費(fèi)用報(bào)銷審核注意事項(xiàng)-wenkub
2023-07-12 16:18:08 本頁面
【正文】 數(shù)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷，超過部門經(jīng)理審批權(quán)限的，要呈報(bào)片區(qū)分管副總審批，超過片區(qū)分管副總審批權(quán)限的，呈報(bào)集團(tuán)分管財(cái)務(wù)副總審批。租金報(bào)銷，需要行政辦公部門審核確認(rèn)，第一次報(bào)銷時(shí)需要求附上租賃合同復(fù)印件。⑧所有小型發(fā)票需沿裝訂線依次粘貼在《單據(jù)粘貼單》上，注意粘貼時(shí)保持左邊單據(jù)在上，右邊單據(jù)在下，循序漸進(jìn)地粘貼在《單據(jù)粘貼單》上，單據(jù)不能超出粘貼單的邊緣，然后再在《單據(jù)粘貼單》的左上角涂上膠水，以同向方式粘貼在報(bào)銷單據(jù)背面的左上角。④增值稅專用發(fā)票單獨(dú)報(bào)銷，不與普通發(fā)票混在一起報(bào)銷。除第1點(diǎn)、第2點(diǎn)以外的其他費(fèi)用，報(bào)銷時(shí)發(fā)票已收到且需要付款的、發(fā)票已收到但款項(xiàng)上次已付清的，一律填寫《報(bào)銷憑證》進(jìn)行報(bào)銷。付款單據(jù)如車輛費(fèi)用報(bào)銷單、報(bào)銷憑證、預(yù)付款憑證申請(qǐng)單或差旅費(fèi)報(bào)銷單等，內(nèi)容要填寫完整：（1）付款單據(jù)的種類及用途報(bào)銷單據(jù)種類。當(dāng)月費(fèi)用，當(dāng)月報(bào)銷。嚴(yán)格按集團(tuán)相關(guān)規(guī)章制度文件規(guī)定、及公司經(jīng)營業(yè)務(wù)事項(xiàng)審核把關(guān)，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)入賬的真實(shí)性、準(zhǔn)確性。.. . . ..費(fèi)用報(bào)銷審核注意事項(xiàng)各公司賬務(wù)審核人員應(yīng)認(rèn)真嚴(yán)格做好各項(xiàng)收支項(xiàng)目審核把關(guān)工作，審核工作如下：一、經(jīng)費(fèi)審核總體要求費(fèi)用發(fā)票審核。簽批手續(xù)審核。當(dāng)月25日后產(chǎn)生的費(fèi)用或因特殊原因當(dāng)月無法正常報(bào)銷的，允許于下個(gè)月內(nèi)報(bào)銷，超期不得報(bào)銷。大車、小車發(fā)生的費(fèi)用填寫《車輛費(fèi)用報(bào)銷單》。（2）票據(jù)粘貼規(guī)定①所有發(fā)票及單據(jù)均需將邊角裁剪整齊，費(fèi)用報(bào)銷粘貼應(yīng)平展、整齊。⑤增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)和附在抵扣聯(lián)后的銷貨清單、公路內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票抵扣聯(lián)不用粘帖，用回形針串別。最后在粘貼單的空白處分別寫出每一類原始憑證的張數(shù)、單價(jià)與總金額。總部通訊費(fèi)報(bào)銷，需要附通訊小組請(qǐng)款申請(qǐng)單會(huì)簽文件及相關(guān)發(fā)票文件方可報(bào)銷。差旅費(fèi)報(bào)銷,不管金額大小,經(jīng)辦人簽字→部門經(jīng)理復(fù)核→人事部主管考勤的復(fù)核→財(cái)務(wù)主管復(fù)核→總裁批準(zhǔn)（分公司片區(qū)總經(jīng)理審批）（二）財(cái)務(wù)部門審核財(cái)務(wù)人員對(duì)所有報(bào)銷票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財(cái)務(wù)制度對(duì)其合法性進(jìn)行審核。如青口公司，營業(yè)執(zhí)照實(shí)際為閩侯縣盛輝物流有限公司。，能銀行轉(zhuǎn)賬支付的費(fèi)用就轉(zhuǎn)賬，不能現(xiàn)金支付。，如有涂改，需重新填寫報(bào)銷憑證。原始單據(jù)審核：從單位取得的原始單據(jù)應(yīng)審核是否為合法、合規(guī)性，外來原始單據(jù)應(yīng)注意：（1）是否涂改、挖補(bǔ)；（2）是否蓋有出票單位印章（注意與稅務(wù)局印章區(qū)分），特別注意停車費(fèi)、餐費(fèi)發(fā)票；（3）是否有經(jīng)辦人或開票人簽名；（4）日期、付款人名稱、品名或項(xiàng)目名稱、數(shù)量、單價(jià)是否填寫齊全，開票日期要近2個(gè)月的，付款人名稱要全稱；（5）金額大小寫是否一致，發(fā)票金額是否移位；（6）發(fā)票內(nèi)容跟開發(fā)票公司業(yè)務(wù)是否相符。（9）注意區(qū)分國稅、地稅發(fā)票的適用范圍。如果確實(shí)無法取得原開票單位證明的，如火車、輪船、飛機(jī)票等憑證，由當(dāng)事人寫出詳細(xì)情況，由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)后，用其他發(fā)票代作原始憑證。審核這些單據(jù)時(shí)應(yīng)注意：1）大小寫金額是否一致。5）對(duì)應(yīng)代扣個(gè)人所得稅稅金的，應(yīng)按規(guī)定扣稅。2)車輛費(fèi)用報(bào)銷:車輛核算部根據(jù)當(dāng)天所有的車輛費(fèi)用報(bào)銷單，匯總一份當(dāng)天的車輛報(bào)銷單，將所有的車輛費(fèi)用報(bào)銷單和匯總車輛報(bào)銷單提交給財(cái)務(wù)記賬。5)新車車廂款、車輛廣告：附件為發(fā)票、經(jīng)辦人簽字的明細(xì)清單、對(duì)方單位結(jié)算單，按照審批程序一般規(guī)定審批付款。7)油費(fèi)：要求一般納稅人或小規(guī)模納稅人，都使用加油卡加油。，要以文件會(huì)簽的形式書面告知集團(tuán)分管業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)。、低值易耗品，禮品只能由行政部購買，其他部門如辦公室、市場(chǎng)部、倉儲(chǔ)部等不能自行購買，自行購買者不予報(bào)銷。10)承運(yùn)單等須由集團(tuán)統(tǒng)一印刷、定制的資料：由行政部統(tǒng)一采購，全部入庫，
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