財務報表審計崗位業(yè)務操作流程(參考版)
2025-06-01 11:56本頁面
【正文】 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 9 頁 共 9 頁 、審計方案、審計通知書、工作底搞、審計報告征求意見稿、征求意見書、被審單位意見書、復核工作記錄及其附件均收集進行編號歸檔、裝訂 成冊。 3 日 內(nèi)出具審計報告 “征求意見書”并附審計報告送達被審單位，規(guī)定被審單位以書面形式在 3 日內(nèi)將反饋意見交審計部。 。 ，本期數(shù)與上期數(shù)是否銜接。 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 8 頁 共 9 頁 。 潤的抵銷分錄與計算是否正確。 正確。 。 ，所有原始憑證是否有專人負責復核。 ： ，是否存在將購置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、其它長期資產(chǎn)的費用列入成本支出；是否有把職工福利費開支的費用列入成本支出等現(xiàn)象。 ：可對決算日前后一周有關記錄進行檢查、核實，核對有關發(fā)票、運單及其他單據(jù)，確認收入的截止期正確無誤，查明是否存在因提前或延遲記帳而虛增或隱瞞收入的問題，對不正當?shù)氖杖胗涗洃M行調(diào)整。 。 ： 。 ，帳務處理是否正確。 ，收支歸類是否正確，特別注意是否有虛盈實
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