健安醫(yī)藥集團(tuán)公司財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度(已修改)
2025-06-22 02:47 本頁面
【正文】 《財(cái) 務(wù) 會 計(jì) 管 理 制 度》 廣東 健安 集團(tuán)有限公司 20xx— 12— 2 廣東 健安 集團(tuán)財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度 第一篇 財(cái)務(wù)管理制度 第一章 總則 第一條：根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)制度》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際情況，制定本制度。 第二條：為了規(guī)范 公司日常財(cái)務(wù)活動，進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，同時(shí)便于公司各部門及員工對財(cái)務(wù)工作進(jìn)行有效監(jiān)督，更好地貫徹公司財(cái)務(wù)管理制度，明確職責(zé)范圍、維護(hù)公司和員工的合法權(quán)益，制定本制度。 第三條：本制度適合廣東 健安 集團(tuán)有限公司和所屬企業(yè)。 第二章 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu) 第四條：集團(tuán)公司和所屬企業(yè)必須設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和專職的財(cái)務(wù)人員。 第五條：所屬企業(yè)設(shè)立財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和專職人員必須報(bào)集團(tuán)總部財(cái)務(wù)部及行政人事部聯(lián)合審核。集團(tuán)總經(jīng)理審批。 第六條：集團(tuán)總部和所屬企業(yè)根據(jù)工作需要配備相應(yīng)崗位的財(cái)務(wù)人員，企業(yè)財(cái)務(wù)人員占所在企業(yè)編制。 第七 條：對財(cái)務(wù)人員實(shí)行統(tǒng)一任用，統(tǒng)一管理，分級負(fù)責(zé) 一、集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人由集團(tuán)總經(jīng)理班子任命。 二、所屬企業(yè)財(cái)務(wù)部經(jīng)理由集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人提名，由所在企業(yè)報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理班子審批，集團(tuán)總經(jīng)理統(tǒng)一任命。 三 、所屬企業(yè)一般財(cái)務(wù)人員由企業(yè)財(cái)務(wù)部經(jīng)理提名，由所在企業(yè)報(bào)集團(tuán) 財(cái)務(wù)部和行政人事部聯(lián)合下文任命。 四、集團(tuán)財(cái)務(wù)部是集團(tuán)公司財(cái)會業(yè)務(wù)的主管部門，各所屬單位財(cái)務(wù)人員既接受本單位的行政領(lǐng)導(dǎo)，同時(shí)接受集團(tuán)財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)，具有雙重性。 第三章 崗位職責(zé) 第八條：各級財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在集團(tuán)財(cái)務(wù)部和所屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)下，具體職責(zé)如下： 一、主持 財(cái)務(wù)部門日常工作，保證財(cái)務(wù)相關(guān)崗位責(zé)任制的切實(shí)執(zhí)行，組織財(cái)務(wù)人員完成各項(xiàng)工作。 二、貫徹 執(zhí)行 國家財(cái)稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式。 三、維護(hù)企業(yè)資產(chǎn)的完整、安全、增值。 四、負(fù)責(zé)審核企業(yè)財(cái)務(wù)收支的合法性、合理性和有效性，保證會計(jì)核算資料合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。 五、組織編制企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算，并組織實(shí)施，期末做好財(cái)務(wù)分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供真實(shí)可靠的會計(jì)信息。 六、制定本企業(yè)的財(cái)務(wù)控制制度，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用開支，確保目標(biāo)管理的順利實(shí)施。 七、負(fù)責(zé)本企業(yè)財(cái)務(wù)人員的管理、考核和培訓(xùn)。定期進(jìn)行財(cái) 務(wù)自查工作。 八、及時(shí)、準(zhǔn)確地完成集團(tuán)要求的各種工作。 第九條：企業(yè)一般財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)由企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人制定。 第十條：財(cái)務(wù)人員調(diào)動或離職必須 辦理移交手續(xù)，并接受崗位審計(jì)，沒辦理清楚移交手續(xù)的或未經(jīng)過審計(jì)不得離職。移交內(nèi)容包括：移交人經(jīng)管的財(cái)務(wù)資料、會計(jì)憑證、會計(jì)帳薄、報(bào)表、款項(xiàng)、印章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等。辦理移交手續(xù)必須有監(jiān)交人，一般財(cái)務(wù)人員辦理移交的監(jiān)交人為財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人辦理移交的監(jiān)交人為公司總經(jīng)理。 第四章 業(yè)績考核 第十一條：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人工作業(yè)績由集團(tuán)財(cái)務(wù)部門和所在企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)共同進(jìn)行考核，一 般財(cái)務(wù)人員由企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)共同考核。 第十二條：考核的原則 一、業(yè)務(wù)素質(zhì)考核：重點(diǎn)考核其財(cái)務(wù)處理能力、財(cái)務(wù)管理能力和對國家政策、法規(guī)執(zhí)行情況。 二、道德素質(zhì)考核：重點(diǎn)考核其敬業(yè)精神、責(zé)任心、工作態(tài)度及溝通協(xié)作能力。 三、工作結(jié)果的考核：重點(diǎn)考核目標(biāo)管理的完成情況，成本費(fèi)用控制情況，資產(chǎn)保值，增值情況及與所在企業(yè)經(jīng)營者和相關(guān)企業(yè)經(jīng)營者的配合程度及工作的合理、合法性。 第五章 財(cái)務(wù)經(jīng)理考核辦法 序號 項(xiàng)目 內(nèi)容 基本分 考核行為分 備注 1 帳務(wù)處理水平 真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、公允、 一貫 2 現(xiàn)金、存款的監(jiān)控 真實(shí)、準(zhǔn)確 3 客戶往來的控制 往來真實(shí)準(zhǔn)確，有收款依據(jù) 4 庫存商品的監(jiān)控 數(shù)量、金額真實(shí)、準(zhǔn)確 1 5 稅務(wù)、工商、銀行 關(guān)系和諧、沒有糾紛、風(fēng)險(xiǎn)低 6 與關(guān)聯(lián)公司對帳 檢查與關(guān)聯(lián)公司對帳結(jié)果并調(diào)節(jié)相符 7 上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表 及時(shí)、準(zhǔn)確、完整 1 8 財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況 遵循財(cái)務(wù)制度 9 費(fèi)用預(yù)算控制 預(yù)算及時(shí)、準(zhǔn)確、合理 1 10 工作態(tài)度 認(rèn)真熱情、積極配合 11 出勤 準(zhǔn) 時(shí)、無曠工、無事假 說明： 總分為 10 分； 一般財(cái)務(wù)人員考核辦法，由財(cái)務(wù)經(jīng)理制定。 第六章 財(cái)務(wù)人員工作守則 第十三條：財(cái)務(wù)人員工作守則 一、實(shí)事求是、認(rèn)真核算：按照《企業(yè)會計(jì)制度》和公司財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度，記帳、算帳，做到手續(xù)齊全、內(nèi)容真實(shí)、帳目清晰、日清月結(jié)、如實(shí)地反映公司 的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。 二、堅(jiān)持原則，以嚴(yán)管理：對違反國家法規(guī)及公司制度的行為堅(jiān)決制止，對弄虛作假，營私舞弊行為堅(jiān)決杜絕，并及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)反映。 三、認(rèn)真總結(jié)，準(zhǔn)確分析：每個(gè)期末應(yīng)及時(shí)總結(jié)生產(chǎn)經(jīng)營狀況，檢查財(cái)務(wù) 計(jì)劃，預(yù)算的執(zhí)行情況，及時(shí)總結(jié)結(jié)算經(jīng)營結(jié)果，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠信息依據(jù)。 四、廉潔奉公，嚴(yán)守秘密：財(cái)務(wù)人員應(yīng)以身作則，嚴(yán)以厲已，維護(hù)企業(yè)利益；對各種核算資料和財(cái)務(wù)指標(biāo)不泄露、不傳播、不丟失、維護(hù)企業(yè)所有者利益。 五、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，服務(wù)市場：堅(jiān)持以市場為導(dǎo)向，以銷售為龍頭，以產(chǎn)
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