某有限公司發(fā)票管理辦法-wenkub
2023-06-05 19:23:04 本頁(yè)面
【正文】 款）。 2 目的 為了進(jìn)一步規(guī)范我公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督和管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》的規(guī)定，結(jié)合我公司實(shí)際情況，特制定本辦法。 3 發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)、繳銷、保管 公司所用發(fā)票由財(cái)務(wù)部按規(guī)定統(tǒng)一向稅務(wù)部門購(gòu)買，財(cái)務(wù)部按稅務(wù)部門要求對(duì)發(fā)票進(jìn)行管理。 4 發(fā)票的開具 公司需要開具發(fā)票（包含增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票），首先由公司業(yè)務(wù)人員填寫《銷售發(fā)票開具申請(qǐng)單》（見附件 3），經(jīng)公司總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人員審批后，連同相應(yīng)的與合同原件相符的復(fù)印件、發(fā)貨單和購(gòu)貨單位開票信息（必須加蓋企業(yè)公章或者財(cái)務(wù)專用章），提交財(cái)務(wù)部開票人員開具發(fā)票。 5 發(fā)票的取得 經(jīng)辦人員取得各類發(fā)票時(shí)，包括增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票、特殊收據(jù)，應(yīng)嚴(yán)格審核其真?zhèn)巍?nèi)容開具是否合規(guī)（詳見附件 2）。日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的發(fā)票應(yīng)在取得日后 15 天內(nèi)（ 不超過發(fā)票開具日期 30 日內(nèi) ）提交財(cái)務(wù)入賬。 財(cái)務(wù)部門在進(jìn)行賬務(wù)處理時(shí)將發(fā)現(xiàn)的假發(fā)票，退回經(jīng)辦人員，由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)聯(lián)系客戶進(jìn)行發(fā)票的更換。 附件 1： 鑒別審查發(fā)票真?zhèn)?、合?guī)的方法 1 發(fā)票真?zhèn)舞b別 普通發(fā)票真?zhèn)?鑒別方法： 發(fā)票監(jiān)制章是識(shí)別發(fā)票真?zhèn)蔚闹匾ǘ?biāo)志。 審查發(fā)票的有效性。 刮獎(jiǎng)區(qū)不易刮，獎(jiǎng)區(qū)字跡不清楚的一般為假票。 增值稅專用發(fā)票要做到認(rèn)證抵扣相符，票款物三統(tǒng)一。 審查發(fā)票的開具項(xiàng)目：普通發(fā)票按稅種，稅率來分類。 審查發(fā)票的筆跡?？磸?fù)寫的字跡顏色是否相 同。 審查發(fā)票的填寫字跡是否位移?？窗l(fā)票報(bào)銷聯(lián)的臺(tái)照、時(shí)間、數(shù)量、單價(jià)、金額是否填寫齊全；看發(fā)票物品名稱是否具體、正確、清楚，不允許填寫物品類別，如名稱為 “ 生產(chǎn) 用品、辦公用品、交電、禮品、日雜、土產(chǎn) ” 的，應(yīng)附發(fā)票明細(xì)表，詳細(xì)列明物品名
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