財務(wù)報銷審批制度-wenkub
2023-06-16 12:03:22 本頁面
【正文】 →財務(wù)總監(jiān)→總經(jīng)理→出納填寫基本戶銀行支票或經(jīng)特批后領(lǐng)取出納備用金控制金額為20000元；使用者只能是財務(wù)部門出納員；出納備用金必須注意安全第一原則，有專用保險柜存放現(xiàn)金,存放地點符合《會計法》及公司安全管理原則；保險柜隔夜存放現(xiàn)金額不得超過控制金額，特殊情況需要超出的，必須向財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)申請報批后才能實行；特殊情況下的大額存放，必須及時向主管領(lǐng)導(dǎo)反映，以便采取相應(yīng)的安全措施； 出納備用金必須日清月結(jié)，每天核對帳實數(shù)據(jù)；出納備用金的直接責(zé)任人為出納員，財務(wù)主管負(fù)管理責(zé)任。（一）備用金、因公借款的申請、審批、歸還流程 借款人填寫《借款單》→部門主管或經(jīng)理審核→財務(wù)部門審核→行政負(fù)責(zé)人審批→財務(wù)總監(jiān)→總經(jīng)理（超過限額或規(guī)定范圍外）→董事長審批→出納審核付款216。堯舜集團企業(yè)財務(wù)制度 堯舜集團財務(wù)審批制度（暫 行） 目 錄 第一章 備用金及借款審批 第二章 付款審批 第三章 費用報銷標(biāo)準(zhǔn)與審批 第四章 費用報銷基本要求及原則 第五章 預(yù)算管理及審批第六章 附 則第1條 為了防止資金流失，加強資金管理，加強非生產(chǎn)性費用的管理與控制，提高工作效率，根據(jù) “厲行節(jié)約、合理安排、從嚴(yán)控制、超支處罰”的原則，達(dá)到提高工作效率，規(guī)范經(jīng)營活動，理順業(yè)務(wù)關(guān)系的目的，特制定本制度。 注：會計核算設(shè)置科目：“其他應(yīng)收款XX人” 歸還：借款人歸還現(xiàn)款或以報銷費用抵沖或工資獎金中內(nèi)扣→出納收款歸還《借款單》收據(jù)聯(lián)。會計部門必須于每月月末對出納備用金進(jìn)行實地盤點，并編制《現(xiàn)金盤點表》。因人員調(diào)動或離職等原因造成定額備用金責(zé)任人更換的，必須先清帳。第二章 付款審批一、 所有付款必須根據(jù)合同協(xié)議及預(yù)算內(nèi)業(yè)務(wù)報告，編制資金計劃；費用支出按月度預(yù)算付款。二、財務(wù)付款審核單據(jù) 基建、裝修工程：附項目申報表、審批表或業(yè)務(wù)報告、定價表或免價格招標(biāo)申請表、合同、法務(wù)部門的合同協(xié)議審查表、合同審批表，驗收后付款還需附發(fā)票、工程竣工驗收單、工程預(yù)（決）算書； 設(shè)備、電腦、辦公管理固定資產(chǎn)采購：附項目申報表、審批表或固定資產(chǎn)申購表、設(shè)備購置招標(biāo)報告書或定價申報表、合同審查表、設(shè)備購置合同申報表及合同，驗收期需附固定資產(chǎn)驗收單、發(fā)票；外幣付款資產(chǎn)所有資料必須在財務(wù)部備案。三、超合同計劃外付款原則上財務(wù)部門當(dāng)月不予受理。 嚴(yán)格控制禮品和禮金支出。原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無法事先辦理的，事后須及時報告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。 除非董事長或總經(jīng)理特批嚴(yán)禁一人單獨辦理送禮事務(wù)。境外出差（邊貿(mào)除外）一律報集團批準(zhǔn)；差旅費報銷由出差員工填寫 “差旅費報銷審批單”（附“出差申請單”報銷聯(lián)）辦理報銷。2）兩人（同性別）出差按80%補貼；3） 省內(nèi)出差當(dāng)天不能往返的，必須提供相應(yīng)的住宿發(fā)票辦理補貼報銷。除營銷業(yè)務(wù)人員外，一般主管人員（包括營銷內(nèi)勤）國內(nèi)出差，目的路程時間不超過5小時的，原則上選用火車硬臥交通方式，單程5小時以上12小時以下的，可乘坐火車硬臥、動車、高鐵、臥鋪大巴、輪船三等艙；特殊情況乘坐飛機的，須事前經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。1各公司總經(jīng)理、職能中心總監(jiān)應(yīng)對所屬單位發(fā)生的差旅費用負(fù)責(zé)。 電話費補貼：人員級別標(biāo)準(zhǔn)備注總經(jīng)理實報實銷副總經(jīng)理、職能總監(jiān)300元/月含副總監(jiān)以上部門經(jīng)理150元/月含高級經(jīng)理部門主管50元/月司機100元/月 注：電話費報銷必須取得正規(guī)發(fā)票。第四章 費用報銷基本原則和基本要求一、基本原則責(zé)任明確原則。若為長期外出（如現(xiàn)場制作、支援），除特殊情況外，一律乘坐公交車。各報銷單據(jù)上必須注明所屬部門。費用申請原則。凡報銷手機費的一律按核準(zhǔn)的費用標(biāo)準(zhǔn)報銷。二、費用報銷基本要求報銷費用必須以合理、合法、真實的憑證為依據(jù)，原始發(fā)票不得臆造、涂改，不得取得偽造發(fā)票，確實無法取得正式發(fā)票的費用支出，應(yīng)由經(jīng)手人說明原因，按程序簽字，方可作為報銷的依據(jù)。對于手續(xù)或填寫不符合要求的一律退回修改、補全手續(xù)、重填憑證；對于不得報支的費用項目，一律退回拒付；對于超期申報的費用，不予報支。各責(zé)任部門根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行。（三）內(nèi)部預(yù)算批準(zhǔn)原則依據(jù)預(yù)算支出的必要性及工作項目安排的合理性，以及資金實際支付能力，進(jìn)行審批。（三）其他預(yù)算追加預(yù)算和專項預(yù)算根據(jù)需要隨時提報，3個工作日內(nèi)內(nèi)審、核轉(zhuǎn)、完成提報。超過15%者，須報追加預(yù)算。 第四十一條 若本制度與集團相關(guān)制度相抵觸的，按集團最新制度修訂。合同號大寫（人民幣）： 仟 佰 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分
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