費用報銷審核注意事項-wenkub
2023-07-12 16:18:08 本頁面
【正文】 數(shù)。業(yè)務招待費報銷，超過部門經(jīng)理審批權(quán)限的，要呈報片區(qū)分管副總審批，超過片區(qū)分管副總審批權(quán)限的，呈報集團分管財務副總審批。租金報銷，需要行政辦公部門審核確認，第一次報銷時需要求附上租賃合同復印件。⑧所有小型發(fā)票需沿裝訂線依次粘貼在《單據(jù)粘貼單》上，注意粘貼時保持左邊單據(jù)在上，右邊單據(jù)在下，循序漸進地粘貼在《單據(jù)粘貼單》上，單據(jù)不能超出粘貼單的邊緣，然后再在《單據(jù)粘貼單》的左上角涂上膠水，以同向方式粘貼在報銷單據(jù)背面的左上角。④增值稅專用發(fā)票單獨報銷，不與普通發(fā)票混在一起報銷。除第1點、第2點以外的其他費用，報銷時發(fā)票已收到且需要付款的、發(fā)票已收到但款項上次已付清的，一律填寫《報銷憑證》進行報銷。付款單據(jù)如車輛費用報銷單、報銷憑證、預付款憑證申請單或差旅費報銷單等，內(nèi)容要填寫完整：（1）付款單據(jù)的種類及用途報銷單據(jù)種類。當月費用，當月報銷。嚴格按集團相關(guān)規(guī)章制度文件規(guī)定、及公司經(jīng)營業(yè)務事項審核把關(guān)，確保各項業(yè)務入賬的真實性、準確性。.. . . ..費用報銷審核注意事項各公司賬務審核人員應認真嚴格做好各項收支項目審核把關(guān)工作，審核工作如下：一、經(jīng)費審核總體要求費用發(fā)票審核。簽批手續(xù)審核。當月25日后產(chǎn)生的費用或因特殊原因當月無法正常報銷的，允許于下個月內(nèi)報銷，超期不得報銷。大車、小車發(fā)生的費用填寫《車輛費用報銷單》。（2）票據(jù)粘貼規(guī)定①所有發(fā)票及單據(jù)均需將邊角裁剪整齊，費用報銷粘貼應平展、整齊。⑤增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)和附在抵扣聯(lián)后的銷貨清單、公路內(nèi)河貨物運輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票抵扣聯(lián)不用粘帖，用回形針串別。最后在粘貼單的空白處分別寫出每一類原始憑證的張數(shù)、單價與總金額?？偛客ㄓ嵸M報銷，需要附通訊小組請款申請單會簽文件及相關(guān)發(fā)票文件方可報銷。差旅費報銷,不管金額大小,經(jīng)辦人簽字→部門經(jīng)理復核→人事部主管考勤的復核→財務主管復核→總裁批準（分公司片區(qū)總經(jīng)理審批）（二）財務部門審核財務人員對所有報銷票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財務制度對其合法性進行審核。如青口公司，營業(yè)執(zhí)照實際為閩侯縣盛輝物流有限公司。，能銀行轉(zhuǎn)賬支付的費用就轉(zhuǎn)賬，不能現(xiàn)金支付。，如有涂改，需重新填寫報銷憑證。原始單據(jù)審核：從單位取得的原始單據(jù)應審核是否為合法、合規(guī)性，外來原始單據(jù)應注意：（1）是否涂改、挖補；（2）是否蓋有出票單位印章（注意與稅務局印章區(qū)分），特別注意停車費、餐費發(fā)票；（3）是否有經(jīng)辦人或開票人簽名；（4）日期、付款人名稱、品名或項目名稱、數(shù)量、單價是否填寫齊全，開票日期要近2個月的，付款人名稱要全稱；（5）金額大小寫是否一致，發(fā)票金額是否移位；（6）發(fā)票內(nèi)容跟開發(fā)票公司業(yè)務是否相符。（9）注意區(qū)分國稅、地稅發(fā)票的適用范圍。如果確實無法取得原開票單位證明的，如火車、輪船、飛機票等憑證，由當事人寫出詳細情況，由相關(guān)領(lǐng)導人批準后，用其他發(fā)票代作原始憑證。審核這些單據(jù)時應注意：1）大小寫金額是否一致。5）對應代扣個人所得稅稅金的，應按規(guī)定扣稅。2)車輛費用報銷:車輛核算部根據(jù)當天所有的車輛費用報銷單，匯總一份當天的車輛報銷單，將所有的車輛費用報銷單和匯總車輛報銷單提交給財務記賬。5)新車車廂款、車輛廣告：附件為發(fā)票、經(jīng)辦人簽字的明細清單、對方單位結(jié)算單，按照審批程序一般規(guī)定審批付款。7)油費：要求一般納稅人或小規(guī)模納稅人，都使用加油卡加油。，要以文件會簽的形式書面告知集團分管業(yè)務的領(lǐng)導。、低值易耗品，禮品只能由行政部購買，其他部門如辦公室、市場部、倉儲部等不能自行購買，自行購買者不予報銷。10)承運單等須由集團統(tǒng)一印刷、定制的資料：由行政部統(tǒng)一采購，全部入庫，
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