x交通股份有限公司-財(cái)務(wù)檔案管理制度-wenkub
2023-06-02 13:31:35 本頁(yè)面
【正文】 歸還日期等。 第五條 資金財(cái)務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的保管工作，檔案柜由專人負(fù)責(zé)分類整理，檔案柜鑰匙由專人負(fù)責(zé)保管。 3．財(cái)務(wù)報(bào)告類：月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告，包括會(huì)計(jì)報(bào)表及附表、附注和文字說明，其他財(cái)務(wù)報(bào)告。其中每部分需依據(jù)具體情況進(jìn)行詳細(xì)分類，如日常往來(lái)文件管理需分為公司內(nèi)部往來(lái)文件和外部往來(lái)文件兩大類等。 中國(guó)最大的管理資源中心 第 1 頁(yè) 共 4 頁(yè) —— 投資集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)檔案管理制度 一、總則 第一條 為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)檔案的科學(xué)管理，建立、健全會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔保管、調(diào)閱和銷毀等管理制度，切實(shí)完善檔案管理工作，使其規(guī)范化、系統(tǒng)化，特制定本制度。 二、會(huì)計(jì)檔案管 理 第三條 會(huì)計(jì)檔案的管理包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿和財(cái)務(wù)報(bào)告等會(huì)計(jì)核算專業(yè)材料，是記錄和反映公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。 4．其他類：會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)，會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)，會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)，銀行余額調(diào)節(jié)表，其他應(yīng)保存的會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料。 第六條 保存的會(huì)計(jì)檔案不得外借。 第八條 會(huì)計(jì)檔案的保管期限分為永久、定期兩類。 3．總帳 (包括日記總帳 )、明細(xì)帳、日記帳保管期限為 10年。 6．月、季度財(cái)務(wù)報(bào)告保管期限為 3年 。 第九條 會(huì)計(jì)檔案的保管期限，從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天計(jì)起。 3．資金財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)銷毀會(huì)計(jì)檔案，財(cái)務(wù)總監(jiān)與總裁辦公室主任共同監(jiān)銷。 第十三條 計(jì)算機(jī)電子財(cái)務(wù)文檔，原則上應(yīng)當(dāng)打印出書面會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行保存。 第十五條 公司合并，原單位形成的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)由合并后的單位統(tǒng)一保管。 三、年度報(bào)告及審計(jì)等資料管理
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