x交通股份有限公司-財務檔案管理制度-wenkub
2023-06-02 13:31:35 本頁面
【正文】 歸還日期等。 第五條 資金財務部指定專人負責會計檔案的保管工作，檔案柜由專人負責分類整理，檔案柜鑰匙由專人負責保管。 3．財務報告類：月度、季度、年度財務報告，包括會計報表及附表、附注和文字說明，其他財務報告。其中每部分需依據(jù)具體情況進行詳細分類，如日常往來文件管理需分為公司內(nèi)部往來文件和外部往來文件兩大類等。 中國最大的管理資源中心 第 1 頁 共 4 頁 —— 投資集團有限公司財務檔案管理制度 一、總則 第一條 為了加強公司財務檔案的科學管理，建立、健全會計檔案的立卷、歸檔保管、調(diào)閱和銷毀等管理制度，切實完善檔案管理工作，使其規(guī)范化、系統(tǒng)化，特制定本制度。 二、會計檔案管 理 第三條 會計檔案的管理包括會計憑證、會計帳簿和財務報告等會計核算專業(yè)材料，是記錄和反映公司經(jīng)濟業(yè)務的重要史料和證據(jù)。 4．其他類：會計檔案移交清冊，會計檔案保管清冊，會計檔案銷毀清冊，銀行余額調(diào)節(jié)表，其他應保存的會計核算專業(yè)資料。 第六條 保存的會計檔案不得外借。 第八條 會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。 3．總帳 (包括日記總帳 )、明細帳、日記帳保管期限為 10年。 6．月、季度財務報告保管期限為 3年 。 第九條 會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天計起。 3．資金財務部經(jīng)理負責銷毀會計檔案，財務總監(jiān)與總裁辦公室主任共同監(jiān)銷。 第十三條 計算機電子財務文檔，原則上應當打印出書面會計檔案進行保存。 第十五條 公司合并，原單位形成的會計檔案應當由合并后的單位統(tǒng)一保管。 三、年度報告及審計等資料管理
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