【正文】 理部；第二聯(lián)送移出單位分級管理部門；第三聯(lián)由移出單位分級管理部門留存。 出租或租入固定資產(chǎn)時，由財務(wù)管理部會同會計部辦理。6 附則 本規(guī)定由財務(wù)中心制訂，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后施行。 應(yīng)當(dāng)科學(xué)、合理，便于操作和執(zhí)行。 統(tǒng)一資金管理。不能進(jìn)行資金經(jīng)營（如買賣股票或債權(quán)），更不準(zhǔn)無償捐贈。 統(tǒng)一財務(wù)收入管理。會計部定期編制合并會計報表，全面反映公司的經(jīng)營狀況。 在外出差人員應(yīng)本著“勤儉節(jié)約、能免則免”的原則進(jìn)行業(yè)務(wù)交際應(yīng)酬，如確需發(fā)生招待費用時，根據(jù)具體情況，（ ）元標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)可自定。 來賓在外就餐標(biāo)準(zhǔn)（含酒水在內(nèi)）分為兩個檔次，一檔標(biāo)準(zhǔn)為（ ）元/人；二檔標(biāo)準(zhǔn)為（ ）元/人。 審計監(jiān)察部負(fù)責(zé)對業(yè)務(wù)招待費使用情況進(jìn)行定期審計和年終審計，審計報告呈報董事長、總經(jīng)理，復(fù)印件報送各公司總部各部門總監(jiān)及分公司經(jīng)理。外地用電匯或匯票辦理采購，十五日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，如有特殊情況要向會計部書面說明。 業(yè)務(wù)純熟，工作質(zhì)量和工作效率優(yōu)異的。 未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的。 利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的。 利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金。 原始憑證沒有經(jīng)手人、負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，會計人員給予辦理會計業(yè)務(wù)，對責(zé)任人處以以下罰款。 庫管部盤點表月終5日內(nèi)報財務(wù)管理部，遲報一日罰款10元，遲報二日罰款50元，遲報三日罰款100元，連續(xù)三次遲報罰款500元。 上繳的各項稅款計算發(fā)生錯誤，差錯在1000以內(nèi)（含）按差錯額的5%罰款；差錯在1000元以上按差錯額的8%罰款。 根據(jù)公司管理工作重點和發(fā)展計劃，及時制訂、修改規(guī)章制度和工作程序，并組織貫徹落實和監(jiān)督執(zhí)行。生產(chǎn)材料直接送到用料部門或現(xiàn)場，亦必須同時辦理出、入庫手續(xù)。原則上未核準(zhǔn)的材料不予接收。交貨數(shù)量未達(dá)訂購數(shù)量時，以補足為原則。經(jīng)有關(guān)部門核準(zhǔn)處理意見后，由采購部負(fù)責(zé)辦理換貨、退貨等相應(yīng)手續(xù)。領(lǐng)料人必須是車間主任或班長所指定的人員，需要送料的，由庫管員安排搬運工辦理。成品出庫必須由中心營業(yè)室主任、往來會計簽字的《出庫單》才能出貨。不可接近易燃、易染、易腐蝕物品和易劃傷利器。每日清掃倉庫環(huán)境衛(wèi)生。 定期進(jìn)行庫存物資結(jié)構(gòu)與周轉(zhuǎn)分析，及時上報預(yù)警信息，主動提出報損、報廢和呆滯物資的處理建議。 檢查待收、待發(fā)材料是否做好提前準(zhǔn)備。 本規(guī)定適用于公司所屬各部門。3 保管與利用 辦公室保存的會計檔案應(yīng)為公司日常工作提供便利，但遵守下列規(guī)定： 本公司財務(wù)人員查閱會計檔案時，須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后到辦公室辦理借閱手續(xù)。4 銷毀 會計檔案保管期滿，需要銷毀時，由辦公室主任提出銷毀意見，經(jīng)行政總監(jiān)會同財務(wù)總監(jiān)嚴(yán)格審查，并編制會計檔案銷毀清冊，經(jīng)董事長批準(zhǔn)后銷毀。 本規(guī)定報董事長批準(zhǔn)后自頒布之日起施行，修改時亦同。 本規(guī)定適用于公司所屬各部門。 預(yù)算、計劃、財務(wù)制度等文件資料，按照文書檔案管理規(guī)定執(zhí)行，不適用本規(guī)定，但實際完成情況的經(jīng)濟(jì)核算資料必須視同會計檔案管理。 各種會計檔案的保管期限，根據(jù)其特點，分為3年、5年、15年、25年和永久5類。 辦公室對會計檔案必須進(jìn)行科學(xué)管理，做到妥善保管，存放有序，查找方便。CWZD07會計檔案管理規(guī)定1 總則 為加強(qiáng)會計檔案的科學(xué)管理，更好地為公司生產(chǎn)經(jīng)營管理服務(wù)，特制定本規(guī)定。 庫管要堅持做到“三檢查”： 檢查倉庫門、窗鎖有無異常，物品有無散亂丟失。 庫管部要會同公司有關(guān)部門（財務(wù)、采購、生產(chǎn)）協(xié)商制訂合理采購批量。未經(jīng)公司財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)不得擅自調(diào)帳。按物資品種、規(guī)格、型號做到過目見數(shù)、盤點方便、貨號明顯、成行成列、文明整齊。 領(lǐng)用辦公雜品時，憑辦公室主任簽字領(lǐng)料。車間和庫管員必須雙方簽字有效。 經(jīng)檢驗屬于合格品后，材料方可入庫。其超交量由庫房庫管員做輔助登記。核對無誤后，開具《入庫單》辦理正式入庫手續(xù)。 本規(guī)定適用于公司各庫的原料、輔料、成品、備品備件、辦公用品等物資的倉儲管理工作。7輔助帳簿15年三、會計報表類8主要財務(wù)指標(biāo)快報3年包括文字說明9月、季度會計報表永久包括文字說明10年度會計報表（決算）永久包括文字說明四、其他類11會計檔案移交清冊15年12會計檔案保管清冊25年13會計檔案銷毀清冊25年CWZD06倉儲管理規(guī)定1 總則 為使倉庫管理工作規(guī)范化、高效化，保證庫存物資的安全完整，結(jié)合公司具體情況，特制訂本規(guī)定。 未按規(guī)定保管抵扣憑證的，每張憑證罰款50元。 財務(wù)系統(tǒng)各種報表每遲報一日罰款10元，遲報二日罰款20元，遲報三日罰款50元，連續(xù)三次遲報罰款800元。 貪污挪用公司款項的。 用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的。 拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的。 超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的。會計部轉(zhuǎn)為內(nèi)部呆帳，按有關(guān)規(guī)定辦理。凡逾期不辦理報銷的欠款，會計部有權(quán)在責(zé)任人當(dāng)月工資中扣除。 財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)對業(yè)務(wù)招待費使用情況的全程監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違反規(guī)定者，有權(quán)制止并向總經(jīng)理或董事長報告。如需在外招待，需事先經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)。 業(yè)務(wù)招待人員原則上應(yīng)事先填寫“業(yè)務(wù)招待請款單”，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后按預(yù)算金額報審批人批準(zhǔn)后方可施行。根據(jù)國家有關(guān)財經(jīng)制度和企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度，公司會計和辦事處會計對會計科目和會計帳薄的真實性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。公司內(nèi)主要材料、燃料、設(shè)備、備品備件、化?；帯⒋箢~的、批量的辦公用品、勞保用品等統(tǒng)一由采購部采購。 統(tǒng)一信貸管理。公司擁有的資產(chǎn)由公司財務(wù)中心統(tǒng)一管理，各辦事處和各職能部門受托經(jīng)營本單位資產(chǎn)、受托經(jīng)營限額內(nèi)的部分資產(chǎn)處置權(quán)必須報公司批準(zhǔn)并備案，不具備資產(chǎn)處置權(quán)。 應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)本公司的生產(chǎn)經(jīng)營、業(yè)務(wù)管理的特點和要求。 使用部門未經(jīng)分級管理部門同意不得擅自將資產(chǎn)存放于家庭、野外、簡陋場所等容易流失、容易改變性能、容易被盜的地點。第六聯(lián)由財務(wù)管理部留存。4 轉(zhuǎn)移、閑置及減損的處理 固定資產(chǎn)在部門之間相互撥轉(zhuǎn)時，應(yīng)由移出方面的分級管理部門填寫《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單》一式五聯(lián)，由財務(wù)管理部簽章后，送移入方面的分級管理部門簽認(rèn)。 固定資產(chǎn)管理人員工作調(diào)動時，必須詳列清冊辦理移交。 固定資產(chǎn)按其用途劃分為生產(chǎn)加工及檢測設(shè)備、管理設(shè)備及設(shè)施、房屋建筑物三大類。 本規(guī)定由財務(wù)中心負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行。 其他事項分析 對發(fā)生重大變化的有關(guān)資產(chǎn)和負(fù)債項目作出分析說明(如長期投資等)。 應(yīng)收帳款分析A. 分析金額較大的應(yīng)收帳款形成原因及處理情況，包括催收或訴訟的進(jìn)展情況。 以本期各產(chǎn)品產(chǎn)量銷售額大小為依據(jù)確定本公司主要產(chǎn)品，分析其銷售毛利，并根據(jù)具體情況分析降低產(chǎn)品單位成本的可行途徑。 表中的計劃數(shù)指各部門每年度的計劃指標(biāo)數(shù)。5 附則 本規(guī)定由財務(wù)中心制訂，報總經(jīng)理審核，董事長批準(zhǔn)后生效。 財務(wù)中心財務(wù)管理部按月向財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、有關(guān)部門和生產(chǎn)單位報送預(yù)算計劃執(zhí)行統(tǒng)計結(jié)果。 年度經(jīng)營預(yù)算。 月度利潤計劃。 營銷中心將所有銷售合同訂單匯總整理，按各類的品種、數(shù)量、規(guī)格、單價，以人民幣計算總額報送公司財務(wù)中心財務(wù)管理部。 月度預(yù)算：是由公司所屬各部門，根據(jù)年度預(yù)算目標(biāo)和當(dāng)前實際情況，逐月滾動提出的具體實施計劃。與國家有關(guān)新頒布制度相抵觸時，按國家有關(guān)制度執(zhí)行。D. 各種準(zhǔn)備金提取方法。具體內(nèi)容如下： 賬證核對：是指總賬、明細(xì)分類賬以及現(xiàn)金和銀行存款日記賬等記錄與會計憑證(記賬憑證及其所附的原始憑證)的核對，這種核對，主要是在日常編制憑證和記賬過程中進(jìn)行。不需要加計發(fā)生額的賬戶，應(yīng)隨時結(jié)出余額，并在月份余額下端劃單紅線，在年度余額下端劃雙紅線。D. 更正跨年度錯誤，不得使用紅字更正法，應(yīng)另行填制蘭字調(diào)整憑證。應(yīng)將空行或空頁劃斜紅線注銷。沒有合法的憑證，不能登記賬簿，每張記賬憑證應(yīng)由會計部經(jīng)理、會計復(fù)核、記帳，出納制證、簽字，按照核決權(quán)限需要有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批的業(yè)務(wù)，必須簽準(zhǔn)，不得省略。 根據(jù)記賬憑證編制記賬憑證匯總表。 人民幣為記賬本位幣，外幣核算實行“月初匯率制”。10． 要檢查庫房有無隱患，做好日常防火安全、防盜工作。2． 物資到庫負(fù)責(zé)填寫報驗單報驗。5． 負(fù)責(zé)對合同的簽定過程進(jìn)行監(jiān)督和檢查。8． 積極參加培訓(xùn)活動，努力鉆研本職工作，主動提出合理化建議。崗位描述商務(wù)審核員崗位名稱：商務(wù)審核員直接上級：財務(wù)管理部經(jīng)理本職工作：對公司商務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督。6． 負(fù)責(zé)公司物資采購的比價。10． 積極參加培訓(xùn)活動，努力鉆研本職工作，主動提出合理化建議。2． 負(fù)責(zé)擬訂預(yù)算計劃工作所需表單，經(jīng)批準(zhǔn)后負(fù)責(zé)培訓(xùn)、監(jiān)督、指導(dǎo)使用。9． 審核記帳憑證的正確性，編制匯總表并登記總帳。工作責(zé)任：1． 認(rèn)真執(zhí)行公司各項規(guī)章制度和工作程序，服從直接上級指揮和有關(guān)人員的監(jiān)督檢查，保質(zhì)保量按時完成工作任務(wù)。6． 月末將所記明細(xì)帳與總帳進(jìn)行核對，保證帳帳相符。13． 積極參加培訓(xùn)活動，努力鉆研本職工作，主動提出合理化建議。5． 月未與營銷中心進(jìn)行賬務(wù)核對，掌握銷售回款情況，月末下達(dá)應(yīng)收賬款通知單。12． 積極參加培訓(xùn)活動，努力鉆研本職工作，主動提出合理化建議。4． 核算產(chǎn)品成本，編報成本報表說明。17． 掌管保險柜，保證庫存現(xiàn)金及有價證券等的安全與完整。9． 貫徹執(zhí)行國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度。工作責(zé)任：1． 認(rèn)真執(zhí)行公司各項規(guī)章制度和工作程序，服從直接上級指揮和有關(guān)人員的監(jiān)督檢查，保質(zhì)保量按時完成工作任務(wù)。主要權(quán)力：1. 對倉庫安全、文明庫管和衛(wèi)生工作有監(jiān)督檢查權(quán)。4． 總結(jié)本年度倉儲管理的情況，對執(zhí)行情況好的庫管員提出獎勵申請，報送生產(chǎn)總監(jiān)。5． 每季度配合財務(wù)管理部組織倉庫的盤點工作。3． 評估庫管部的預(yù)算執(zhí)行情況。8． 組織叉車司機(jī)和庫管員及時完成裝、卸車和倒庫工作。4． 財務(wù)管理帳薄、報表及資料。6． 對所屬下級的獎懲有建議權(quán)。8． 對財務(wù)管理部給公司造成的影響負(fù)責(zé)。5． 負(fù)責(zé)組織進(jìn)行公司所有固定資產(chǎn)的清查活動。3． 負(fù)責(zé)對各個部門的預(yù)算完成情況進(jìn)行考核。周工作1． 檢查各個部門的預(yù)算計劃的完成情況，會同相關(guān)部門進(jìn)行預(yù)算差異分析。4． 進(jìn)行財務(wù)預(yù)測，為公司經(jīng)營決策提供信息。管轄范圍：1． 會計部所屬員工。6． 負(fù)責(zé)檢查和保管公司的財會檔案。5． 對公司款項的收付的趨勢及時向財務(wù)總監(jiān)匯報。8． 檢查下屬各個部門周工作計劃的執(zhí)行情況，匯總結(jié)果，為月度績效考核積累基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。崗位描述會計部經(jīng)理崗位名稱：會計部經(jīng)理直接上級：財務(wù)總監(jiān)直接下級：總帳會計、成本會計、銷售會計、制證會計、出納本職工作：組織會計核算和稅務(wù)籌劃工作直接責(zé)任：日常工作1． 定期組織稽核工作，保證賬物、賬證、賬賬相符，發(fā)現(xiàn)問題及時上報處理。10． 在業(yè)務(wù)范圍內(nèi)有代表公司與外界有關(guān)部門和機(jī)構(gòu)聯(lián)絡(luò)的權(quán)力。2． 對所屬下級的管理水平、業(yè)務(wù)水平和業(yè)績有考核評價權(quán)。6． 對財務(wù)中心管轄的設(shè)備設(shè)施的完好性負(fù)責(zé)。根據(jù)等級確定其最高代理或賒銷定額。8． 對月成本進(jìn)行分析，寫出成本分析報告，上報總經(jīng)理。月工作1． 審批下級部門的預(yù)算方案和工作計劃，并進(jìn)行監(jiān)督檢查。9． 組織進(jìn)行各個部門的成本核算工作。崗位描述財務(wù)總監(jiān)崗位名稱：財務(wù)總監(jiān)直接上級：董事長、總經(jīng)理直接下級：會計部經(jīng)理、財務(wù)管理部經(jīng)理、庫管部經(jīng)理本職工作：負(fù)責(zé)公司財和物的管理工作直接責(zé)任：日常工作1． 隨時主動了解掌握國家關(guān)于財務(wù)、稅務(wù)、現(xiàn)金管理、資產(chǎn)管理等方面的法律、法規(guī)和政策的變化。2． 辦理各種物資收貨、發(fā)放手續(xù)。2． 公司預(yù)算的監(jiān)控、平衡和調(diào)整。6． 會計報表、內(nèi)部核算報表的編制、上報。13． 財務(wù)檔案資料的管理。5． 指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查有關(guān)部門的財務(wù)工作。4． 制訂稅務(wù)籌劃方案，申報納稅。12． 監(jiān)督、檢查倉儲材料的收、發(fā)、存管理。5． 負(fù)責(zé)應(yīng)收、應(yīng)付款項的核算和管理。部門職能財務(wù)管理部部門名稱：財務(wù)管理部上級部門：財務(wù)中心下屬崗位：管理會計、預(yù)算計劃員、商務(wù)審核員、合同管理員部門本職：預(yù)算管理、經(jīng)營狀況分析和經(jīng)濟(jì)活動的審核主要職能：1． 組織編制公司的年度預(yù)算和各部門預(yù)算。部門職能庫管部部門名稱：庫管部上級部門：財務(wù)中心下屬崗位：原料庫管員、綜合庫管員、成品庫管員、裝卸工部門本職：庫存物資的管理主要職能：1． 編制庫存臺賬，建立健全庫存卡片。9． 庫管資料的保管和保密工作。8． 及時向總經(jīng)理和董事長反饋公司的財務(wù)信息。6． 每周五下午親自或委托下級部門檢查財務(wù)中心所屬辦公及責(zé)任區(qū)域的衛(wèi)生情況，并在檢查結(jié)果單上簽字。7． 制定和修訂產(chǎn)品的銷售底價，經(jīng)批準(zhǔn)后，印發(fā)營銷中心。6． 參與對代理商和其他長期客戶的評審，確定其信用等級。5． 對財務(wù)中心負(fù)責(zé)檢查的規(guī)定的施行情況負(fù)責(zé)。主要權(quán)力：1． 對財務(wù)中心所屬員工和各項業(yè)務(wù)工作有管理權(quán)。9． 在業(yè)務(wù)范圍內(nèi)對緊急事件有權(quán)宜處理權(quán)。4． 會計檔案及資料。周工作7． 協(xié)調(diào)與銀行及其他相關(guān)機(jī)構(gòu)的關(guān)系。4． 定期與財務(wù)管理部、固定資產(chǎn)使用部門對在用固定資產(chǎn)進(jìn)行賬、卡、物的核對及賬務(wù)處理。5． 按照財會制度及規(guī)定組織會計核算工作，及時、準(zhǔn)確反映公司經(jīng)營成果和財務(wù)狀況。3． 對不合理的費用開支有監(jiān)督權(quán)和建議處理權(quán)。3． 組織進(jìn)行公司經(jīng)濟(jì)活動的審核，確保其合法性和經(jīng)濟(jì)性。11． 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)調(diào)撥的財務(wù)手續(xù)的辦理。2． 組織召開公司的月度預(yù)算的分析平衡會，對預(yù)算進(jìn)行平衡和調(diào)整。4． 負(fù)責(zé)對公司的