【正文】 報(bào)給財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理。每年 12 月之前，各子公司財(cái)務(wù)部將編制好的財(cái)務(wù)預(yù)算草案 ( 包括編制說(shuō)明 )上報(bào)事業(yè)總部財(cái)務(wù)部，每年 12 月 10 之前，各事業(yè)部財(cái)務(wù)部將編制好的財(cái)務(wù)預(yù)算草案 ( 包括編制說(shuō)明 )上報(bào)總部財(cái)務(wù)部。 第二十 八 條 責(zé)任單位對(duì)發(fā)生的不可控部分費(fèi)用應(yīng)及時(shí)向 總部 財(cái)務(wù) 部 反映，并將不可控費(fèi)用的發(fā)生情況報(bào) 總經(jīng)理 辦公會(huì)討論，否則考核時(shí)不扣除其影響數(shù)。 第二十條 各事業(yè)部、子公司要及時(shí)監(jiān)測(cè)財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，月末對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題，并采取有效措施，切實(shí)保證財(cái)務(wù)預(yù)算的貫徹落實(shí)。 第四章 財(cái)務(wù)預(yù)算的編制內(nèi)容和編制方法 第十 一條 財(cái)務(wù)預(yù)算編制的范圍： 集團(tuán) 實(shí)行全面預(yù)算管理，所有的財(cái)務(wù)收支必須納入預(yù)算編制。 第三條 本規(guī)定適用于 集團(tuán)所有單位 。 （三）各事業(yè)部、子公司財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)自身的業(yè)務(wù)情況，負(fù)責(zé)本單位的財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作，編制、上報(bào)本企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算建議，根據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)預(yù)算分解下達(dá)本單位財(cái)務(wù)預(yù)算，檢查、分析、總結(jié)和上報(bào)本單位的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況。 總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)匯總平衡，對(duì)預(yù)算目標(biāo)的制定進(jìn)行溝通后，編制出集團(tuán)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算，包括預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)計(jì)損益表、現(xiàn)金預(yù)算表及其他有關(guān)資料，提交財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)審議批準(zhǔn)。 第 八 章 附則 第二十九條 本規(guī)則由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)制定與修改，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后頒布實(shí)施。在此前提下，如遇特殊情況，確需對(duì)下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)做出調(diào)整的，須報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)審核批準(zhǔn)后方可變更。集團(tuán)的預(yù)算應(yīng)在預(yù)算期上一年度的 11 月開(kāi)始著手編制。 第二條 本規(guī)定主要包括財(cái)務(wù)預(yù)算編制、審批、控制與反饋。 第三章 財(cái)務(wù)預(yù)算期和編制工作期 第九條 財(cái)務(wù)預(yù)算期指財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行期。經(jīng)批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算，于每年的 1月份正式下達(dá)各事業(yè)部、子公司。 第三十條 本規(guī)定由集團(tuán)總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋說(shuō)明。 第十九條 各事業(yè)部、子公司要嚴(yán)格執(zhí)行下達(dá)的財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)，保證財(cái)務(wù)預(yù)算的統(tǒng)一性、 嚴(yán)肅性。 第十條 財(cái)務(wù)預(yù)算的編制工作期指財(cái)務(wù)預(yù)算實(shí)際編制的時(shí)間。 xx 石油 財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度 目 錄 第一章 總則 ................................................................................................... 1 第二章 財(cái)務(wù)預(yù)算的管理體制和組織體系 ....................................... 1 第三章 財(cái)務(wù)預(yù)算期和編制工作期 ...................................................... 2 第四章 財(cái)務(wù)預(yù)算的編制內(nèi)容和編制方法 ....................................... 2 第五章 財(cái)務(wù)預(yù)算的編制程序 ................................................................ 4 第六章 財(cái)務(wù)預(yù)算的審 批程序 ................................................................ 5 第七章 財(cái)務(wù)預(yù)算的控制和信息反饋 ................................................. 6 第八章 附則 ................................................................................................... 6 附件一：預(yù)算流程圖 .................................................................................... 7 附件二：預(yù)算表格（以房地產(chǎn)為例） ................................................. 8 xx石油發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度（建議稿） 1 第一章 總則 第一條 為加強(qiáng)集團(tuán)財(cái)務(wù)預(yù)算管理，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)預(yù)算工作的預(yù)測(cè)、控制作用，根據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》，特制定本規(guī)定。集團(tuán)的財(cái)務(wù)預(yù)算期為每年的 1 月1 日至 12 月 31 日。各事業(yè)部、子公司對(duì)下達(dá)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃指標(biāo)，要認(rèn)真組織落實(shí)并及時(shí)分解到各部門(mén)，并將分解方案上報(bào)總部財(cái)務(wù)部備案。 xx石油發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度（建議稿） 7 附件一：預(yù)算流程圖 事業(yè)部總經(jīng)理 匯總平衡 事業(yè)部財(cái)務(wù)部 各部門(mén) 財(cái)務(wù)總監(jiān) 總部財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì) 集團(tuán)總經(jīng)理 下達(dá)預(yù)算任務(wù) 編制各項(xiàng)預(yù)算 匯總平衡 編制預(yù)算草案 N Y 編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算 N Y 審批 N Y N 執(zhí)行 下達(dá)預(yù)算目標(biāo) Y 審核 審核 N Y Y Y N 審核 Y N xx石油發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度（建議稿） 8 附件二：預(yù)算表格（以房地產(chǎn)為例） 表 1： 房地產(chǎn)收入預(yù)計(jì)表 單位： 年 月份 資料提供部門(mén)： 項(xiàng)目 金 額 1 月份 2 月份 3 月份 4 月份 5 月份 6 月份 7 月份 8 月份 9 月份 10月份 11 月份 12月份 全 年 合計(jì) 土地轉(zhuǎn)讓收入 商品房銷售收入 配套設(shè)施銷售收入 代建工程結(jié)算收入 出租房租金收入 其他業(yè)務(wù)收入 收入合計(jì) 預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入 期 初 應(yīng) 收賬款 xx石油發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度（建議稿） 9 1 月份銷售 2 月份銷售 3 月份銷售 4 月份銷售 5 月份銷售