【正文】 報給財務總監(jiān)和總經(jīng)理。每年 12 月之前，各子公司財務部將編制好的財務預算草案 ( 包括編制說明 )上報事業(yè)總部財務部，每年 12 月 10 之前，各事業(yè)部財務部將編制好的財務預算草案 ( 包括編制說明 )上報總部財務部。 第二十 八 條 責任單位對發(fā)生的不可控部分費用應及時向 總部 財務 部 反映，并將不可控費用的發(fā)生情況報 總經(jīng)理 辦公會討論，否則考核時不扣除其影響數(shù)。 第二十條 各事業(yè)部、子公司要及時監(jiān)測財務預算的執(zhí)行情況，月末對財務預算的執(zhí)行情況進行分析，及時發(fā)現(xiàn)存在的問題，并采取有效措施，切實保證財務預算的貫徹落實。 第四章 財務預算的編制內(nèi)容和編制方法 第十 一條 財務預算編制的范圍： 集團 實行全面預算管理，所有的財務收支必須納入預算編制。 第三條 本規(guī)定適用于 集團所有單位 。 （三）各事業(yè)部、子公司財務部門根據(jù)自身的業(yè)務情況，負責本單位的財務預算管理工作，編制、上報本企業(yè)的財務預算建議，根據(jù)集團財務預算分解下達本單位財務預算，檢查、分析、總結(jié)和上報本單位的財務預算執(zhí)行情況。 總部財務部負責匯總平衡，對預算目標的制定進行溝通后，編制出集團的年度財務預算，包括預計資產(chǎn)負債表、預計損益表、現(xiàn)金預算表及其他有關(guān)資料，提交財務預算委員會、總經(jīng)理辦公會審議批準。 第 八 章 附則 第二十九條 本規(guī)則由集團公司財務總監(jiān)負責制定與修改，經(jīng)總經(jīng)理批準后頒布實施。在此前提下，如遇特殊情況，確需對下達的預算指標做出調(diào)整的，須報請財務預算委員會審核批準后方可變更。集團的預算應在預算期上一年度的 11 月開始著手編制。 第二條 本規(guī)定主要包括財務預算編制、審批、控制與反饋。 第三章 財務預算期和編制工作期 第九條 財務預算期指財務預算的執(zhí)行期。經(jīng)批準的財務預算，于每年的 1月份正式下達各事業(yè)部、子公司。 第三十條 本規(guī)定由集團總部財務部負責解釋說明。 第十九條 各事業(yè)部、子公司要嚴格執(zhí)行下達的財務預算指標，保證財務預算的統(tǒng)一性、 嚴肅性。 第十條 財務預算的編制工作期指財務預算實際編制的時間。 xx 石油 財務預算管理制度 目 錄 第一章 總則 ................................................................................................... 1 第二章 財務預算的管理體制和組織體系 ....................................... 1 第三章 財務預算期和編制工作期 ...................................................... 2 第四章 財務預算的編制內(nèi)容和編制方法 ....................................... 2 第五章 財務預算的編制程序 ................................................................ 4 第六章 財務預算的審 批程序 ................................................................ 5 第七章 財務預算的控制和信息反饋 ................................................. 6 第八章 附則 ................................................................................................... 6 附件一：預算流程圖 .................................................................................... 7 附件二：預算表格（以房地產(chǎn)為例） ................................................. 8 xx石油發(fā)展集團財務預算管理制度（建議稿） 1 第一章 總則 第一條 為加強集團財務預算管理，充分發(fā)揮財務預算工作的預測、控制作用，根據(jù)《企業(yè)財務通則》，特制定本規(guī)定。集團的財務預算期為每年的 1 月1 日至 12 月 31 日。各事業(yè)部、子公司對下達的經(jīng)營計劃指標，要認真組織落實并及時分解到各部門，并將分解方案上報總部財務部備案。 xx石油發(fā)展集團財務預算管理制度（建議稿） 7 附件一：預算流程圖 事業(yè)部總經(jīng)理 匯總平衡 事業(yè)部財務部 各部門 財務總監(jiān) 總部財務部 財務預算委員會 集團總經(jīng)理 下達預算任務 編制各項預算 匯總平衡 編制預算草案 N Y 編制年度財務預算 N Y 審批 N Y N 執(zhí)行 下達預算目標 Y 審核 審核 N Y Y Y N 審核 Y N xx石油發(fā)展集團財務預算管理制度（建議稿） 8 附件二：預算表格（以房地產(chǎn)為例） 表 1： 房地產(chǎn)收入預計表 單位： 年 月份 資料提供部門： 項目 金 額 1 月份 2 月份 3 月份 4 月份 5 月份 6 月份 7 月份 8 月份 9 月份 10月份 11 月份 12月份 全 年 合計 土地轉(zhuǎn)讓收入 商品房銷售收入 配套設(shè)施銷售收入 代建工程結(jié)算收入 出租房租金收入 其他業(yè)務收入 收入合計 預計現(xiàn)金收入 期 初 應 收賬款 xx石油發(fā)展集團財務預算管理制度（建議稿） 9 1 月份銷售 2 月份銷售 3 月份銷售 4 月份銷售 5 月份銷售