【正文】 簽字。2． 每旬一次審閱統(tǒng)計員匯總編制的有關庫管的統(tǒng)計報表。11． 及時向財務總監(jiān)報告本部門的真實情況和有關數(shù)據(jù)。7． 審批各庫的出庫單、發(fā)貨單等出庫憑證。3． 嚴格管理材料的驗收入庫、儲存保管、發(fā)放、退貨、換貨等工作，把好數(shù)量、質量和單據(jù)關。3． 財務管理部所屬辦公用具、設備設施。9． 有要求各部門提供有關資料和報表的權力。5． 對所屬下級的工作有檢查權。主要權力：1． 對財務管理部所屬員工和各項業(yè)務工作有管理權。7． 對財務管理部所涉及的公司秘密的安全負責。3． 對財務管理部工作目標和工作計劃的完成負責。4． 負責對公司的全年的經(jīng)濟活動進行分析，提交下年度的預算、成本、經(jīng)濟活動的控制方案。6． 對固定資產的臺帳、檔案的建立和更新情況進行檢查。2． 組織召開公司的月度預算的分析平衡會，對預算進行平衡和調整。4． 檢查下屬各個部門周工作計劃的執(zhí)行情況，匯總結果，為月度績效考核積累基礎數(shù)據(jù)。11． 負責固定資產調撥的財務手續(xù)的辦理。7． 對經(jīng)濟合同進行審核，并監(jiān)督檢查其執(zhí)行情況。3． 組織進行公司經(jīng)濟活動的審核，確保其合法性和經(jīng)濟性。4． 會計檔案資料。3． 對不合理的費用開支有監(jiān)督權和建議處理權。3． 對上報的各種會計報表的真實性、準確性、及時性負責。5． 按照財會制度及規(guī)定組織會計核算工作，及時、準確反映公司經(jīng)營成果和財務狀況。年度工作1． 參與公司會計制度的修訂工作。4． 定期與財務管理部、固定資產使用部門對在用固定資產進行賬、卡、物的核對及賬務處理。11． 每周五下午親自或委托下級部門檢查會計部所屬辦公及責任區(qū)域的衛(wèi)生情況，并在檢查結果單上簽字。周工作7． 協(xié)調與銀行及其他相關機構的關系。4． 及時向有關部門報送相關業(yè)務報表及資料。4． 會計檔案及資料。13． 對采購的審核權及限額審批權。9． 在業(yè)務范圍內對緊急事件有權宜處理權。5． 對隔級下級的任命有批準權。主要權力：1． 對財務中心所屬員工和各項業(yè)務工作有管理權。9． 對所屬下級的紀律行為、工作秩序、整體精神面貌負責。5． 對財務中心負責檢查的規(guī)定的施行情況負責。領導責任：1． 對財務中心預算開支的合理支配負責。6． 參與對代理商和其他長期客戶的評審，確定其信用等級。2． 擬訂公司年度總預算，匯總、審核、調整公司各系統(tǒng)上報的月度預算。7． 制定和修訂產品的銷售底價，經(jīng)批準后，印發(fā)營銷中心。3． 組織進行公司報表的編制和上報工作。6． 每周五下午親自或委托下級部門檢查財務中心所屬辦公及責任區(qū)域的衛(wèi)生情況，并在檢查結果單上簽字。2． 每周查看合同執(zhí)行情況，對于 萬元的應收帳款，即時作出督辦和催辦。8． 及時向總經(jīng)理和董事長反饋公司的財務信息。4． 組織客戶信用調查、信用評估。9． 庫管資料的保管和保密工作。5． 庫存報表、臺賬的登記管理，定期審核、上報。部門職能庫管部部門名稱：庫管部上級部門：財務中心下屬崗位：原料庫管員、綜合庫管員、成品庫管員、裝卸工部門本職：庫存物資的管理主要職能：1． 編制庫存臺賬，建立健全庫存卡片。5． 監(jiān)督審查經(jīng)濟活動和經(jīng)濟合同的審查。部門職能財務管理部部門名稱：財務管理部上級部門：財務中心下屬崗位：管理會計、預算計劃員、商務審核員、合同管理員部門本職：預算管理、經(jīng)營狀況分析和經(jīng)濟活動的審核主要職能：1． 組織編制公司的年度預算和各部門預算。9． 參與稅務籌劃的制訂，負責銷售資料收集，納稅資料的申報，按規(guī)定時間納稅。5． 負責應收、應付款項的核算和管理。部門職能會計部部門名稱：會計部上級部門：財務中心下屬崗位：總帳會計、成本會計、銷售會計、制證會計、出納 部門本職：會計核算和會計監(jiān)督主要職能：1． 參與制定公司財務規(guī)章制度。12． 監(jiān)督、檢查倉儲材料的收、發(fā)、存管理。8． 分析公司的經(jīng)濟活動和成本費用。4． 制訂稅務籌劃方案，申報納稅。部門職能財務中心部門名稱： 財務中心上級部門：董事會、總經(jīng)理下級部門：會計部、財務管理部、庫管部 部門本職：公司財和物的管理主要職能：1． 貫徹落實國家財經(jīng)法規(guī)，擬訂公司有關財務制度。5． 指導、監(jiān)督、檢查有關部門的財務工作。9． 審核經(jīng)濟合同內容，審核各項經(jīng)濟活動。13． 財務檔案資料的管理。2． 設置憑證、科目、賬簿、報表體系，設置與公司相符的業(yè)務表格。6． 會計報表、內部核算報表的編制、上報。10． 會同庫管部進行存貨和在途材料的清查、盤點工作。2． 公司預算的監(jiān)控、平衡和調整。6． 經(jīng)濟合同的監(jiān)督和保管。2． 辦理各種物資收貨、發(fā)放手續(xù)。6． 進行庫存現(xiàn)場管理，做好安全和環(huán)境管理。崗位描述財務總監(jiān)崗位名稱：財務總監(jiān)直接上級：董事長、總經(jīng)理直接下級：會計部經(jīng)理、財務管理部經(jīng)理、庫管部經(jīng)理本職工作：負責公司財和物的管理工作直接責任：日常工作1． 隨時主動了解掌握國家關于財務、稅務、現(xiàn)金管理、資產管理等方面的法律、法規(guī)和政策的變化。5． 組織審核各項經(jīng)濟活動和經(jīng)濟合同。9． 組織進行各個部門的成本核算工作。3． 檢查下屬各個部門周工作計劃的執(zhí)行情況，匯總結果，為月度績效考核積累基礎數(shù)據(jù)。月工作1． 審批下級部門的預算方案和工作計劃，并進行監(jiān)督檢查。4． 查看《庫存月報表》、《現(xiàn)金流量表》、《損益表》、《銷售月報表》等報表。8． 對月成本進行分析，寫出成本分析報告，上報總經(jīng)理。3． 根據(jù)確定的年度預算制訂財務中心的年度工作計劃和工作目標，按月進行分解。根據(jù)等級確定其最高代理或賒銷定額。2． 對財務中心工作目標和工作計劃的完成負責。6． 對財務中心管轄的設備設施的完好性負責。10． 對公司是否正確執(zhí)行國家財務法規(guī)和財經(jīng)制度負責。2． 對所屬下級的管理水平、業(yè)務水平和業(yè)績有考核評價權。6． 對所屬下級的工作有檢查權。10． 在業(yè)務范圍內有代表公司與外界有關部門和機構聯(lián)絡的權力。管轄范圍：1． 財務中心所屬員工。崗位描述會計部經(jīng)理崗位名稱：會計部經(jīng)理直接上級：財務總監(jiān)直接下級：總帳會計、成本會計、銷售會計、制證會計、出納本職工作：組織會計核算和稅務籌劃工作直接責任：日常工作1． 定期組織稽核工作，保證賬物、賬證、賬賬相符，發(fā)現(xiàn)問題及時上報處理。5． 組織進行產品的成本核算工作。8． 檢查下屬各個部門周工作計劃的執(zhí)行情況，匯總結果，為月度績效考核積累基礎數(shù)據(jù)。月度工作1． 會同庫管部進行財產清查盤點工作。5． 對公司款項的收付的趨勢及時向財務總監(jiān)匯報。2． 組織作好年度預算計劃資料的準備工作。6． 負責檢查和保管公司的財會檔案。4． 對各種會計資料的妥善保管與定期歸檔負責。管轄范圍：1． 會計部所屬員工。崗位描述財務管理部經(jīng)理崗位名稱：財務管理部經(jīng)理直接上級：財務總監(jiān)直接下級：預算計劃員、管理會計、商務審核員、合同管理員本職工作：負責公司的預算管理、財務分析、資產管理和客戶信用評估工作。4． 進行財務預測，為公司經(jīng)營決策提供信息。8． 對公司新的供應商和客戶建立評審檔案。周工作1． 檢查各個部門的預算計劃的完成情況，會同相關部門進行預算差異分析。5． 進行財務分析，向財務總監(jiān)提出控制和管理的重點。3． 負責對各個部門的預算完成情況進行考核。年度工作1． 負責向財務總監(jiān)提交年度預算執(zhí)行情況和分析報告。5． 負責組織進行公司所有固定資產的清查活動。4． 對財務管理部主管的工作程序的執(zhí)行效果負責。8． 對財務管理部給公司造成的影響負責。2． 對所屬下級的管理水平、業(yè)務水平和業(yè)績有考核評價權。6． 對所屬下級的獎懲有建議權。10． 有權參加經(jīng)濟活動分析會。4． 財務管理帳薄、報表及資料。4． 負責成品入庫、發(fā)貨、倉儲及退貨驗收的管理工作。8． 組織叉車司機和庫管員及時完成裝、卸車和倒庫工作。12． 掌握和應用現(xiàn)代倉儲管理技術，實現(xiàn)物資存放標準化，不斷提高倉儲管理水平。3． 評估庫管部的預算執(zhí)行情況。月度工作1． 審閱、分析《庫存月報表》，針對問題及時做出工作調整。5． 每季度配合財務管理部組織倉庫的盤點工作。對于不適應的和反映強烈的條款要形成修訂建議文稿上報生產總監(jiān)。4． 總結本年度倉儲管理的情況，對執(zhí)行情況好的庫管員提出獎勵申請，報送生產總監(jiān)。4． 對各倉庫的賬、卡、物的一致性、正確性負責。主要權力：1. 對倉庫安全、文明庫管和衛(wèi)生工作有監(jiān)督檢查權。管轄范圍：1. 庫管部所屬員工。工作責任：1． 認真執(zhí)行公司各項規(guī)章制度和工作程序，服從直接上級指揮和有關人員的監(jiān)督檢查，保質保量按時完成工作任務。5． 及時按序登記銀行存款日記賬，做到日清月結。9． 貫徹執(zhí)行國家有關現(xiàn)金管理制度。13． 及時序時登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結，賬款相符。17． 掌管保險柜，保證庫存現(xiàn)金及有價證券等的安全與完整。21． 完成直接上級交辦的其他工作任務并及時復命。4． 核算產品成本，編報成本報表說明。8． 編制公司基建項目成本計劃，提供有關的成本資料。12． 積極參加培訓活動，努力鉆研本職工作，主動提出合理化建議。崗位描述銷售會計崗位名稱：銷售會計直接上級：會計部經(jīng)理本職工作：往來帳目處理和稅務辦理工作責任：1． 認真執(zhí)行公司各項規(guī)章制度和工作程序，服從直接上級指揮和有關人員的監(jiān)督檢查，保質保量按時完成工作任務。5． 月未與營銷中心進行賬務核對，掌握銷售回款情況，月末下達應收賬款通知單。9． 負責購買普通發(fā)票、增值稅發(fā)票，開具發(fā)票并收取銷售發(fā)票記賬聯(lián)。13． 積極參加培訓活動，努力鉆研本職工作，主動提出合理化建議。2． 核對每筆經(jīng)濟業(yè)務的審批手續(xù)是否符合公司的規(guī)定。6． 月末將所記明細帳與總帳進行核對，保證帳帳相符。10． 保守公司秘密。工作責任：1． 認真執(zhí)行公司各項規(guī)章制度和工作程序，服從直接上級指揮和有關人員的監(jiān)督檢查，保質保量按時完成工作任務。5． 負責公司損益類明細科目的核算。9． 審核記帳憑證的正確性，編制匯總表并登記總帳。13． 做好會計檔案的保管或移交工作。2． 負責擬訂預算計劃工作所需表單，經(jīng)批準后負責培訓、監(jiān)督、指導使用。6． 根據(jù)預算完成情況，分析偏離預算的程度與原因，向財務管理部經(jīng)理提出調整、改進建議與措施。10． 積極參加培訓活動，努力鉆研本職工作，主動提出合理化建議。2． 協(xié)助預算計劃員進行預算控制。6． 負責公司物資采購的比價。10． 保守公司秘密。崗位描述商務審核員崗位名稱：商務審核員直接上級：財務管理部經(jīng)理本職工作：對公司商務活動進行監(jiān)督。4． 參與對客戶的信用調查和信用評估。8． 積極參加培訓活動，努力鉆研本職工作，主動提出合理化建議。工作責任：1． 認真執(zhí)行公司各項規(guī)章制度和工作程序，服從財務管理部經(jīng)理指揮和有關人員的監(jiān)督檢查，保質保量按時完成工作任務。5． 負責對合同的簽定過程進行監(jiān)督和檢查。9． 積極參加培訓活動，努力鉆研本職工作，主動提出合理化建議。2． 物資到庫負責填寫報驗單報驗。6． 物資出庫時要做到按制度辦事，手續(xù)不全不出庫，如有特殊原因，需得到庫管部經(jīng)理和有關領導審批后方可出庫。10． 要檢查庫房有無隱患，做好日常防火安全、防盜工作。14． 完成庫管部經(jīng)理交辦的其他工作任務并及時復命。 人民幣為記賬本位幣，外幣核算實行“月初匯率制”。 財產物資，按照實際成本核算。 根據(jù)記賬憑證編制記賬憑證匯總表。 月終，根據(jù)總分類賬和各明細分類賬編制會計報表。沒有合法的憑證，不能登記賬簿，每張記賬憑證應由會計部經(jīng)理、會計復核、記帳，出納制證、簽字，按照核決權限需要有關領導審批的業(yè)務，必須簽準，不得省略。 明細賬應隨時登記，總賬定期登記，一般不超過10天。應將空行或空頁劃斜紅線注銷。更正后應在摘要中注明原記賬憑證的日期和號碼，以及更正的理由和依據(jù)。D. 更正跨年度錯誤，不得使用紅字更正法，應另行填制蘭字調整憑證。D. 其它必須沖銷原記數(shù)字的事項。不需要加計發(fā)生額的賬戶，應隨時結出余額，并在月份余額下端劃單紅線，在年度余額下端劃雙紅線。不允許先出《報表》，后補記賬簿。具體內容如下： 賬證核對：是指總賬、明細分類賬以及現(xiàn)金和銀行存款日記賬等記錄與會計憑證(記賬憑證及其所附的原始憑證)的核對，這種核對，主要是在日常編制憑證和記賬過程中進行。4 財務報告 《財務報告》是根據(jù)期末對賬后賬面財務數(shù)據(jù)和其他核算資料編制，用以反映公司財務狀況和經(jīng)營成果的書面文件，主要包括：《資產負債表》、《利潤表》、《現(xiàn)金流量表》、《利潤分配表》、《存貨表》、《固定資產及累計折舊表》、《在建工程表》、《無形資產及其他資產表》、《外幣資金情況表》、《應交增值稅明細表》、《銷售費用明細表》、《管理費用明細表》、《制造費用明細表》、《產品生產成本及銷售成本表》、《應上交應彌補款項表》、《財務指標補充資料》、會計報表附注、財務情況說明書。D. 各種準備金提取方法。C. 其他“或有事項”說明。與國家有關新頒布制度相抵觸時，按國家有關制度執(zhí)行。 本規(guī)定重點規(guī)范公司所屬各部門的預算計劃編制、分解落實、分析考核等工作行為。 月度預算：是由公司所屬各部門，根據(jù)年度預算目標和當前實際情況，逐月滾動提出的具體實施計劃。 各類預算計劃的定義和審批權限，可經(jīng)董事長依據(jù)客觀需要做相應調整。 營銷中心將所有銷售合同訂單匯總整理，按各類的品種、數(shù)量、規(guī)