財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)崗位業(yè)務(wù)操作流程-wenkub
2023-06-03 11:56:18 本頁(yè)面
【正文】 中國(guó)最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 1 頁(yè) 共 9 頁(yè) 財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)崗位業(yè)務(wù)操作流程 ，并在 2 日內(nèi)擬出審計(jì)方案。 ，是否根據(jù)登記完整、核對(duì)無(wú)誤的會(huì)計(jì)帳薄和其他有關(guān)資料。 ，分析其存在的簿弱環(huán)節(jié)與失控點(diǎn)，從而確定實(shí) 質(zhì)性審查的范圍、重點(diǎn)、方法，必要時(shí)可報(bào)經(jīng)審計(jì)部經(jīng)理同意后進(jìn)一步修訂審計(jì)方案。 、表內(nèi)各項(xiàng)之間對(duì)應(yīng)關(guān)系是否一致，本期與上期有關(guān)數(shù)據(jù)是否銜接。 ： ，是否已記入預(yù)收帳款項(xiàng)目。 司的長(zhǎng)期投資額一致。 ，驗(yàn)證有關(guān)帳務(wù)處理是否 正確，計(jì)價(jià)是否合理。 “已貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票”、“融資租入固定資產(chǎn)原價(jià)”等補(bǔ)充資料以及會(huì)計(jì)方法選用與變更是否充分披露，有無(wú)隨意估計(jì)的現(xiàn)象。 “一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債”項(xiàng)目中單獨(dú)列示。 。 ，如未調(diào)整則需查明原因。 ，收支歸類是否正確，特別注意是否有虛盈實(shí) 中國(guó)最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 6 頁(yè) 共 9 頁(yè) 虧的現(xiàn)象。 ： 。 ：可對(duì)決算日前后一周有關(guān)記錄進(jìn)行檢查、核實(shí)，核對(duì)有關(guān)發(fā)票、運(yùn)單及其他單據(jù)，確認(rèn)收入的截止期正確無(wú)誤，查明是否存在因提前或延遲記帳而虛增或隱瞞收入的問(wèn)題，對(duì)不正當(dāng)?shù)氖杖胗涗洃?yīng)進(jìn)行調(diào)整。 ，所有原始憑證是否有專人負(fù)責(zé)復(fù)核。 正確。
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