【正文】 第二十 七 條 以上的財(cái)務(wù)控制程序 ，集團(tuán) 按照 季 度會(huì)計(jì)期間進(jìn)行管理與執(zhí)行 ，事業(yè)部、子公司 按照 月 度會(huì)計(jì)期間進(jìn)行管理與執(zhí)行。各事業(yè)部在每季上報(bào)的財(cái)務(wù)分析報(bào)告和每年上報(bào)的年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告中，要將各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的執(zhí)行情況予以詳細(xì)分析說(shuō)明。 第十八條 各事業(yè)部、子公司在全面分析以前年度及報(bào)告期預(yù)計(jì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支情況的基礎(chǔ)上，結(jié)合預(yù)算年度經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化和提高內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理水平的要求，按照務(wù)實(shí)的原則，合理測(cè)算預(yù)算年度各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支，編制預(yù)算年度的各項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)算草案。 第 十二 條 財(cái)務(wù)預(yù)算編制應(yīng)遵循的原則：遵循合法性、可行性、客觀(guān)性、科學(xué)性和經(jīng)濟(jì)性原則。 （二）集團(tuán)總部財(cái)務(wù)部是主管財(cái)務(wù)預(yù)算管理的職能部門(mén)。 第二章 財(cái)務(wù)預(yù)算的管理體制和組織體系 第四條 集團(tuán)對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算實(shí)行統(tǒng)一計(jì)劃、分級(jí)管理的財(cái)務(wù)預(yù)算管理體制。 第五條 統(tǒng)一計(jì)劃 是指集團(tuán)的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)行集中統(tǒng)一的管理原則。其主要職責(zé)是：匯總、平衡各事業(yè)部的年度財(cái)務(wù)預(yù)算；研究、編制集團(tuán)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算；對(duì)集團(tuán)未來(lái)經(jīng)營(yíng)的持續(xù)增長(zhǎng)做出預(yù)測(cè) ；向財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)、總經(jīng)理上報(bào)年度財(cái)務(wù)預(yù)算；xx石油發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度（建議稿） 2 分解和下達(dá)各項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)；季度監(jiān)督、檢查、分析、總結(jié)和評(píng)價(jià)各事業(yè)部的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行 情況，并形成書(shū)面文件上報(bào)給財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理。 第 十三 條 集團(tuán) 財(cái)務(wù)預(yù)算編制的主要內(nèi)容： 一、 總部 財(cái)務(wù) 部 負(fù)責(zé)編制 集團(tuán)現(xiàn)金預(yù)算、集團(tuán)預(yù)計(jì)損益表、集團(tuán)預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、總部管理費(fèi)用預(yù)算、總部資本性支出預(yù)算與總部現(xiàn)金預(yù)算 。每年 12 月之前，各子公司財(cái)務(wù)部將編制好的財(cái)務(wù)預(yù)算草案 ( 包括編制說(shuō)明 )上報(bào)事業(yè)總部財(cái)務(wù)部，每年 12 月 10 之前，各事業(yè)部財(cái)務(wù)部將編制好的財(cái)務(wù)預(yù)算草案 ( 包括編制說(shuō)明 )上報(bào)總部財(cái)務(wù)部。 xx石油發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度（建議稿） 5 第六章 財(cái)務(wù)預(yù)算的審批程序 第 二十一 條 財(cái)務(wù)預(yù)算的審批程序 一、成本預(yù)算由 各事業(yè)部、子公司財(cái)務(wù)部成本管理相關(guān)人員 審查、匯總、平衡 ； 二、專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算報(bào)責(zé)任管理部門(mén)審查、匯總、平衡； 三、各 事業(yè)部、子公司財(cái)務(wù)部 在分解指標(biāo)范圍內(nèi)審查、匯總、平衡預(yù)算，并報(bào) 本單位 總經(jīng)理審核后， 逐級(jí)匯總上報(bào)總部 財(cái)務(wù) 部 匯總； 四、 總部 財(cái)務(wù) 部 依據(jù) 總經(jīng)理辦公會(huì) 決定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)對(duì)分項(xiàng)預(yù)算進(jìn)行審核和綜合平衡后，編制 集團(tuán) 總預(yù)算； 五、 財(cái)務(wù)總監(jiān) 負(fù)責(zé)召集 集團(tuán)財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì) 審議 集團(tuán) 財(cái)務(wù) 總 預(yù)算； 六、 集團(tuán) 總預(yù)算經(jīng) 財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì) 審定后報(bào)請(qǐng) 集團(tuán)公司總經(jīng)理 審批； 七、 總部 財(cái)務(wù) 部 將經(jīng)審查批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行分解，以 集團(tuán) 公司文件形式下達(dá) 各事業(yè)部，各事業(yè)部逐級(jí)進(jìn)行財(cái) 務(wù)預(yù)算指標(biāo)分解。 第二十 八 條 責(zé)任單位對(duì)發(fā)生的不可控部分費(fèi)用應(yīng)及時(shí)向 總部 財(cái)務(wù) 部 反映，并將不可控費(fèi)用的發(fā)生情況報(bào) 總經(jīng)理 辦公會(huì)討論，否則考核時(shí)不扣除其影響數(shù)。 第二十六條 各事業(yè)部、子公司 財(cái)務(wù) 部 應(yīng)負(fù)責(zé)將每月的指標(biāo)執(zhí)行情況向 本單位 領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并向各責(zé)任部門(mén)通報(bào)預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行情況。 第二十條 各事業(yè)部、子公司要及時(shí)監(jiān)測(cè)財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，月末對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題，并采取有效措施，切實(shí)保證財(cái)務(wù)預(yù)算的貫徹落實(shí)。 第十七條 在編制每年的財(cái)務(wù)預(yù)算之前，總部財(cái)務(wù)部和各事業(yè)部、子公司要做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，包括組織調(diào)查研究，檢查總結(jié)報(bào)告期內(nèi)財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，測(cè)算有關(guān)指標(biāo)數(shù)據(jù)，研究預(yù)算期發(fā)展的趨勢(shì)等。 第四章 財(cái)務(wù)預(yù)算的編制內(nèi)容和編制方法 第十 一條 財(cái)務(wù)預(yù)算編制的范圍： 集團(tuán) 實(shí)行全面預(yù)算管理，所有的財(cái)務(wù)收支必須納入預(yù)算編制。其 主要職責(zé)是：集團(tuán)預(yù)算目標(biāo)、預(yù)算政策、預(yù)算程序的審議與制定權(quán)；將企業(yè)預(yù)算提交給集團(tuán)公司總經(jīng)理審核報(bào)批的報(bào)送權(quán)；已獲批準(zhǔn)預(yù)算的下達(dá)執(zhí)行權(quán)；各項(xiàng)預(yù)算的審定、監(jiān)督、控制與調(diào)整修訂權(quán)；獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)與獎(jiǎng)懲形式的制定權(quán)；預(yù)算糾紛的仲裁權(quán)等。 第三條 本規(guī)定適用于 集團(tuán)所有單位 。 第六條 分級(jí)管理是指集團(tuán)各項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)統(tǒng)一逐級(jí)向各事業(yè)部、子公司分解、下達(dá)；業(yè)經(jīng)下達(dá)的財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)由各事業(yè)部、子公司負(fù)責(zé)落實(shí)，并向其所轄部門(mén)進(jìn)行指標(biāo)的再分解。 （三）各事業(yè)部、子公司財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)自身的業(yè)務(wù)情況，負(fù)責(zé)本單位的財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作，編制、上報(bào)本企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算建議，根據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)預(yù)算分解下達(dá)本單位財(cái)務(wù)預(yù)算，檢查、分析、總結(jié)和上報(bào)本單位的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況。 二、各 事業(yè)部、子公司 根據(jù)分解目標(biāo)指標(biāo)、責(zé)任指標(biāo)編制分項(xiàng)預(yù)算。 總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)匯總平衡，對(duì)預(yù)算目標(biāo)的制定進(jìn)行溝通后，編制出集團(tuán)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算，包括預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)計(jì)損益表、現(xiàn)金預(yù)算表及其他有關(guān)資料，提交財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)審議批準(zhǔn)。 第 二 十 二 條 在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生影響財(cái)務(wù)收支的重大變化，或 集團(tuán)公司決策層 產(chǎn)生新的投資決策時(shí)，財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)作必要的調(diào)整。 第 八 章 附則 第二十九條 本規(guī)則由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)制定與修改，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后頒布實(shí)施。 第 二 十 五 條 總部財(cái)務(wù)部 組織召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議，分析和解決預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題。在此前提下，如遇特殊情況，確需對(duì)下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)做出調(diào)整的，須報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)審核批準(zhǔn)后方可變更。 xx石油發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度（建議稿） 4 第五章 財(cái)務(wù)預(yù)算的編制程序 第十六條 集團(tuán)采取自下而上、上下結(jié)合的財(cái)務(wù)預(yù)算編制程序。集團(tuán)的預(yù)算應(yīng)在預(yù)算期上一年度的 11 月開(kāi)始著手編制。 第八條 組織體系 （一）財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)是在集團(tuán)公司總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下的集團(tuán)預(yù)算管理機(jī)構(gòu)。 第二條 本規(guī)定主要包括財(cái)務(wù)預(yù)算編制、審批、控制與反饋。 第七條 各事業(yè)部、子公司要將財(cái)務(wù)預(yù)算作為控制日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的依據(jù)，切實(shí)保證各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的實(shí)施。 第三章 財(cái)務(wù)預(yù)算期和編制工作期 第九條 財(cái)務(wù)預(yù)算期指財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行期。 各事業(yè)部、子公司銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)編制本單位銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入、費(fèi)用預(yù)算； xx石油發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度（建議稿） 3 各事業(yè)部、子公司成本管理崗位負(fù)責(zé)編制本單位經(jīng)營(yíng)成本預(yù)算； 各事業(yè)部、子公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制本單位管理費(fèi)用預(yù)算； 各事業(yè)部、子公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制本單位財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算； 各事業(yè)部（子公司）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制本單位現(xiàn)金收支預(yù)算； 各事業(yè)部、子公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制本單位預(yù)計(jì)損益表、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表； 集團(tuán)總部投資管理部門(mén)及各事業(yè)部、子公司投資管理部門(mén)負(fù)責(zé)編制本單