【正文】 力：1． 對財(cái)務(wù)管理部所屬員工和各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作有管理權(quán)。3． 嚴(yán)格管理材料的驗(yàn)收入庫、儲存保管、發(fā)放、退貨、換貨等工作，把好數(shù)量、質(zhì)量和單據(jù)關(guān)。5． 每周五下午親自檢查庫管部所屬辦公及責(zé)任區(qū)域的衛(wèi)生情況，并在檢查結(jié)果單上簽字。3． 對庫管部報(bào)表數(shù)據(jù)的真實(shí)性、邏輯性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。4． 根據(jù)審核無誤的銀行記賬憑證，辦理款項(xiàng)收付業(yè)務(wù)。20． 做好業(yè)務(wù)記錄以及記錄的保管或移交工作。14． 完成直接上級交辦的其他工作任務(wù)并及時(shí)復(fù)命。崗位描述制證會計(jì)崗位名稱：制證會計(jì)直接上級：會計(jì)部經(jīng)理本職工作：編制會計(jì)憑證工作責(zé)任：1． 認(rèn)真執(zhí)行公司各項(xiàng)規(guī)章制度和工作程序，服從直接上級指揮和有關(guān)人員的監(jiān)督檢查，保質(zhì)保量按時(shí)完成工作任務(wù)。4． 負(fù)責(zé)公司無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)核算。5． 每月匯總、審查各部門預(yù)算執(zhí)行情況。9． 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)帳目處理工作。崗位描述合同管理員崗位名稱：合同管理員直接上級：財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理本職工作：對公司經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行管理。5． 物資入庫后要及時(shí)入賬，準(zhǔn)確登記。 會計(jì)年度采用“日歷年度制”。 會計(jì)分錄的科目對應(yīng)關(guān)系，原則上一種經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)分別或匯總編一套分錄，不得將不同內(nèi)容的多種經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)合并編制。C. 賬戶的借方或貸方發(fā)生額需要保持一個(gè)方向。 賬實(shí)核對：第一類情況是現(xiàn)金日記賬的賬面余額與現(xiàn)金實(shí)際庫存數(shù)額每日相核對，銀行存款日記賬的賬面余額與開戶銀行《對賬單》每月相核對，第二類情況是各種財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)賬的賬面余額與財(cái)產(chǎn)物資的盤點(diǎn)表及實(shí)物相核對，各種往來賬款明細(xì)賬的賬面余額與有關(guān)債權(quán)債務(wù)單位的賬目（詢證函回復(fù)）核對等。 財(cái)務(wù)中心為財(cái)務(wù)預(yù)算的編制部門，公司所屬各部門負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行，財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行情況。年報(bào)的日期為12月中旬，月報(bào)日期為每月28日前。年度預(yù)算必須于12月30日前連同下年元月份的系列月度計(jì)劃同時(shí)下發(fā)至公司所屬各部門。 本規(guī)定自頒布之日起執(zhí)行。 分析利潤構(gòu)成情況及其原因。 財(cái)務(wù)分析應(yīng)有部門、子公司負(fù)責(zé)人和填表人簽名，并在第一頁表上的右上方蓋單位公章，紙張不夠，另加附頁。 公司的固定資產(chǎn)編號、臺賬管理、調(diào)撥手續(xù)由財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)。 除運(yùn)輸設(shè)備以外的固定資產(chǎn)出入廠區(qū)時(shí)，由分級管理部門另附《出門證》配套使用。 財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)依據(jù)有關(guān)規(guī)定，制訂技術(shù)操作或?qū)嵨锕芾順?biāo)準(zhǔn)。公司內(nèi)所有資金由公司財(cái)務(wù)中心集中統(tǒng)一管理。公司統(tǒng)一包括其他業(yè)務(wù)、營業(yè)外收支在內(nèi)的所有財(cái)務(wù)收入，公司業(yè)務(wù)收入和營業(yè)外收支都?xì)w公司財(cái)務(wù)部管理。超標(biāo)準(zhǔn)接待，應(yīng)事先用電話按核決權(quán)限向批準(zhǔn)人請示，經(jīng)批準(zhǔn)人同意后方可發(fā)生。 違反者所用業(yè)務(wù)招待費(fèi)一律自理，不予報(bào)銷。 一貫遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定表現(xiàn)突出的。 弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的。按每張?jiān)紤{證的金額計(jì)算： 100元內(nèi)，罰款10元；500元內(nèi)，罰款30元；1000元內(nèi)，罰款50元；1000元以上按20%罰款并給予辭退。（注：上述處罰數(shù)額，僅供參考。 待收料。但經(jīng)庫管部經(jīng)理批準(zhǔn)，可以暫按實(shí)際數(shù)量收料。補(bǔ)料必須辦理審批手續(xù)，報(bào)生產(chǎn)調(diào)度室主任批準(zhǔn)。 庫管部應(yīng)建立分門別類的庫存材料明細(xì)帳，并及時(shí)登記。 妥善保管有關(guān)報(bào)表、帳簿和單據(jù)，嚴(yán)禁丟失泄密。2 歸檔 會計(jì)部經(jīng)理負(fù)責(zé)會計(jì)檔案的裝訂、整理立卷和定期歸檔工作，其他會計(jì)工作人員必須積極協(xié)助會計(jì)檔案管理工作。 對于其中未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證，應(yīng)單獨(dú)抽出，另行立卷，由辦公室保管到結(jié)清債權(quán)債務(wù)時(shí)為止。特殊合同參照本規(guī)定執(zhí)行。 公司采用電算化時(shí)，會計(jì)核算打印形成的會計(jì)資料，視同會計(jì)檔案予以歸檔保管（包括電子文檔）。 本規(guī)定施行后，原有類似制度自行廢止，凡與本規(guī)定有抵觸的制度以本規(guī)定為準(zhǔn)。不斷提高倉庫管理水平。 物資堆放要本著“安全可靠、作業(yè)方便、通風(fēng)良好”的原則合理確定墻距、垛距、頂距。 產(chǎn)成品完工入庫時(shí)，庫管員根據(jù)生產(chǎn)車間送交數(shù)量點(diǎn)收并填制《成品入庫單》。經(jīng)庫管部經(jīng)理同意后，準(zhǔn)予收料。 做好倉庫安全工作，并保持庫容整潔。 抵扣憑證不合格在限期內(nèi)沒有更換的罰款100元。 弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露重要財(cái)務(wù)秘密的。 違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的。如超過上述期限未回款，銷售部門就其未收款項(xiàng)詳細(xì)列表，報(bào)送會計(jì)部。收據(jù)和白條一律拒絕報(bào)銷。 公司單項(xiàng)業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用金額（ ）元（含）以內(nèi)由部門總監(jiān)審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)經(jīng)理批準(zhǔn)；（ ）元以上由總經(jīng)理批準(zhǔn)。） 統(tǒng)一物資采購管理。 統(tǒng)一財(cái)產(chǎn)管理。 由于操作失誤或管理疏漏造成經(jīng)濟(jì)損失，由使用部門承擔(dān)直接責(zé)任，分級管理部門承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。 運(yùn)輸設(shè)備和有關(guān)火險(xiǎn)系數(shù)高的其他資產(chǎn)，由分級管理部門及時(shí)辦理相應(yīng)保險(xiǎn)手續(xù)。賬內(nèi)資產(chǎn)指按會計(jì)核算規(guī)定計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)，賬外資產(chǎn)指已經(jīng)一次性列入成本費(fèi)用的其他資產(chǎn)。 季度分析和年度分析應(yīng)根據(jù)各項(xiàng)借款的利息率與資金利潤率的對比，分析各項(xiàng)借款的經(jīng)濟(jì)性，以作為調(diào)整借款渠道和計(jì)劃的依據(jù)之一。 管理費(fèi)用與銷售費(fèi)用的增減變化情況(與上期對比)并分析變化的原因，對業(yè)務(wù)費(fèi)、銷售傭金單列分析。 預(yù)算的編制工作和指標(biāo)執(zhí)行情況考核，由財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理負(fù)責(zé)按計(jì)劃性質(zhì)和經(jīng)營活動特點(diǎn)協(xié)助人力資源部制訂專項(xiàng)考核方案，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后組織實(shí)施。主要內(nèi)容必須包含L/C結(jié)算和T/T結(jié)算在內(nèi)的全部外匯收、付、轉(zhuǎn)、貸、存等業(yè)務(wù)活動。年報(bào)時(shí)間于12月上旬，月報(bào)時(shí)間于每月25日前。 本規(guī)定報(bào)董事長批準(zhǔn)后施行。 對賬：對賬是為了保證賬證相符，賬賬相符，賬實(shí)相符。更正后應(yīng)在摘要中注明原記賬憑證的日期和號碼，以及更正的理由和依據(jù)。除按照會計(jì)核算規(guī)定用會計(jì)編寫的轉(zhuǎn)賬說明作記賬依據(jù)外，其它記賬憑證都必須以合法的原始憑證為依據(jù)。2 核算方法 實(shí)行“借貸記賬法”。崗位描述庫管員崗位名稱：庫管員直接上級：庫管部經(jīng)理本職工作：庫存物資的管理工作責(zé)任：1． 認(rèn)真執(zhí)行公司各項(xiàng)規(guī)章制度和工作程序，服從庫管部經(jīng)理指揮和有關(guān)人員的監(jiān)督檢查，保質(zhì)保量按時(shí)完成工作任務(wù)。7． 保守公司秘密。5． 組織召開進(jìn)行公司經(jīng)營經(jīng)濟(jì)分析會。工作責(zé)任：1． 認(rèn)真執(zhí)行公司各項(xiàng)規(guī)章制度和工作程序，服從財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理指揮和有關(guān)人員的監(jiān)督檢查，保質(zhì)保量按時(shí)完成工作任務(wù)。崗位描述總賬會計(jì)崗位名稱： 總賬會計(jì)直接上級： 會計(jì)部經(jīng)理 本職工作：負(fù)責(zé)公司總分類核算、報(bào)表工作。12． 保守公司秘密。11． 負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)工作。16． 負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)專用章。崗位描述出納崗位名稱：出納直接上級：會計(jì)部經(jīng)理本職工作：辦理銀行結(jié)算及現(xiàn)金管理。3． 每年底向財(cái)務(wù)總監(jiān)上報(bào)年度安全生產(chǎn)報(bào)告書，闡述各倉庫面臨的現(xiàn)實(shí)和潛在的安全隱患，提出消除隱患的方法和建議。2． 每旬一次審閱統(tǒng)計(jì)員匯總編制的有關(guān)庫管的統(tǒng)計(jì)報(bào)表。3． 財(cái)務(wù)管理部所屬辦公用具、設(shè)備設(shè)施。7． 對財(cái)務(wù)管理部所涉及的公司秘密的安全負(fù)責(zé)。2． 組織召開公司的月度預(yù)算的分析平衡會，對預(yù)算進(jìn)行平衡和調(diào)整。3． 組織進(jìn)行公司經(jīng)濟(jì)活動的審核，確保其合法性和經(jīng)濟(jì)性。5． 按照財(cái)會制度及規(guī)定組織會計(jì)核算工作，及時(shí)、準(zhǔn)確反映公司經(jīng)營成果和財(cái)務(wù)狀況。周工作7． 協(xié)調(diào)與銀行及其他相關(guān)機(jī)構(gòu)的關(guān)系。9． 在業(yè)務(wù)范圍內(nèi)對緊急事件有權(quán)宜處理權(quán)。5． 對財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)檢查的規(guī)定的施行情況負(fù)責(zé)。7． 制定和修訂產(chǎn)品的銷售底價(jià)，經(jīng)批準(zhǔn)后，印發(fā)營銷中心。8． 及時(shí)向總經(jīng)理和董事長反饋公司的財(cái)務(wù)信息。部門職能庫管部部門名稱：庫管部上級部門：財(cái)務(wù)中心下屬崗位：原料庫管員、綜合庫管員、成品庫管員、裝卸工部門本職：庫存物資的管理主要職能：1． 編制庫存臺賬，建立健全庫存卡片。5． 負(fù)責(zé)應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)的核算和管理。4． 制訂稅務(wù)籌劃方案，申報(bào)納稅。13． 財(cái)務(wù)檔案資料的管理。2． 公司預(yù)算的監(jiān)控、平衡和調(diào)整。崗位描述財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位名稱：財(cái)務(wù)總監(jiān)直接上級：董事長、總經(jīng)理直接下級：會計(jì)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理、庫管部經(jīng)理本職工作：負(fù)責(zé)公司財(cái)和物的管理工作直接責(zé)任：日常工作1． 隨時(shí)主動了解掌握國家關(guān)于財(cái)務(wù)、稅務(wù)、現(xiàn)金管理、資產(chǎn)管理等方面的法律、法規(guī)和政策的變化。月工作1． 審批下級部門的預(yù)算方案和工作計(jì)劃，并進(jìn)行監(jiān)督檢查。根據(jù)等級確定其最高代理或賒銷定額。2． 對所屬下級的管理水平、業(yè)務(wù)水平和業(yè)績有考核評價(jià)權(quán)。崗位描述會計(jì)部經(jīng)理崗位名稱：會計(jì)部經(jīng)理直接上級：財(cái)務(wù)總監(jiān)直接下級：總帳會計(jì)、成本會計(jì)、銷售會計(jì)、制證會計(jì)、出納本職工作：組織會計(jì)核算和稅務(wù)籌劃工作直接責(zé)任：日常工作1． 定期組織稽核工作，保證賬物、賬證、賬賬相符，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)處理。5． 對公司款項(xiàng)的收付的趨勢及時(shí)向財(cái)務(wù)總監(jiān)匯報(bào)。管轄范圍：1． 會計(jì)部所屬員工。周工作1． 檢查各個(gè)部門的預(yù)算計(jì)劃的完成情況，會同相關(guān)部門進(jìn)行預(yù)算差異分析。5． 負(fù)責(zé)組織進(jìn)行公司所有固定資產(chǎn)的清查活動。6． 對所屬下級的獎懲有建議權(quán)。8． 組織叉車司機(jī)和庫管員及時(shí)完成裝、卸車和倒庫工作。5． 每季度配合財(cái)務(wù)管理部組織倉庫的盤點(diǎn)工作。主要權(quán)力：1. 對倉庫安全、文明庫管和衛(wèi)生工作有監(jiān)督檢查權(quán)。9． 貫徹執(zhí)行國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度。4． 核算產(chǎn)品成本，編報(bào)成本報(bào)表說明。5． 月未與營銷中心進(jìn)行賬務(wù)核對，掌握銷售回款情況，月末下達(dá)應(yīng)收賬款通知單。6． 月末將所記明細(xì)帳與總帳進(jìn)行核對，保證帳帳相符。9． 審核記帳憑證的正確性，編制匯總表并登記總帳。10． 積極參加培訓(xùn)活動，努力鉆研本職工作，主動提出合理化建議。崗位描述商務(wù)審核員崗位名稱：商務(wù)審核員直接上級：財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理本職工作：對公司商務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督。5． 負(fù)責(zé)對合同的簽定過程進(jìn)行監(jiān)督和檢查。10． 要檢查庫房有無隱患，做好日常防火安全、防盜工作。 根據(jù)記賬憑證編制記賬憑證匯總表。應(yīng)將空行或空頁劃斜紅線注銷。不需要加計(jì)發(fā)生額的賬戶，應(yīng)隨時(shí)結(jié)出余額，并在月份余額下端劃單紅線，在年度余額下端劃雙紅線。D. 各種準(zhǔn)備金提取方法。 月度預(yù)算：是由公司所屬各部門，根據(jù)年度預(yù)算目標(biāo)和當(dāng)前實(shí)際情況，逐月滾動提出的具體實(shí)施計(jì)劃。 月度利潤計(jì)劃。 財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)管理部按月向財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、有關(guān)部門和生產(chǎn)單位報(bào)送預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行統(tǒng)計(jì)結(jié)果。 表中的計(jì)劃數(shù)指各部門每年度的計(jì)劃指標(biāo)數(shù)。 應(yīng)收帳款分析A. 分析金額較大的應(yīng)收帳款形成原因及處理情況，包括催收或訴訟的進(jìn)展情況。 本規(guī)定由財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行。 固定資產(chǎn)管理人員工作調(diào)動時(shí)，必須詳列清冊辦理移交。第六聯(lián)由財(cái)務(wù)管理部留存。 應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)本公司的生產(chǎn)經(jīng)營、業(yè)務(wù)管理的特點(diǎn)和要求。 統(tǒng)一信貸管理。根據(jù)國家有關(guān)財(cái)經(jīng)制度和企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，公司會計(jì)和辦事處會計(jì)對會計(jì)科目和會計(jì)帳薄的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。如需在外招待，需事先經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)。凡逾期不辦理報(bào)銷的欠款，會計(jì)部有權(quán)在責(zé)任人當(dāng)月工資中扣除。 超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的。 用不符合財(cái)務(wù)會計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的。 財(cái)務(wù)系統(tǒng)各種報(bào)表每遲報(bào)一日罰款10元，遲報(bào)二日罰款20元，遲報(bào)三日罰款50元，連續(xù)三次遲報(bào)罰款800元。7輔助帳簿15年三、會計(jì)報(bào)表類8主要財(cái)務(wù)指標(biāo)快報(bào)3年包括文字說明9月、季度會計(jì)報(bào)表永久包括文字說明10年度會計(jì)報(bào)表（決算）永久包括文字說明四、其他類11會計(jì)檔案移交清冊15年12會計(jì)檔案保管清冊25年13會計(jì)檔案銷毀清冊25年CWZD06倉儲管理規(guī)定1 總則 為使倉庫管理工作規(guī)范化、高效化，保證庫存物資的安全完整，結(jié)合公司具體情況，特制訂本規(guī)定。核對無誤后，開具《入庫單》辦理正式入庫手續(xù)。 經(jīng)檢驗(yàn)屬于合格品后，材料方可入庫。 領(lǐng)用辦公雜品時(shí)，憑辦公室主任簽字領(lǐng)料。未經(jīng)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)不得擅自調(diào)帳。 庫管要堅(jiān)持做到“三檢查”： 檢查倉庫門、窗鎖有無異常，物品有無散亂丟失。 辦公室對會計(jì)檔案必須進(jìn)行科學(xué)管理，做到妥善保管，存放有序，查找方便。 預(yù)算、計(jì)劃、財(cái)務(wù)制度等文件資料，按照文書檔案管理規(guī)定執(zhí)行，不適用本規(guī)定，但實(shí)際完成情況的經(jīng)濟(jì)核算資料必須視同會計(jì)檔案管理。 本規(guī)定報(bào)董事長批準(zhǔn)后自頒布之日起施行，修改時(shí)亦同。3 保管與利用 辦公室保存的會計(jì)檔案應(yīng)為公司日常工作提供便利，但遵守下列規(guī)定： 本公司財(cái)務(wù)人員查閱會計(jì)檔案時(shí)，須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后到辦公室辦理借閱手續(xù)。 檢查待收、待發(fā)材料是否做好提前準(zhǔn)備。每日清掃倉庫環(huán)境衛(wèi)生。成品出庫必須由中心營業(yè)室主任、往來會計(jì)簽字的《出庫單》才能出貨。經(jīng)有關(guān)部門核準(zhǔn)處理意見后，由采購部負(fù)責(zé)辦理換貨、退貨等相應(yīng)手續(xù)。原則上未核準(zhǔn)的材料不予接收。 根據(jù)公司管理工作重點(diǎn)和發(fā)展計(jì)劃，及時(shí)制訂、修改規(guī)章制度和工作程序，并組織貫徹落實(shí)和監(jiān)督執(zhí)行。 庫管部盤點(diǎn)表月終5日內(nèi)報(bào)財(cái)務(wù)管理部，遲報(bào)一日罰款10元，遲報(bào)二日罰款50元，遲報(bào)三日罰款100元，連續(xù)三次遲報(bào)罰款500元。 利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金。 未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項(xiàng)的。外地用電匯或匯票辦理采購，十五日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，如有特殊情況要向會計(jì)部書面說明。 來賓在外就餐標(biāo)準(zhǔn)（含酒水在內(nèi)）分為兩個(gè)檔次，一檔標(biāo)準(zhǔn)為（ ）元/人；二檔標(biāo)準(zhǔn)為（ ）元/人。會計(jì)部定期編制合并會計(jì)報(bào)表，全面反映公司的經(jīng)營狀況。不能進(jìn)行資金經(jīng)營（如買賣股票或債權(quán)），更不準(zhǔn)無償捐贈。 應(yīng)當(dāng)科學(xué)、合理，便于操作和執(zhí)行。 出租或租入固定資產(chǎn)時(shí)，由財(cái)務(wù)管理部會同會計(jì)部辦理。