xx高新技術(shù)集團公司財務(wù)預(yù)算管理制度(存儲版)
【正文】 額規(guī)定費率估算的金額進行估計。 14 第二十一條 期間費用預(yù)算包括管理費用、財務(wù)費用和銷售（營業(yè)）費用等預(yù)算。 16 該預(yù)算應(yīng)根據(jù)批準的預(yù)算期投資計劃、投資決策資料和處置固定決策 資料編制。本預(yù)算應(yīng)反映預(yù)算期內(nèi)取得長短期借款的時間、本金、利率、期限和當(dāng)期利息，發(fā)行債券的時間、面值、發(fā)行價格、利率和當(dāng)期應(yīng)計利息，發(fā)行股份（或籌集資本）的時間、籌資額和籌資費用，以及償還長短期借款及債券借款的時間、本金、利 17 率和利息。 第三十三條 集團母公司應(yīng)編制本部財務(wù)預(yù)算和集團公司整體財務(wù)預(yù) 算。 （二）下達財務(wù)預(yù)算目標。集團母公司財務(wù)預(yù)算委員會根據(jù)集團母公司的財務(wù)預(yù)算方案（草案）和各子公司以法定程序批準并上報的財務(wù)預(yù)算方案，匯總、合并編制集團公司財務(wù)預(yù)算方案（草案），經(jīng)集團母公司總裁和分管副總裁審查后，提交集團母公司董事會審議批準。對于預(yù)算內(nèi)的資金撥付，應(yīng)按規(guī)定的審批權(quán)限辦理。所在公司財務(wù)預(yù)算委員會在討論、審核、修改的基礎(chǔ)上，對有關(guān)預(yù)算執(zhí)行單位提出的預(yù)算調(diào)整方案進行匯總，編制財務(wù)預(yù)算調(diào)整報告，上報集團母公司財務(wù)預(yù)算委員會。 第四十九條 本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。如預(yù)算執(zhí)行單位在執(zhí)行中由于市場環(huán)境、經(jīng)營條件、政策法規(guī)等不可控因素發(fā)生重要變化，致使財務(wù)預(yù)算編制基礎(chǔ)不成立，或者將導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行結(jié)果發(fā)生重大偏差，應(yīng)調(diào)整財務(wù)預(yù)算。 第四十條 各成員企業(yè)應(yīng)在年度財務(wù)預(yù)算的控制下，將年度財務(wù)預(yù)算細分為季度、月度預(yù)算，以分期財務(wù)預(yù)算為依據(jù)組織、協(xié)調(diào)各 項財務(wù)活動，來確保年度財務(wù)預(yù)算目標的實現(xiàn)。 （四）審議批準。 第四章 財務(wù)預(yù)算的編制程序和方法 19 第三十七條 集團公司財務(wù)預(yù)算的編制，應(yīng)按照“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的程序進行，要求如下： （一）盈利（或虧損）預(yù)測。 第三十二條 預(yù)計利潤表是按照利潤表的內(nèi)容和格式編制的反映預(yù)算期內(nèi)利潤目標的財務(wù)預(yù)算報表。該預(yù) 算應(yīng)根據(jù)批準的年度投資計劃、投資決策資料和其他有關(guān)資料編制。 第二十五條 固定資產(chǎn)投資預(yù)算包括預(yù)算期內(nèi)為本企業(yè)購建、改建、擴建、更新固定資產(chǎn)投資的預(yù)算。本預(yù)算應(yīng)反映預(yù)算期負擔(dān)的各種銷售 (或營業(yè) )稅金及教育費附加。其中，人工費依據(jù) 11 施工生產(chǎn)量、某種機械單位生產(chǎn)量臺班消耗量和現(xiàn)行機上人工每臺班單價計算；其他費應(yīng)依據(jù)施工生產(chǎn)量、某種機械單位生產(chǎn)量臺班消耗量和現(xiàn)行機上其他費每臺班單價計算。本預(yù)算應(yīng)主要反映預(yù)算期每種或每類產(chǎn)品預(yù)計支出項目金額 和預(yù)計付現(xiàn)支出。 第十八條 生產(chǎn)預(yù)算是從事工業(yè)生產(chǎn)和施工生產(chǎn)的成員企業(yè)在預(yù)算期內(nèi)所要達到的生產(chǎn)量及其結(jié)構(gòu)的預(yù)算。 第十二條 各子公司的業(yè)務(wù)部門、管理部門、分公司 及其子公司是所在公司的財務(wù)預(yù)算執(zhí)行單位，在所在公司財務(wù)預(yù)算委員會的領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)本單位有關(guān)預(yù)算的編制、控制、分析等工作，接受所在公司的檢查、考核，其主要負責(zé)人對本單位預(yù)算執(zhí)行結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。 第八條 財務(wù)預(yù)算管理是財務(wù)管理中的重大管理事宜，各成員企業(yè)應(yīng)重視財務(wù)管理工作，將財務(wù)預(yù)算作為制定、落實內(nèi)部經(jīng)濟責(zé)任制的依據(jù)。 1 內(nèi)蒙古 蒙西高新技術(shù)集團有限公司文件 INNER MONGOLIA MENGXI HIGHTECH GROUP CO., LTD. 蒙西集司發(fā) [20xx]122 號 簽發(fā)人 ：孫建國 關(guān)于印發(fā)《蒙西高新技術(shù)集團公司 財務(wù)預(yù)算管理制度》的通知 集團公司各成員企業(yè)、工業(yè)園管理辦、公司各職能部門 ： 現(xiàn)將《蒙西高新技術(shù)集團公司財務(wù)預(yù)算管理制度》印發(fā)給你們，請依據(jù)本制度，結(jié)合企業(yè)實際情況，制定適合本企業(yè)的財務(wù)預(yù)算管理制度，并貫徹執(zhí)行。 第七條 各成員企業(yè)應(yīng)按年編制財務(wù)預(yù)算，并分季度、月份落實。規(guī)模較小的子公司也可不設(shè)財務(wù)預(yù)算委員會，由財務(wù)部代行預(yù)算委員會權(quán)責(zé)，在公司經(jīng)理和分管財務(wù)經(jīng)理（或財務(wù)負責(zé)人）的領(lǐng)導(dǎo)下，吸收各有關(guān)部門負責(zé)人參加，開展財務(wù)預(yù)算管理工作。其基本格式如下： 格式 1 銷售預(yù)算 單位：元 工業(yè)、物流企業(yè)專用 產(chǎn)品、商品 銷售 單位 含稅 賒銷收入 預(yù)計現(xiàn)金收入 名稱或類別 數(shù)量 售價 銷售額 銷售額 （含稅） 現(xiàn)銷 收入 收回上期 應(yīng)收賬款 … 小計 1. 2. 3. …… 合 計 備 注 （應(yīng)注明向集團公司其他成員企業(yè) 內(nèi)銷實現(xiàn)的銷售額） 7 格式 2 銷售 (營業(yè) )預(yù)算 單位：元 其他企業(yè)專用 開發(fā)、施工或營業(yè)項目 銷售或營業(yè) 數(shù)量 銷售或 營業(yè)單價 銷售或 營業(yè)收入 預(yù)計現(xiàn)金收入 當(dāng)期現(xiàn) 金收入 2. 收 回 上期 應(yīng) 收 賬款 …… 小計 1. 2. 3. …… 合 計 備 注 （應(yīng)注明向集團公司其他成員企業(yè)內(nèi)銷實現(xiàn)的銷售或
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