算 N Y 審批 N Y N 執(zhí)行 下達預(yù)算目標 Y 審核 審核 N Y Y Y N 審核 Y N xx石油發(fā)展集團財務(wù)預(yù)算管理制度（建議稿） 8 附件二：預(yù)算表格（以房地產(chǎn)為例） 表 1： 房地產(chǎn)收入預(yù)計表 單位： 年 月份 資料提供部門： 項目 金 額 1 月份 2 月份 3 月份 4 月份 5 月份 6 月份 7 月份 8 月份 9 月份 10月份 11 月份 12月份 全 年 合計 土地轉(zhuǎn)讓收入 商品房銷售收入 配套設(shè)施銷售收入 代建工程結(jié)算收入 出租房租金收入 其他業(yè)務(wù)收入 收入合計 預(yù)計現(xiàn)金收入 期 初 應(yīng) 收賬款 xx石油發(fā)展集團財務(wù)預(yù)算管理制度（建議稿） 9 1 月份銷售 2 月份銷售 3 月份銷售 4 月份銷售 5 月份銷售