【正文】 －甲材料 借 179704 900121102 原材料－乙材料 借 176495 10001243 庫存商品 借 696353124301 庫存商品－Ａ產(chǎn)品 借 279183 300124302 庫存產(chǎn)品－Ｂ產(chǎn)品 借 417170 1001301 待攤費(fèi)用 借 577621401 長期股權(quán)投資 借 170077140101 長期股權(quán)投資－股票投資 借 1700771501 固定資產(chǎn) 借 14857671502 累計折舊 貸 7862051901 長期待攤費(fèi)用 借 2117941911 待處理財產(chǎn)損溢 借2101 短期借款 貸 1572412111 應(yīng)付票據(jù) 貸 738072121 應(yīng)付賬款 貸 121942212101 應(yīng)付賬款－丙單位 貸 22463212102 應(yīng)付賬款－丁單位 貸 994792131 預(yù)收賬款 貸 70598213101 預(yù)收賬款－Ｆ公司 貸 705982151 應(yīng)付工資 貸2153 應(yīng)付福利費(fèi) 貸 449262161 應(yīng)付股利 貸 320902171 應(yīng)交稅金 貸 22463217101 應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅 貸21710101 應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項稅額貸21710105 應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－銷項稅額貸217106 應(yīng)交稅金－應(yīng)交所得稅 貸 224632181 其他應(yīng)付款 貸 673892191 預(yù)提費(fèi)用 貸 256722301 長期借款 貸 6770993101 股本 貸 10814333111 資本公積 貸 54553311107 資本公積－其他資本公積 貸 545533121 盈余公積 貸 224630312101 盈余公積－法定盈余公積 貸 224630312103 盈余公積－法定公益金 貸3131 本年利潤 貸3141 利潤分配 貸314102 利潤分配－提取法定盈余公積 貸314103 利潤分配－提取法定公益金 貸314110 利潤分配－應(yīng)付普通股股利 貸314115 利潤分配－未分配利潤 貸4101 生產(chǎn)成本 借410101 生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品 借410102 生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品 借4105 制造費(fèi)用 借5101 主營業(yè)務(wù)收入 借510101 主營業(yè)務(wù)收入－Ａ產(chǎn)品 借510102 主營業(yè)務(wù)收入－Ｂ產(chǎn)品 借5102 其他業(yè)務(wù)收入 借5301 營業(yè)外收入 借5401 主營業(yè)務(wù)成本 借540101 主營業(yè)務(wù)成本－Ａ產(chǎn)品 借540102 主營業(yè)務(wù)成本－Ｂ產(chǎn)品 借5405 其他業(yè)務(wù)支出 借5501 營業(yè)費(fèi)用 借5502 管理費(fèi)用 借5503 財務(wù)費(fèi)用 借5601 營業(yè)外支出 借5701 所得稅 借 將軟件中科目410101“基本生產(chǎn)成本”改為“生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品”，軟件中410102“輔助生產(chǎn)成本”改為“生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品”。 借:利潤分配－提取法定盈余公積 貸:盈余公積－法定盈余公積 25. 按5％提取法定公益金。 借:主營業(yè)務(wù)收入－Ａ產(chǎn)品 90000 其他業(yè)務(wù)收入 7936 貸:本年利潤 9793621. 結(jié)轉(zhuǎn)本期費(fèi)用帳戶。 借:生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品 生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品 貸:制造費(fèi)用 17. 本期生產(chǎn)A產(chǎn)品189件全部完工,驗收入庫，按實際成本入帳。 借:生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品 生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品 制造費(fèi)用 364 管理費(fèi)用 364 貸:應(yīng)付福利費(fèi) 182013. 向丁廠購買甲乙兩種材料,增值稅專用發(fā)票上記載,甲材料40噸,單價1490元,計59600元,增值稅為10132元,乙材料20噸,單價90元,計1800元,增值稅為306元,全部款項以銀行存款支付。 借:應(yīng)收賬款－Ｅ公司 105300 貸:應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－銷項稅額 15300 主營業(yè)務(wù)收入－Ａ產(chǎn)品 900009. 向銀行提取現(xiàn)金13000元,以備發(fā)放工資。 借:生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品 生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品 制造費(fèi)用 營業(yè)費(fèi)用 管理費(fèi)用 貸:原材料－乙材料 5. 廠部管理人員張三出差歸來，報銷差旅費(fèi)10512元，前預(yù)借10512元。二、企業(yè)某年12月份經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（每筆業(yè)務(wù)做一張憑證）：1. 計提本月折舊費(fèi)，其中車間用固定資產(chǎn)702400元,月折舊率6‰,廠部用固定資產(chǎn)574808元,月折舊率5‰。 借:利潤分配－提取法定公益金 貸:盈余公積－法定公益金 28. 按20％提取應(yīng)付投資者利潤。 借:本年利潤 貸:主營業(yè)務(wù)成本－Ｂ產(chǎn)品 營業(yè)費(fèi)用 管理費(fèi)用 24. 計算應(yīng)交所得稅,稅率為33%。 借:庫存商品－Ａ產(chǎn)品 貸:生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品 20. 本期生產(chǎn)B產(chǎn)品109件全部完工,驗收入庫，按實際成本入帳。 借:制造費(fèi)用 64297 管理費(fèi)用 107162 貸:銀行存款 17145916. 出租給F公司閑置設(shè)備一臺,按協(xié)議規(guī)定預(yù)收半年租金179928元,存入銀行。 借:現(xiàn)金 11000 貸:銀行存款 1100012. 以現(xiàn)金發(fā)放本月工資。 借:營業(yè)費(fèi)用 47 貸:現(xiàn)金 478. F公司購B產(chǎn)品,預(yù)收貨款117260元,存入銀行。 借:制造費(fèi)用 管理費(fèi)用 貸:累計折舊 4. 向丙廠購買甲乙兩種材料,增值稅專用發(fā)票上記載,甲材料10噸,單價1430元,計14300元,增值稅為2431元,乙材料20噸,單價1960元,計39200元,增值稅為6664元,貨款暫欠。山東會計電算化教學(xué)軟件 先閱讀文件包里的安裝說明在安裝5套實務(wù)模擬題某公司資料如下：一、會計科目表及某年12月份期初余額：科目編碼 科目名稱 借貸方向 期初余額(元) 期初數(shù)量1001 現(xiàn)金 借 325961002 銀行存款 借 7823041131 應(yīng)收賬款 借 220023113101 應(yīng)收賬款－Ｅ公司 借 48894113102 應(yīng)收賬款－Ｆ公司 借 1711291133 其他應(yīng)收款 借 40745113301 其他應(yīng)收款－張三 借 40745113302 其它應(yīng)收款－Ｅ公司 借1151 預(yù)付賬款 借1201 物資采購 借120101 物資采購－甲材料 借120102 物資采購－乙材料 借1211 原材料 借 570430121101 原材料－甲材料 借 391152 300121102 原材料－乙材料 借 179278 1001243 庫存商品 借 2102442124301 庫存商品－Ａ產(chǎn)品 借 977880 900124302 庫存產(chǎn)品－Ｂ產(chǎn)品 借 1124562 8001301 待攤費(fèi)用 借 1955761401 長期股權(quán)投資 借 464493140101 長期股權(quán)投資－股票投資 借 4644931501 固定資產(chǎn) 借 34062821502 累計折舊 貸 15238631901 長期待攤費(fèi)用 借 4644931911 待處理財產(chǎn)損溢 借2101 短期借款 貸 4318972111 應(yīng)付票據(jù) 貸 3178112121 應(yīng)付賬款 貸 252619212101