x交通股份有限公司-財務盤點制度-wenkub
2023-06-02 13:31:07 本頁面
【正文】 途 （移出單位） 已折舊金額 殘余價值 月折舊額 移 后 用 途 （移入單位） 存放地點 移出 移入 備注 經(jīng) 理 會計 管理部門 移入 移入部門 移出部門 移出 一式四聯(lián)：（ 1）管理部門（ 2）會計（ 3）移入部門（ 4）移出部門 附表 固定資產(chǎn)減損單 管理部門： _________________ 使用部門： _________________ 年 月 日 財產(chǎn)編號： _________________ 名稱 中文 規(guī)格 耐用年限 英文 廠牌 已使用年數(shù) 購置日期 數(shù)量 取得 價值 已提 折舊 帳面殘值 減損 原因 估計廢品價值 處理費用 實際損失額 擬處理辦法 資材 倉庫 抵押行庫 保險單號碼 月折舊額 總 經(jīng) 理 經(jīng)理 管理 部門 會計 廠 （處） 長 科長 主 辦 填單注意事項：機械設備報損其附屬設備之處理情況應在擬處理辦法檔內特別注明。 （ 3）附屬設備欄：應填名稱、規(guī)格及數(shù)量。（ 2）附屬設備欄：應詳細逐件填列（如馬達、儀器、幫浦等）。如有特殊事故而覓妥代理人應經(jīng)事先報備核準，否則以曠 職論處。第一聯(lián)存經(jīng)管部門，第二聯(lián)存財務部門， 第十條 (一 ) (二 )存貨，原則上采全面盤點，如因成本計算方式，無須全面盤點，或實施上有困難者，應 第十一條 (一 )外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員，會同財務人員，共同赴外盤 點，其“外協(xié)加工料品盤點表”一式三聯(lián)。 第四條 (一 )總盤人：由總經(jīng)理擔任，負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及異常事項的裁 (二 ) (三 )復盤人：由總經(jīng)理室視需要指派及事業(yè)部經(jīng)管部門的主管 (含科長、廠長、處長 )，負責 (四 ) (五 )會點人：由財務部門指派 (人員不足時，間接部門支援 )，負責會點并記錄，與盤點人分 (六 )協(xié)點人：由各事業(yè)部財務經(jīng)管部門指派，負責 (七 )特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應設置盤點人、會點人、抽點人，其職 中國最大的管理資源中心 第 2 頁 共 11 頁 (八 ) 第五條 (一 )盤點編組 由財務部門主管于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”，呈總經(jīng)理 (二 )經(jīng)管部門將應行盤點的財務及盤點用具，預先準備妥當；所需盤點表格，由財務部門準 1 現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等，應按類別整理并列清 3 各項財務帳冊應于盤點前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，應由財務部門將尚未入帳的有關單據(jù)如繳庫單、領料單、退料單、交運單、收料單等利用“結存調整表”一式兩聯(lián)，將帳面數(shù)調整為正確的帳面結存數(shù)后，第二聯(lián)財務部門自存，第一聯(lián)送經(jīng)管部門。 中國最大的管理資源中心 第 1 頁 共 11 頁 財務盤點制度 第一條 為求存貨及財產(chǎn)盤點的正確性，盤點事務處理有所遵循，并加強管理人員的責任，以達到財 第二條 (一 )存貨盤點：系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、 (二 ) (三 ) 1 保管資產(chǎn)：凡屬固定資產(chǎn)性質，但以費用 3 第三條 (一 ) 存貨：由資材部門或經(jīng)管部門會同財務部門于年 (中 ) 財產(chǎn)：由經(jīng)管部門會同財務部門于年 (中 ) (二 ) 每月末所有存貨，由經(jīng)管部門及財務部門實施全面清點一次。 (三 ) 第六條 (一 )財務部門應于呈報總經(jīng)理，經(jīng)核準后，簽發(fā)盤點通知，并負責召集各事業(yè)部的盤點負責人召開盤點協(xié)調 (二 )盤點期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至于各生產(chǎn)單位于盤點期間所需用料的領料，材 (三 )年中、年終盤點，原則上應采全面盤點方式，如確因事情特殊，無法辦理時，應呈報總 (四 )盤點應盡量采
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