xx高新技術(shù)集團公司財務預算管理制度-wenkub
2023-06-02 13:34:53 本頁面
【正文】 勞務量需求及產(chǎn)（商）品或營業(yè)結(jié)構(gòu)和市場價格編制。 第十五條 財務預算包括業(yè)務預算、營業(yè)外支出預算、資本預算、籌資預算和財務預算本身，其中業(yè)務預算、營業(yè)外支出預算、資本預算和籌資預算是輔助預算。規(guī)模較小的子公司也可不設財務預算委員會，由財務部代行預算委員會權(quán)責，在公司經(jīng)理和分管財務經(jīng)理（或財務負責人）的領導下，吸收各有關(guān)部門負責人參加，開展財務預算管理工作。 第十條 集團母公司財務部是集團母公司財務預算委員會的常設預算管理機構(gòu)，在 集團母公司總裁和分管財務副總裁的領導下具體負責以下工作： （一）草擬集團母公司財務預算方案（草案）； （二）具體負責組織各子公司財務預算方案（草案）的審查； （三）根據(jù)依法定程序批準的子公司財務預算方案和集團母公司財務預算方案（草案），匯總、合并編制集團公司的財務預算方案（草案）； （四）監(jiān)督集團公司和集團公司各成員企業(yè)財務預算執(zhí)行情況； （五）分析財務預算與實際執(zhí)行情況的差異及原因，提出改進管理的措施和建議。 第七條 各成員企業(yè)應按年編制財務預算，并分季度、月份落實。 第三條 財務預算是在預測和決策的基礎上，圍繞企業(yè)戰(zhàn)略目標，對一定時期內(nèi)資金取得和投放、各項收入和支出、企業(yè)經(jīng)營成果及其分配等資金運動所作的具體安排。 1 內(nèi)蒙古 蒙西高新技術(shù)集團有限公司文件 INNER MONGOLIA MENGXI HIGHTECH GROUP CO., LTD. 蒙西集司發(fā) [20xx]122 號 簽發(fā)人 ：孫建國 關(guān)于印發(fā)《蒙西高新技術(shù)集團公司 財務預算管理制度》的通知 集團公司各成員企業(yè)、工業(yè)園管理辦、公司各職能部門 ： 現(xiàn)將《蒙西高新技術(shù)集團公司財務預算管理制度》印發(fā)給你們，請依據(jù)本制度，結(jié)合企業(yè)實際情況，制定適合本企業(yè)的財務預算管理制度，并貫徹執(zhí)行。 第四條 財務預算由集團母公司組織領導，分級歸口管理。 第八條 財務預算管理是財務管理中的重大管理事宜，各成員企業(yè)應重視財務管理工作，將財務預算作為制定、落實內(nèi)部經(jīng)濟責任制的依據(jù)。 第十一條 集團子公司成立財務預算委員會，在總經(jīng)理 5 （或經(jīng)理）和分管財務領導（或財務負責人）的領導 下開展工作，并對所在公司的法定代表人負責。 第十二條 各子公司的業(yè)務部門、管理部門、分公司 及其子公司是所在公司的財務預算執(zhí)行單位，在所在公司財務預算委員會的領導下，負責本單位有關(guān)預算的編制、控制、分析等工作，接受所在公司的檢查、考核，其主要負責人對本單位預算執(zhí)行結(jié)果承擔責任。 第十六條 業(yè)務預算包括銷售（或營業(yè)）預算、生產(chǎn)預算、生產(chǎn)成本預算、銷售（或營業(yè)）成本預算、銷售（或營業(yè)）稅金及附加預算、期間費用預算和采購預算等。 第十八條 生產(chǎn)預算是從事工業(yè)生產(chǎn)和施工生產(chǎn)的成員企業(yè)在預算期內(nèi)所要達到的生產(chǎn)量及其結(jié)構(gòu)的預算。施工生產(chǎn)成本預算包括材料費預算、人工費預算、機械使用費預算和工程施工成本預算。本預算應主要反映預算期每種或每類產(chǎn)品預計支出項目金額 和預計付現(xiàn)支出。 產(chǎn)品生產(chǎn)成本預算應 依據(jù)生產(chǎn)預算、直接材料預算、直接人工預算、其他直接費預算和制造費用預算編制。其中，人工費依據(jù) 11 施工生產(chǎn)量、某種機械單位生產(chǎn)量臺班消耗量和現(xiàn)行機上人工每臺班單價計算；其他費應依據(jù)施工生產(chǎn)量、某種機械單位生產(chǎn)量臺班消耗量和現(xiàn)行機上其他費每臺班單價計算。其基本格 式如下： 工程施工成本預算 工程名稱： 生產(chǎn)量： m2 施工企業(yè)專用 成 本 項 目 總 成 本（元） 單 位 成 本（元） 備 注 合 計 銷售成本和營業(yè)成本預算是生產(chǎn)性成員企業(yè)和非生產(chǎn)性成員企業(yè)對預計實現(xiàn)銷售收入和營業(yè)收入所花費成本的預算。本預算應反映預算期負擔的各種銷售 (或營業(yè) )稅金及教育費附加。其基本格式如下： 期間費用預算 費用種類及項目 金 額 （元） 測算過程 備 注 一、管理費用 1. 2. 3. …… 小 計 二、財務費用 1. 2. 3. …… 小 計 三、銷售（營業(yè)）費用 1. 2. 3. …… 小 計 合 計 預計付現(xiàn)支出 第二十二條 各成員企業(yè)對預算期內(nèi)從外部購入的商品、材料、低值易耗品等存貨，應編制采購預算。 第二十五條 固定資產(chǎn)投資預算包括預算期內(nèi)為本企業(yè)購建、改建、擴建、更新固定資產(chǎn)投資的預算。本預算應反映向被投資單位投資的資產(chǎn)項目金額及預計付現(xiàn)支出，從被投資單位分得的股利或利潤，轉(zhuǎn)讓投資收回的資產(chǎn)項目、金額及預計現(xiàn)金收入。該預 算應根據(jù)批準的年度投資計劃、投資決策資料和其他有關(guān)資料編制。 第二十九條 財務預算包括現(xiàn)金預算、預計資產(chǎn)負債表和預計利潤表。 第三十二條 預計利潤表是按照利潤表的內(nèi)容和格式編制的反映預算期內(nèi)利潤目標的財務預算報表。 集團公司整
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