某軟件公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度-wenkub
2023-05-04 04:06:50 本頁(yè)面
【正文】 的解釋權(quán)和修改權(quán)屬公司預(yù)算管理委員會(huì)，公司財(cái)務(wù)部是預(yù)算管理委員會(huì)的常設(shè)機(jī)構(gòu)。公司財(cái)務(wù)部匯總各業(yè)務(wù)單元及各部門的預(yù)算，綜合平衡并提出調(diào)整方案建議，根據(jù)預(yù)算委員會(huì)決議，擬定公司整體預(yù)算。公司的年度預(yù)算主要由公司預(yù)算、業(yè)務(wù)單元/分支機(jī)構(gòu)/職能部門預(yù)算和項(xiàng)目預(yù)算三級(jí)預(yù)算構(gòu)成，初期以彈性預(yù)算和滾動(dòng)預(yù)算方式結(jié)合方式進(jìn)行，逐步完善和細(xì)化。第二章 預(yù)算的組織形式和相應(yīng)職責(zé)某公司預(yù)算委員會(huì) 為保證某公司計(jì)劃預(yù)算管理權(quán)威性、科學(xué)性、規(guī)范化和有效實(shí)施，特設(shè)立某公司預(yù)算委員會(huì)。主席由公司董事長(zhǎng)擔(dān)任，執(zhí)行主席建議由公司財(cái)務(wù)中心總監(jiān)擔(dān)任；委員：建議由各個(gè)業(yè)務(wù)中心總監(jiān)和資源中心、財(cái)務(wù)中心、人力資源部等職能管理部門的總監(jiān)及外聘專家擔(dān)任。 預(yù)算工作組的常設(shè)機(jī)構(gòu)為財(cái)務(wù)部，專職負(fù)責(zé)計(jì)劃預(yù)算管理文件編纂、資料整理、匯總等工作。如組長(zhǎng)因故缺席，由組長(zhǎng)指定執(zhí)行副組長(zhǎng)代為履行上述職責(zé)；? 預(yù)算工作組的臨時(shí)會(huì)議由工作組組長(zhǎng)提議召開；? 預(yù)算工作組會(huì)議的有關(guān)材料準(zhǔn)備、整理、書面報(bào)告由財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)；預(yù)算編制、執(zhí)行機(jī)構(gòu)的設(shè)計(jì)各中心預(yù)算項(xiàng)目一覽表單位負(fù)責(zé)預(yù)算項(xiàng)目負(fù)責(zé)人決策委員會(huì)提出公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，審定公司年度計(jì)劃預(yù)算產(chǎn)品中心提出產(chǎn)品發(fā)展和工作年度計(jì)劃和成本費(fèi)用預(yù)算項(xiàng)目中心、工程中心業(yè)務(wù)計(jì)劃、營(yíng)業(yè)收入預(yù)算、成本預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算營(yíng)銷中心業(yè)務(wù)計(jì)劃、營(yíng)業(yè)收入預(yù)算、合同額預(yù)測(cè)，銷售費(fèi)用預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算資源中心資源發(fā)展計(jì)劃和相關(guān)管理費(fèi)用預(yù)算行政部固定資產(chǎn)和低值易耗品購(gòu)置、維護(hù)計(jì)劃，能源費(fèi)用、宿舍樓和辦公樓物業(yè)管理費(fèi)預(yù)算、廣告費(fèi)預(yù)算、樣品宣傳費(fèi)預(yù)算、車輛使用費(fèi)預(yù)算、車輛大修費(fèi)預(yù)算、易耗品及零星固定資產(chǎn)人力資源部人力資源發(fā)展計(jì)劃和培訓(xùn)計(jì)劃，工資福利預(yù)算、招聘、職工培訓(xùn)預(yù)算財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算、所得稅預(yù)算、融資預(yù)算、短期投資預(yù)算營(yíng)銷中心、項(xiàng)目中心、工程中心、產(chǎn)品中心為主要業(yè)務(wù)單元/部門，直接承擔(dān)公司總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的分解業(yè)務(wù)目標(biāo)；行政部、資源中心、人力資源部和財(cái)務(wù)中心為公司職能服務(wù)部門，業(yè)務(wù)計(jì)劃和目標(biāo)要來(lái)自與各業(yè)務(wù)單元/部門。預(yù)算現(xiàn)金流量表是現(xiàn)金(指庫(kù)存現(xiàn)金及銀行存款)收支及投資與籌資活動(dòng)信息的財(cái)務(wù)報(bào)表。公司2005年內(nèi)主要以彈性預(yù)算和滾動(dòng)預(yù)算結(jié)合為主。其中應(yīng)收帳款、存貨、長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)、短期借款為重要預(yù)算項(xiàng)目。包括正常銷售收回的現(xiàn)金、逾期拖欠款收回的現(xiàn)金、提供勞務(wù)的現(xiàn)金收入、處理存貨收入、應(yīng)收票據(jù)的兌現(xiàn)、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)讓所取得的收入、利息等現(xiàn)金收入、營(yíng)業(yè)外現(xiàn)金收入及其他營(yíng)業(yè)活動(dòng)收入；購(gòu)貨及各項(xiàng)費(fèi)用(剔除折舊、攤銷、預(yù)提工資等)的現(xiàn)金支出、各種稅金現(xiàn)金支出、營(yíng)業(yè)外現(xiàn)金支出及其他營(yíng)業(yè)活動(dòng)的現(xiàn)金支出。C． 籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流量反映與籌措資金有關(guān)的現(xiàn)金收入與支出。各公司需對(duì)預(yù)算中重要項(xiàng)目的構(gòu)成、預(yù)算編制的依據(jù)做附注說(shuō)明。公司季度預(yù)算一般不作修改，如有必要，需財(cái)務(wù)中心根據(jù)有關(guān)部門的申請(qǐng)，向預(yù)算委員會(huì)提交申請(qǐng)審議通過(guò)后，重新修訂，修訂后報(bào)告預(yù)算委員會(huì)審議，需由決策委員會(huì)批準(zhǔn)。然后得出公司目標(biāo)利潤(rùn)、各業(yè)務(wù)中心目標(biāo)利潤(rùn)和營(yíng)業(yè)規(guī)模等最后結(jié)論，下達(dá)給預(yù)算委員會(huì)至工作組。續(xù)表預(yù)算階段時(shí)間進(jìn)度工作任務(wù)預(yù)算編制11月13日預(yù)算工作組召開公司預(yù)算編制工
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