【正文】 銀行記賬憑證，辦理款項(xiàng)收付業(yè)務(wù)。4. 對(duì)違反規(guī)定和程序的入庫(kù)、出庫(kù)行為有拒絕權(quán)。3． 對(duì)庫(kù)管部報(bào)表數(shù)據(jù)的真實(shí)性、邏輯性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。8． 每月組織一次所屬員工培訓(xùn)，學(xué)習(xí)公司有關(guān)庫(kù)管的制度規(guī)定，形成培訓(xùn)資料存檔。5． 每周五下午親自檢查庫(kù)管部所屬辦公及責(zé)任區(qū)域的衛(wèi)生情況，并在檢查結(jié)果單上簽字。11． 及時(shí)向財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告本部門(mén)的真實(shí)情況和有關(guān)數(shù)據(jù)。3． 嚴(yán)格管理材料的驗(yàn)收入庫(kù)、儲(chǔ)存保管、發(fā)放、退貨、換貨等工作，把好數(shù)量、質(zhì)量和單據(jù)關(guān)。9． 有要求各部門(mén)提供有關(guān)資料和報(bào)表的權(quán)力。主要權(quán)力：1． 對(duì)財(cái)務(wù)管理部所屬員工和各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作有管理權(quán)。3． 對(duì)財(cái)務(wù)管理部工作目標(biāo)和工作計(jì)劃的完成負(fù)責(zé)。6． 對(duì)固定資產(chǎn)的臺(tái)帳、檔案的建立和更新情況進(jìn)行檢查。4． 檢查下屬各個(gè)部門(mén)周工作計(jì)劃的執(zhí)行情況，匯總結(jié)果，為月度績(jī)效考核積累基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。7． 對(duì)經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行審核，并監(jiān)督檢查其執(zhí)行情況。4． 會(huì)計(jì)檔案資料。3． 對(duì)上報(bào)的各種會(huì)計(jì)報(bào)表的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性負(fù)責(zé)。年度工作1． 參與公司會(huì)計(jì)制度的修訂工作。11． 每周五下午親自或委托下級(jí)部門(mén)檢查會(huì)計(jì)部所屬辦公及責(zé)任區(qū)域的衛(wèi)生情況，并在檢查結(jié)果單上簽字。4． 及時(shí)向有關(guān)部門(mén)報(bào)送相關(guān)業(yè)務(wù)報(bào)表及資料。13． 對(duì)采購(gòu)的審核權(quán)及限額審批權(quán)。5． 對(duì)隔級(jí)下級(jí)的任命有批準(zhǔn)權(quán)。9． 對(duì)所屬下級(jí)的紀(jì)律行為、工作秩序、整體精神面貌負(fù)責(zé)。領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任：1． 對(duì)財(cái)務(wù)中心預(yù)算開(kāi)支的合理支配負(fù)責(zé)。2． 擬訂公司年度總預(yù)算，匯總、審核、調(diào)整公司各系統(tǒng)上報(bào)的月度預(yù)算。3． 組織進(jìn)行公司報(bào)表的編制和上報(bào)工作。2． 每周查看合同執(zhí)行情況，對(duì)于 萬(wàn)元的應(yīng)收帳款，即時(shí)作出督辦和催辦。4． 組織客戶信用調(diào)查、信用評(píng)估。5． 庫(kù)存報(bào)表、臺(tái)賬的登記管理，定期審核、上報(bào)。5． 監(jiān)督審查經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)合同的審查。9． 參與稅務(wù)籌劃的制訂，負(fù)責(zé)銷(xiāo)售資料收集，納稅資料的申報(bào)，按規(guī)定時(shí)間納稅。部門(mén)職能會(huì)計(jì)部部門(mén)名稱：會(huì)計(jì)部上級(jí)部門(mén)：財(cái)務(wù)中心下屬崗位：總帳會(huì)計(jì)、成本會(huì)計(jì)、銷(xiāo)售會(huì)計(jì)、制證會(huì)計(jì)、出納 部門(mén)本職：會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督主要職能：1． 參與制定公司財(cái)務(wù)規(guī)章制度。8． 分析公司的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和成本費(fèi)用。部門(mén)職能財(cái)務(wù)中心部門(mén)名稱： 財(cái)務(wù)中心上級(jí)部門(mén)：董事會(huì)、總經(jīng)理下級(jí)部門(mén)：會(huì)計(jì)部、財(cái)務(wù)管理部、庫(kù)管部 部門(mén)本職：公司財(cái)和物的管理主要職能：1． 貫徹落實(shí)國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)，擬訂公司有關(guān)財(cái)務(wù)制度。9． 審核經(jīng)濟(jì)合同內(nèi)容，審核各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。2． 設(shè)置憑證、科目、賬簿、報(bào)表體系，設(shè)置與公司相符的業(yè)務(wù)表格。10． 會(huì)同庫(kù)管部進(jìn)行存貨和在途材料的清查、盤(pán)點(diǎn)工作。6． 經(jīng)濟(jì)合同的監(jiān)督和保管。6． 進(jìn)行庫(kù)存現(xiàn)場(chǎng)管理，做好安全和環(huán)境管理。5． 組織審核各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)合同。3． 檢查下屬各個(gè)部門(mén)周工作計(jì)劃的執(zhí)行情況，匯總結(jié)果，為月度績(jī)效考核積累基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。4． 查看《庫(kù)存月報(bào)表》、《現(xiàn)金流量表》、《損益表》、《銷(xiāo)售月報(bào)表》等報(bào)表。3． 根據(jù)確定的年度預(yù)算制訂財(cái)務(wù)中心的年度工作計(jì)劃和工作目標(biāo)，按月進(jìn)行分解。2． 對(duì)財(cái)務(wù)中心工作目標(biāo)和工作計(jì)劃的完成負(fù)責(zé)。10． 對(duì)公司是否正確執(zhí)行國(guó)家財(cái)務(wù)法規(guī)和財(cái)經(jīng)制度負(fù)責(zé)。6． 對(duì)所屬下級(jí)的工作有檢查權(quán)。管轄范圍：1． 財(cái)務(wù)中心所屬員工。5． 組織進(jìn)行產(chǎn)品的成本核算工作。月度工作1． 會(huì)同庫(kù)管部進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作。2． 組織作好年度預(yù)算計(jì)劃資料的準(zhǔn)備工作。4． 對(duì)各種會(huì)計(jì)資料的妥善保管與定期歸檔負(fù)責(zé)。崗位描述財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理崗位名稱：財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理直接上級(jí)：財(cái)務(wù)總監(jiān)直接下級(jí)：預(yù)算計(jì)劃員、管理會(huì)計(jì)、商務(wù)審核員、合同管理員本職工作：負(fù)責(zé)公司的預(yù)算管理、財(cái)務(wù)分析、資產(chǎn)管理和客戶信用評(píng)估工作。8． 對(duì)公司新的供應(yīng)商和客戶建立評(píng)審檔案。5． 進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，向財(cái)務(wù)總監(jiān)提出控制和管理的重點(diǎn)。年度工作1． 負(fù)責(zé)向財(cái)務(wù)總監(jiān)提交年度預(yù)算執(zhí)行情況和分析報(bào)告。4． 對(duì)財(cái)務(wù)管理部主管的工作程序的執(zhí)行效果負(fù)責(zé)。2． 對(duì)所屬下級(jí)的管理水平、業(yè)務(wù)水平和業(yè)績(jī)有考核評(píng)價(jià)權(quán)。10． 有權(quán)參加經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)。4． 負(fù)責(zé)成品入庫(kù)、發(fā)貨、倉(cāng)儲(chǔ)及退貨驗(yàn)收的管理工作。12． 掌握和應(yīng)用現(xiàn)代倉(cāng)儲(chǔ)管理技術(shù)，實(shí)現(xiàn)物資存放標(biāo)準(zhǔn)化，不斷提高倉(cāng)儲(chǔ)管理水平。月度工作1． 審閱、分析《庫(kù)存月報(bào)表》，針對(duì)問(wèn)題及時(shí)做出工作調(diào)整。對(duì)于不適應(yīng)的和反映強(qiáng)烈的條款要形成修訂建議文稿上報(bào)生產(chǎn)總監(jiān)。4． 對(duì)各倉(cāng)庫(kù)的賬、卡、物的一致性、正確性負(fù)責(zé)。管轄范圍：1. 庫(kù)管部所屬員工。5． 及時(shí)按序登記銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。13． 及時(shí)序時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。21． 完成直接上級(jí)交辦的其他工作任務(wù)并及時(shí)復(fù)命。8． 編制公司基建項(xiàng)目成本計(jì)劃，提供有關(guān)的成本資料。崗位描述銷(xiāo)售會(huì)計(jì)崗位名稱：銷(xiāo)售會(huì)計(jì)直接上級(jí)：會(huì)計(jì)部經(jīng)理本職工作：往來(lái)帳目處理和稅務(wù)辦理工作責(zé)任：1． 認(rèn)真執(zhí)行公司各項(xiàng)規(guī)章制度和工作程序，服從直接上級(jí)指揮和有關(guān)人員的監(jiān)督檢查，保質(zhì)保量按時(shí)完成工作任務(wù)。9． 負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi)普通發(fā)票、增值稅發(fā)票，開(kāi)具發(fā)票并收取銷(xiāo)售發(fā)票記賬聯(lián)。2． 核對(duì)每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的審批手續(xù)是否符合公司的規(guī)定。10． 保守公司秘密。5． 負(fù)責(zé)公司損益類(lèi)明細(xì)科目的核算。13． 做好會(huì)計(jì)檔案的保管或移交工作。6． 根據(jù)預(yù)算完成情況，分析偏離預(yù)算的程度與原因，向財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理提出調(diào)整、改進(jìn)建議與措施。2． 協(xié)助預(yù)算計(jì)劃員進(jìn)行預(yù)算控制。10． 保守公司秘密。4． 參與對(duì)客戶的信用調(diào)查和信用評(píng)估。工作責(zé)任：1． 認(rèn)真執(zhí)行公司各項(xiàng)規(guī)章制度和工作程序，服從財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理指揮和有關(guān)人員的監(jiān)督檢查，保質(zhì)保量按時(shí)完成工作任務(wù)。9． 積極參加培訓(xùn)活動(dòng)，努力鉆研本職工作，主動(dòng)提出合理化建議。6． 物資出庫(kù)時(shí)要做到按制度辦事，手續(xù)不全不出庫(kù)，如有特殊原因，需得到庫(kù)管部經(jīng)理和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可出庫(kù)。14． 完成庫(kù)管部經(jīng)理交辦的其他工作任務(wù)并及時(shí)復(fù)命。 財(cái)產(chǎn)物資，按照實(shí)際成本核算。 月終，根據(jù)總分類(lèi)賬和各明細(xì)分類(lèi)賬編制會(huì)計(jì)報(bào)表。 明細(xì)賬應(yīng)隨時(shí)登記，總賬定期登記，一般不超過(guò)10天。更正后應(yīng)在摘要中注明原記賬憑證的日期和號(hào)碼，以及更正的理由和依據(jù)。D. 其它必須沖銷(xiāo)原記數(shù)字的事項(xiàng)。不允許先出《報(bào)表》，后補(bǔ)記賬簿。4 財(cái)務(wù)報(bào)告 《財(cái)務(wù)報(bào)告》是根據(jù)期末對(duì)賬后賬面財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和其他核算資料編制，用以反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的書(shū)面文件，主要包括：《資產(chǎn)負(fù)債表》、《利潤(rùn)表》、《現(xiàn)金流量表》、《利潤(rùn)分配表》、《存貨表》、《固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊表》、《在建工程表》、《無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)表》、《外幣資金情況表》、《應(yīng)交增值稅明細(xì)表》、《銷(xiāo)售費(fèi)用明細(xì)表》、《管理費(fèi)用明細(xì)表》、《制造費(fèi)用明細(xì)表》、《產(chǎn)品生產(chǎn)成本及銷(xiāo)售成本表》、《應(yīng)上交應(yīng)彌補(bǔ)款項(xiàng)表》、《財(cái)務(wù)指標(biāo)補(bǔ)充資料》、會(huì)計(jì)報(bào)表附注、財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。C. 其他“或有事項(xiàng)”說(shuō)明。 本規(guī)定重點(diǎn)規(guī)范公司所屬各部門(mén)的預(yù)算計(jì)劃編制、分解落實(shí)、分析考核等工作行為。 各類(lèi)預(yù)算計(jì)劃的定義和審批權(quán)限，可經(jīng)董事長(zhǎng)依據(jù)客觀需要做相應(yīng)調(diào)整。 每月25日前，各系統(tǒng)總監(jiān)、部門(mén)經(jīng)理和有關(guān)崗位必須向財(cái)務(wù)管理部提供本月計(jì)劃預(yù)計(jì)完成情況和下月目標(biāo)，據(jù)以編制滾動(dòng)式月度計(jì)劃。計(jì)劃批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理分別按照核決權(quán)限認(rèn)真執(zhí)行，除“董事長(zhǎng)基金”臨時(shí)解決計(jì)劃外事項(xiàng)，支出項(xiàng)目不得串項(xiàng)使用和突破。 在計(jì)劃編制和執(zhí)行過(guò)程中，因特殊情況無(wú)法確定年度回款目標(biāo)而影響月度計(jì)劃下發(fā)時(shí)，由財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)起草備用籌資方案，同時(shí)提交資金平衡會(huì)，內(nèi)容主要包括：賒購(gòu)方案、推遲一般性支出方案、清欠方案和貸款方案。 計(jì)劃的種類(lèi)及其指標(biāo)項(xiàng)目，必須根據(jù)不同時(shí)期的管理工作重點(diǎn)，結(jié)合系統(tǒng)性和可行性原則，不斷改進(jìn)和完善。CWZD03財(cái)務(wù)分析撰寫(xiě)規(guī)定1 總則 為了規(guī)范公司的財(cái)務(wù)分析內(nèi)容和格式，全面揭示經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其效果，切實(shí)發(fā)揮財(cái)務(wù)分析在企業(yè)管理中的作用，特制定本規(guī)定。從產(chǎn)量、產(chǎn)值、質(zhì)量及銷(xiāo)售等方面對(duì)公司本期的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與上年同期水平作對(duì)比說(shuō)明。 資金的籌集與運(yùn)用狀況分析。 負(fù)債分析。4 措施與建議 通過(guò)分析對(duì)所存在的問(wèn)題，提出解決措施： 對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略提出改進(jìn)建議。 由于其他原因未列入固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)科目的部分設(shè)備和工具，視同固定資產(chǎn)納入管理范疇，適用本規(guī)定。 公司的固定資產(chǎn)核算由公司會(huì)計(jì)部按《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》自行負(fù)責(zé)。會(huì)計(jì)部應(yīng)每季與財(cái)務(wù)管理部核對(duì)卡片的記載事項(xiàng)，如有缺漏應(yīng)及時(shí)通知補(bǔ)正。 固定資產(chǎn)的檢修保養(yǎng)工作，由財(cái)務(wù)管理部提出總體要求，使用部門(mén)負(fù)責(zé)實(shí)施，分級(jí)管理部門(mén)負(fù)責(zé)指導(dǎo)。5 基本要求 分級(jí)管理部門(mén)至少每三個(gè)月應(yīng)將經(jīng)營(yíng)上認(rèn)為無(wú)利用價(jià)值的閑置固定資產(chǎn)予以整理，擬訂處理意見(jiàn)后報(bào)財(cái)務(wù)管理部審查確認(rèn)，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 本規(guī)定由審計(jì)監(jiān)察部監(jiān)督執(zhí)行。 應(yīng)當(dāng)根據(jù)管理需要和執(zhí)行中的問(wèn)題不斷完善。公司會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)核拔部門(mén)所需資金，并進(jìn)行平衡和調(diào)度。公司進(jìn)行統(tǒng)一納稅管理，向國(guó)家指定的稅務(wù)機(jī)關(guān)行使稅務(wù)登記，納稅申報(bào)，稅費(fèi)解繳的職能。各辦事處的會(huì)計(jì)必須將所實(shí)現(xiàn)的收入通過(guò)會(huì)計(jì)部統(tǒng)一到公司，不得截留公司的各項(xiàng)收入。各職能部門(mén)審核報(bào)銷(xiāo)各種費(fèi)用、必須按照公司的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不得自行擴(kuò)大范圍，提高標(biāo)準(zhǔn)。出差返回后須在3個(gè)工作日之內(nèi)補(bǔ)辦“業(yè)務(wù)招待請(qǐng)款單”，否則不予以報(bào)銷(xiāo)。來(lái)賓具體就餐標(biāo)準(zhǔn)由招待部門(mén)負(fù)責(zé)人確定，原則上不能超標(biāo)。4 借款、報(bào)銷(xiāo)及帳款清理 借款、報(bào)銷(xiāo)事宜由實(shí)際發(fā)生部門(mén)或個(gè)人親自辦理，其他部門(mén)或個(gè)人不得替代。 產(chǎn)品銷(xiāo)售后，于出貨日起60天內(nèi)不回款的，月末銷(xiāo)售部門(mén)就其未收款項(xiàng)詳細(xì)列表，報(bào)送會(huì)計(jì)部。 敢于堅(jiān)持原則，抵制違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為并及時(shí)上報(bào)，避免公司利益受到損失的。 未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的。 在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的。 提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、帳表、文件資料的。 記帳憑證沒(méi)有相關(guān)人員簽章而進(jìn)行登記帳簿，每一張憑證罰責(zé)任人和復(fù)核人各10元。 每月開(kāi)出的發(fā)票記帳聯(lián)，當(dāng)月未入帳，對(duì)責(zé)任人罰款100元。）7 附則 本制度由財(cái)務(wù)中心制訂并解釋、考核。 及時(shí)辦理物資入庫(kù)和出庫(kù)手續(xù)，并使物資供應(yīng)、儲(chǔ)存、銷(xiāo)售各環(huán)節(jié)清晰銜接。庫(kù)管員接到進(jìn)倉(cāng)的物資因發(fā)票或有關(guān)單據(jù)不全而無(wú)法辦理正式收料手續(xù)時(shí)，應(yīng)按供應(yīng)商名稱和物料類(lèi)別及交貨日期分別依序排列，暫時(shí)存放于待收料區(qū)。 如果待收料區(qū)的材料急需生產(chǎn)耗用時(shí)，庫(kù)管員應(yīng)先洽詢采購(gòu)員，確認(rèn)無(wú)誤后，可以辦理估價(jià)收料手續(xù)，繼而辦理發(fā)料手續(xù)。其短交數(shù)量由庫(kù)管部經(jīng)理在《購(gòu)料發(fā)票》背面注明。發(fā)生退貨業(yè)務(wù)時(shí)，要認(rèn)真審核有關(guān)憑證，核查批準(zhǔn)手續(xù)是否齊全，對(duì)退貨材料數(shù)量和質(zhì)量狀況，庫(kù)管員要登記輔助記錄。 領(lǐng)用物資材料時(shí)，需要區(qū)別對(duì)待： 領(lǐng)用生產(chǎn)原材料和輔助材料時(shí)，由車(chē)間主任簽字領(lǐng)料。對(duì)由于不負(fù)責(zé)任的領(lǐng)料單位造成的損失浪費(fèi)現(xiàn)象，庫(kù)管員有權(quán)監(jiān)督制止。月終結(jié)帳和實(shí)地盤(pán)點(diǎn)后接受財(cái)務(wù)部門(mén)稽核。 庫(kù)區(qū)嚴(yán)禁閑人進(jìn)入。 庫(kù)管員調(diào)動(dòng)工作時(shí)，要認(rèn)真辦理交接手續(xù)。7 附則 本規(guī)定由財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)制訂、解釋并貫徹執(zhí)行。 在會(huì)計(jì)年度終了后，當(dāng)年的會(huì)計(jì)檔案暫由會(huì)計(jì)部保管一年；期滿之后，應(yīng)由會(huì)計(jì)部經(jīng)理將會(huì)計(jì)檔案和《檔案清冊(cè)》移交公司辦公室保管。并由檔案管理人員詳細(xì)登記查閱者的工作單位、身份證號(hào)碼、查閱日期、會(huì)計(jì)檔案名稱及查閱理由。 按規(guī)定銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)由檔案管理員、財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理、會(huì)計(jì)部經(jīng)理共同進(jìn)行，并由財(cái)務(wù)總監(jiān)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)銷(xiāo)。CWZD08合同管理規(guī)定1 總則 為加強(qiáng)公司的合同管理，避免因合同問(wèn)題產(chǎn)生不必要的法律糾紛，更好地為公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，特制定本規(guī)定。 本規(guī)定適用于公司除勞動(dòng)人事合同（另行制定）以外所有常規(guī)合同的管理。銷(xiāo)毀后，在銷(xiāo)毀清冊(cè)上簽名蓋章，并將監(jiān)銷(xiāo)情況報(bào)告公司董事長(zhǎng)。但不得拆散原卷冊(cè)，而且必須有檔案管理員旁觀，復(fù)制后立即歸位。 辦公室接收保管的會(huì)計(jì)檔案，原則上應(yīng)當(dāng)保持原卷冊(cè)的封裝。 基建材料、廢料等物資的倉(cāng)儲(chǔ)管理工作參照本規(guī)定執(zhí)行。只有當(dāng)交接手續(xù)辦妥之后，才能離開(kāi)工作崗位。6 庫(kù)存分析 庫(kù)管部經(jīng)理必須不斷學(xué)習(xí)和應(yīng)用現(xiàn)代倉(cāng)儲(chǔ)管理技術(shù)和方法。 發(fā)現(xiàn)庫(kù)存物資出現(xiàn)了盈余、短少、殘損或變質(zhì)，必須查明原因。落地堆放的材料以分類(lèi)和規(guī)格的順序安排垛位，掛架或貨架擺放的，以區(qū)位編碼排列。 領(lǐng)用辦公物資時(shí)，由行政總監(jiān)簽字領(lǐng)用。 對(duì)于已付定金的購(gòu)入材料需要退貨時(shí)，必須首先與供貨廠商協(xié)調(diào)退款辦法后，經(jīng)采購(gòu)部經(jīng)理和會(huì)計(jì)部經(jīng)理同意，方可辦理退貨。3 入庫(kù)材料檢驗(yàn) 須專(zhuān)業(yè)人員進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)的材料，檢驗(yàn)合格的材料由質(zhì)檢員在《入庫(kù)單》相應(yīng)欄次簽字。超量進(jìn)倉(cāng)應(yīng)查清原因。 收料。 積極開(kāi)展閑置物資的回收、整理、利用工作。 本規(guī)定施行后，凡既有的、類(lèi)似或相抵觸的制度自行終止。 由于管理不當(dāng)、丟失發(fā)票，每次罰款200元。 付款原始憑證沒(méi)有收款人簽字，按付出金額的10%罰出納員。 利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的。6 會(huì)計(jì)工作違規(guī)處罰辦法 財(cái)會(huì)人員應(yīng)遵守會(huì)計(jì)法及公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度，嚴(yán)格按會(huì)計(jì)核算規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，對(duì)于違反相關(guān)財(cái)會(huì)制度者，對(duì)責(zé)任者處以行政及經(jīng)濟(jì)處罰。 出現(xiàn)下列情況之一的，視情節(jié)對(duì)財(cái)會(huì)人員給予記大過(guò)、開(kāi)除懲戒。 多次不按規(guī)定及時(shí)報(bào)繳應(yīng)繳報(bào)表的。 產(chǎn)品銷(xiāo)售后，應(yīng)于出貨日起6個(gè)月內(nèi)回款。超過(guò)5000元（含）的大額現(xiàn)金借款要提前一天預(yù)約。 業(yè)務(wù)招待人員在公司外完成招待任務(wù)之后，須在3個(gè)工作日內(nèi)憑“業(yè)務(wù)招待請(qǐng)款單”和招待費(fèi)用的正式發(fā)票按“報(bào)銷(xiāo)程序”辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的使用只限于招待來(lái)賓用餐、娛樂(lè)、購(gòu)買(mǎi)禮物，不得挪作他用。 業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指公司為業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的需要而支付的各種交際應(yīng)酬費(fèi)，董事會(huì)成員發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)于董事會(huì)費(fèi)中列支，不在本規(guī)定范圍之內(nèi)。由會(huì)計(jì)部統(tǒng)一購(gòu)領(lǐng)發(fā)票，統(tǒng)一解繳稅金。國(guó)家稅務(wù)人員稽查過(guò)程中出