論商業(yè)銀行中間業(yè)務法律風險及其防范-wenkub
2023-07-13 21:06:10 本頁面
【正文】 t），聯(lián)邦儲備系統(tǒng)理事會頒布的D條例（Federal如美國針對電子化銀行業(yè)務制定了一系列法律，這些立法分為調整小額資金劃撥和大額資金劃撥的法律，二者共同構成了電子化銀行業(yè)務完善的法律體系。如素有“金融百貨公司”之稱的美國銀行業(yè)，其中間業(yè)務的范圍涵括：傳統(tǒng)的銀行業(yè)務、信托業(yè)務、投資銀行業(yè)務、共同基金業(yè)務和保險業(yè)務。追隨美國實行分業(yè)經營的國家如英國、日本等，紛紛放棄分業(yè)經營，實行混業(yè)經營。如針對衍生金融工具出現(xiàn)后無法確定其市場價值，傳統(tǒng)會計記帳方法不能及早發(fā)現(xiàn)這些中間業(yè)務的風險，1990年9月，英國銀行家協(xié)會和愛爾蘭銀行家聯(lián)合會發(fā)布了《關于國際銀行中間業(yè)務的會計事務建議書》；為了加強中間業(yè)務信息披露的規(guī)范化，美國先后頒布了財務會計準則第105號《對具有中間業(yè)務風險和集中信用風險的金融工具的揭示》、第107號《金融工具公允價值的揭示》及第119號《對金融衍生工具及金融工具公允價值的揭示》，對中間業(yè)務風險和公允價值的披露作了詳細的規(guī)定。在美國，金融法規(guī)特別是聯(lián)邦一級的金融法規(guī)對銀行服務收費的金額和價格基本上未作出具體規(guī)定，而是讓商業(yè)銀行根據(jù)自身的經營特點和市場狀況來確定。中間業(yè)務的不斷創(chuàng)新使中間業(yè)務的發(fā)展持續(xù)保持旺盛的生命力，為商業(yè)銀行提供滾滾不斷的利潤來源。在嚴格的金融管制法律環(huán)境下，西方商業(yè)銀行以傳統(tǒng)的存貸業(yè)務為其發(fā)展的主方向，中間業(yè)務所占的比例很小?！ ∫?、適宜的法律環(huán)境是國外商業(yè)銀行中間業(yè)務發(fā)展的重要基礎 二十世紀八十年代以來，西方發(fā)達國家的商業(yè)銀行競相發(fā)展中間業(yè)務，中間業(yè)務逐漸成為國外商業(yè)銀行的主要業(yè)務品種和收入來源，一般占總收入的40％－50％，有的甚至超過80％，如美國的摩根銀行。本文首先考察了國外商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務的法律環(huán)境，然后對現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行開展中間業(yè)務面臨的主要法律風險進行了分析，最后提出了防范商業(yè)銀行中間業(yè)務法律風險的對策建議。 加快中間業(yè)務的發(fā)展，已成為我國商業(yè)銀行拓展服務領域、改善收益狀況、增強抗風險能力、推動產品和服務創(chuàng)新、提高綜合競爭力的客觀要求和現(xiàn)實選擇。西方發(fā)達國家商業(yè)銀行中間業(yè)務的發(fā)達與其適宜的法律環(huán)境密不可分?！ “耸甏詠?，西方國家的金融環(huán)境發(fā)生了重大變化，金融業(yè)務日益自由化，金融監(jiān)管法律放松，金融機構之間業(yè)務差異日益縮小，傳統(tǒng)上的不同金融機構可以提供相同的金融服務，商業(yè)銀行面臨日益激烈的競爭環(huán)境，傳統(tǒng)業(yè)務經營舉步維艱，商業(yè)銀行被迫調整服務功能、業(yè)務方向和競爭戰(zhàn)略，提供金融產品與金融服務相結合的經營模式，從資產／貸款基礎上的戰(zhàn)略轉換為服務／費用基礎上的戰(zhàn)略，從傳統(tǒng)上通過存貸業(yè)務獲取有風險利差的經營模式，轉換為通過金融中介服務獲取無風險或的風險中介服務費的經營模式?！ ≡趯捤傻慕鹑诒O(jiān)管法律環(huán)境下，商業(yè)銀行對中間業(yè)務產品的開發(fā)、定價等方面擁有較大的自主權。但美國1991年《銀行法》、《儲蓄條件表示法案》等法律規(guī)定，銀行必須在銀行廣告中向顧客說明收費事項，并不得將各種增加的成本以任何方式轉嫁到客戶身上?！ 』鞓I(yè)經營法律制度為商業(yè)銀行中間業(yè)務的開拓提供了寬闊的舞臺。美國自己也于1999年通過了《金融服務現(xiàn)代化法》，以促進銀行、證券公司和保險公司之間的聯(lián)合經營，建立一個金融機構之間聯(lián)合經營、審慎管理的金融體系，從而加強金融服務業(yè)的競爭，提高其效率。他們既可以從事貨幣市場業(yè)務，也可從事商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)及資本市場業(yè)務。調整小額資金劃撥的法律有：聯(lián)邦《電子資金劃撥法》（ElectronicReserve‘sRegulationZ），《借貸誠實法》（Truthlaws）以及反托拉斯法等。中間業(yè)務產品往往是不同金融產品的組合和衍生，在法律關系上必然表現(xiàn)為多重法律關系的組合，不同權利、義務的銜接。該部有279名工作人員，其中部分律師專門負責中間業(yè)務法律事務?！ 《F(xiàn)階段我國商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務面臨的主要法律風險 我國已經加入世貿組織，面對目前金融市場發(fā)展中的巨變及結合國際銀行同業(yè)的發(fā)展經驗，尤其是為了應對加入世貿組織后外資銀行強有力的挑戰(zhàn)，大力發(fā)展中間業(yè)務成為國內銀行業(yè)的共識。近年來商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務的實踐表明，法律風險日益成為制約中間業(yè)務發(fā)展的瓶頸。法律上的空白，造成了較多法律風險：相關監(jiān)管部門進行管理和監(jiān)督時增加了自由裁量權，使監(jiān)管部門對違規(guī)行為的認定及其處罰均有一定的隨意性；各商業(yè)銀行則無法可依，商業(yè)銀行和客戶的許多行為在法律效力上有一定的不確定性。而國外銀行在提供理財服務時，受到的法律限制則較少，可以收取服務費、交易費、管理年費、信托保管費等數(shù)項費用，%—%不等。這些新規(guī)定相對于《商業(yè)銀行法》來說有一定的進步?！ ≡诋a品創(chuàng)新方面，中間業(yè)務產品的創(chuàng)新需求與法律、法規(guī)相對滯后的矛盾突出，導致其隱藏著巨大的法律風險。然而，這兩方面的法律、法規(guī)十分缺乏。”《商業(yè)銀行中間業(yè)務暫行規(guī)定》第19條規(guī)定，“對國家有統(tǒng)一收費或定價標準的中間業(yè)務，商業(yè)銀行按國家統(tǒng)一標準收費。同時部分地方物價部門將中間業(yè)務有償服務收費與行政審批收費混為一談，認為中間業(yè)務收費是否合法，標準、費率等應服從《價格法》和物價部門的管理審批，否者中間業(yè)務收費便是“亂收費”；廣大
醫(yī)療健康相關推薦
鄂ICP備17016276號-1