【正文】 細表（半年）； 　?。?）固定資產(chǎn)增減變化表（月）； 　?。?）銀行貸款增減變化表（月）； 　?。?）現(xiàn)金出納月終盤存表（月）； 　?。?）提取壞帳準備金明細表（月）； 　　（10）應收、應付和預付款項明細表（月）。 　?。?）盤虧的固定資產(chǎn)，應沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。需安裝的固定資產(chǎn)，還應包括關稅及工商稅等。 　?。?　　（1）房屋及建筑物35年； 　?。?）機器設備（含室內裝修）10年； 　?。?）電子設備、運輸工具5年； 　?。?）其他設備5年。 　　，應按投出時交付的金額記帳，所發(fā)生的收益和損失，應在投資損益科目中入帳，在利潤表中單獨反映。 　　對同一時期的各項收入及與其相關聯(lián)的成本、費用都必須在同一時期內反映，如應付工資、應提折舊等均按規(guī)定時間進行，不應提前或延后。 　　、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，必要時可用外國文字旁述；數(shù)目字用阿拉伯數(shù)字記載。以人民幣為記帳位幣。 　　第三節(jié)會計核算原則及科目報表 　　《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《企業(yè)會計準則》和《企業(yè)財務通則》等法律法規(guī)關于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。 　　被撤銷、合并單位的財會人員，必須會同有關人員編制財立、資金、債權債務移交清冊，辦理交接手續(xù)。嚴禁任何人對敢于堅持原則的財會人員進行打擊報復。 　　。 　　。 　　，負責公管的財務管理工作。 　?。?）審核下屬公司、企業(yè)投資和效益的計算方案； 　　（5）編制公司員工工資、獎金、福利方案和股東分紅派息方案； 　?。?）監(jiān)督全系統(tǒng)的財務管理和活動； 　　（7）監(jiān)督全系統(tǒng)的財務部門和會計人員執(zhí)行國家的財經(jīng)政策、法令、制度和遵守財經(jīng)紀律，制止不符合財經(jīng)法令、不講經(jīng)濟效益、不執(zhí)行計劃和違反財經(jīng)紀律的事項； 　?。?）對各級財務人員的調動、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，總經(jīng)理批準后執(zhí)行； 　?。?）負責搞好全系統(tǒng)財務人員的培訓工，斷提高財會人員的素質和業(yè)務水平； 　?。?0）簽署下屬公司、企業(yè)的100萬元以下貸款擔保書。 　　下屬獨立核算的公司、企業(yè)設財務部。非獨立核算的單位配備專職財務人員。 　　“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。 　　，提高水平，精通業(yè)務。 　　第二章員工守則 　　，忠于職守，克己奉公。 　　“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度。 　　，同舟共濟，發(fā)揚集體合作和集體創(chuàng)造精神。 　　，公司為員工提供學習、深造的條件和機會，努力提高員工的素質和水平，造就一支思想和業(yè)務過硬的員工隊伍。公司禁止任何組織、個人利用任何手段侵占或破壞公司財產(chǎn)。企業(yè)內部管理細則第一章管理大綱 　　，完善各項工作制度，促進公司發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，特制訂本管理細則。 　　、個人損害公司的形象、聲譽和股價穩(wěn)定。 　　，多作貢獻。 　　，歡迎員工就公司事務及發(fā)展提出合理化建議，對作出貢獻者公司予以獎勵、表彰。 　　，實行考勤、考核制度，端正工作作風和提高工作效率，反對辦事拖拉和不負責任的工作態(tài)度。 　　，保護公司利益。 　　，勇于開拓，創(chuàng)新貢獻。 　　、企業(yè)（含51%股權的全資、內聯(lián)企業(yè)）的財務工作，都必須執(zhí)行本制度。 　　。財務部設部長、副部長 　　計劃財務部及各財務部，根據(jù)業(yè)務工作需要配備必要的會計人員。 　　，除做好本部門各項業(yè)務工作外，負責從業(yè)務上對下屬各級財務部門和會計人員進行領導、指導、檢查、監(jiān)督。 　　、企業(yè)的財務部設部長，在經(jīng)理領導下主持本單位的財務工作。 　　出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。 　　，必須堅持原則，照章辦事。公司對敢于堅持原則的財會人員予以表揚或獎勵。 　　移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。 　　，并按有關的規(guī)定辦理會計事務。人民幣同其他貨幣折算，按國家規(guī)定的會計制度規(guī)定辦理。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。 　　，前后各期必須一致，非董事會同意，任何人不得隨意改變。 　　，必須經(jīng)董事會批準后方可行。 　　固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。作為投資的固定資產(chǎn)，應以投資協(xié)議約定的價格為原價。 　　（3）報廢的固定資產(chǎn)的變價收入（減除清理費用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理。 　　第四節(jié)資金、現(xiàn)金、費用管理 　　、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。 　　。各單位應按月與銀行對帳單核對，未達收支，應作出調節(jié)表逐筆調節(jié)平衡。會款審批權限如下： 　　（1）屬預付貨款、定金的，10萬元以下的（含10萬元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財務部部長共同審批；10萬元以上至30萬元的（含30萬元）由總會計師審批；30萬元以上至50萬元的（含50萬元）由總會計師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批；50萬元以上至100萬元的（含100萬元）由總經(jīng)理審批；100萬元以上的由董事長審批。 　　同一項目（含同一筆貿(mào)易）應按合計總額報批，不準為逃避審批而分列報批、支付。 　　。禁止坐支營來收入現(xiàn)金。 　　，違者按貪污論處。 　　，必須注明限額、日期、用途及使用期限，并視金額大小按第六十四條審批規(guī)定報批。 　　、保管費、包裝費、介紹費、手續(xù)費等，必須注明商品批次及購銷發(fā)票號碼，經(jīng)經(jīng)理批準后才能報銷。提取的比例由總經(jīng)理確定。 　　、醫(yī)療費等按國家的規(guī)定報銷。 　　、長期投資要選好投資項目，節(jié)約投資費用，縮短投資回收期，提高投資效益。其他外匯買賣的價格由總會計師根據(jù)市場情況審定一個最低、最高價，所進行的外匯買賣均不得低于審定的最低價、最高價。金額100萬元以下的（含100萬元）由總會計師審批，100萬元以上至500萬元的由總經(jīng)理審批，500萬元以上的由董事長審批。 　　、企業(yè)為外單位（含合資、合作企業(yè)）或個人擔保貸款。 　　，臺審批人員出差時，由其指定代理人代為審批。 　　，由總會計師提出方案，報總經(jīng)理審定。 　　第六節(jié)稅收及利潤分配 　　、企業(yè)依法向國家繳納稅金，不準偷稅漏稅。 　　，每月向財務部門報送一次庫存報表，報表同時抄送上級財務部門。 　　第八節(jié)會計憑證和檔案保管 　　、企業(yè)必須加強對發(fā)票的管理，安排專人負責發(fā)票的登記、領用、清理、核對工作。 　　采用電子計算機記帳的，機器儲存和輸出的會計記錄視同會計帳簿，應專人負責妥善保管，至少15年。 　　。 　　第二節(jié)編制及定編 　　、下屬公司、企業(yè)，用人實行定員、定崗。 　　特殊情況必須提前聘用員工的，一律報總經(jīng)理審批。 　　第三節(jié)員工的聘用 　　、下屬公司、企業(yè)對聘用員工應本著精簡原則，可聘可不聘的堅決不聘，無才無德的堅決不聘，有才無德的堅決不聘，真正做到按需錄用，擇才錄用，任人唯賢。 　　上述程序也適用于各級員工的解聘及續(xù)聘。 　　，必須先接受培訓。 　　，由用人單位作出鑒定，提出是否錄用的意見，經(jīng)勞動人事部審核后，報總經(jīng)理審批。 　　“按勞取酬、多勞多得”的分配原則，根據(jù)員工的崗位、職責、能力、貢獻、表現(xiàn)、工作年限、文化程度等情況綜合考慮決定其工資。 　　、醫(yī)療、工傷、失業(yè)等保險。 　　第五節(jié)假期及待遇 　　。具體如下： 　?。?）員工在公司工作滿1年后，開始享有探親待遇； 　?。?）與配偶不住在一起的，又不能利用工休假日團聚的，1年可探望配偶1次30天，另按實際需要經(jīng)予路程假； 　?。?）與父母都不住在一起，又不能利用工休假日團聚的，未婚員工探望父母1年1次20天，已婚員工4年1次20天，另按實際需要給予路程假。 　?。悍ǘɑ榧?天，晚婚（男25周歲、女23周歲）假13天，異地結婚可適當另給路程假，假期內工資照發(fā)。 　?。?　　（1）取環(huán)休息1天； 　?。?）放環(huán)休息3天； 　?。?）男結扎休息7天； 　　（4）女結扎休息21天； 　　（5）懷孕不滿4個月流產(chǎn)休息15—30天；流產(chǎn)后結扎增加21天；流產(chǎn)假期1年內不能超過2次； 　　（6）懷孕4個月以上引產(chǎn)休息42天；引產(chǎn)后結扎增加21天； 　　（7）以上假期內工資津貼照發(fā)。因工作需要不能享受年假的，增發(fā)200%日工資。 　　，到勞動人事部辦理辭職手續(xù)。 　　，必須提前1個月向公司提出辭職報告，由用人單位簽署意見，經(jīng)原批準聘用的領導批準后，由勞動人事部經(jīng)予辦理辭職手續(xù)。 　　，遵守各項規(guī)章制度，凡有違反并經(jīng)教育不改者，公司有權予以解聘、辭退。未經(jīng)勞動人事部核實和領導批準的，不得辭退。 　　、后果嚴重或者違法犯罪的，公司有權予以開除。不滿1年的按1年計。 　　第五章行政管理 　　第一節(jié)總則 　　，建立規(guī)范化的行政管理，提高行政管理水平和工作效率，使公司各項行政工作有章可循，照章辦事，制定制度。秘密文件按保密規(guī)定，由專人印制、報送。送件人應把文件內容、報送日期、部門、接件人等事項清楚，并報告報送結果。 　　第三節(jié)文印室管理規(guī)定 　　，禁止非文印室人員進入文印室，不泄露工作中接觸的公司保密事項。工作任務緊張時，應加班完成。 　　，非專管人員不準亂開機復印。所收取的費用按旬上交計劃財務部。 　　。違者視情節(jié)輕重給予處理。任何人得將信息載體帶出電腦室。 　　，同時抄報計劃財務部。禁止非專業(yè)人員操作、使用，否則，造成設備損壞的應照價賠償。 　　，勤儉節(jié)約，杜絕浪費，禁止貪污，努力降低消耗、費用。 　　。 　　第七節(jié)車輛使用管理規(guī)定 　　，賂部門公務用車，由部門領導先向辦公室（車隊）報告，說明用車事由、地點、時間、辦公室（車隊）根據(jù)需要統(tǒng)籌安排派車。 　　，需經(jīng)辦公室同意，總經(jīng)理批準后由車隊長安排。 　　，否則按私事用車處理。 　　、企業(yè)對外簽訂的各類合同一律適用本制度。 　　第二節(jié)合同的簽訂 　　，必須遵守國家的法律、政策及有關規(guī)定。 　　，必須認真了解對方當事人的情況。 　　，如涉及公司內部其他單位的，應事先在內部進行協(xié)商，統(tǒng)一平衡，然后簽約。 　　（2）正文部分，注意：產(chǎn)品名稱應具體寫明牌號、商標、生產(chǎn)廠家、型號、規(guī)格、等級、花色、是否成套產(chǎn)品等；技術質量要求要明確、具體；數(shù)量要明確計量單位、計量方法、正負尾差、合理稱差及自然損耗率等；運輸方式及運費負責應具體明確；交（提）貨期限、地點及驗收方法應明確；違約責任有法定違約金的按規(guī)定寫明，法律沒規(guī)定或規(guī)定不具體的，應具體寫明約定的違約金數(shù)額、比例及計算方法。 　　，都必須以維護本公司合法權益和提高經(jīng)濟效益為宗旨，決不允許在簽訂合同時假公濟私、損公肥私、謀 　?。?）下列合同由總經(jīng)理或其授權人審批： 　　①標的超過100萬元的； 　?、陬A付定金或預付貨款超過10萬元的； 　?、勐?lián)營、合資、合作合同； 　　④重大涉外合同。法律事務部主要負責審查合同條款、內容的合法性、嚴密性、可行性，提出意見供決策部門參考。包括：合同應具備的條款是否齊全；當事人雙方的權利、義務是否具體、明確；文字表述是否確切無誤。 　　： 　?。?）申報。 　?。?）審核。 　　第四節(jié)合同的履行 　　，即具有法律約束力。 　　、掌握合同的履行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時處理匯報。 　　、解除合同的，應從維護本企業(yè)合法權益出發(fā)，從嚴控制。 　　、解除合同，一律必需采用書面形式（包括當事人雙方的信件、函電、電傳等）。 　　第六節(jié)合同糾份的處理 　　，應按《合同法》等有關法規(guī)和本《制度》規(guī)定妥善處理。 　?。?　?。?）堅持以事實為依據(jù)、以法律為準繩，法律沒規(guī)定的，以國家政策或合同條款為準。方損失；因雙方責任引起的糾紛，應實事求是，分清主次，合情合理解決。 　　（2）審批單位可依據(jù)情況，在1天內作出；由上報單位負責處理；由法律事務部負責處理。 　　，應簽訂書面協(xié)議，由雙方代表簽字并加蓋雙方法人公章或合同專用章。 　　，有關單位應認真檢查對方的執(zhí)行情況，防止差錯。 　?。?　　公司由總經(jīng)理總負責凡管副總經(jīng)理（總經(jīng)理助理）具體負責，歸口管理管理部門為法律事務部。 　　公司主管工業(yè)的副總經(jīng)理（總經(jīng)理助理）負責審批工業(yè)方面的引進、合資、合作合同。主要職責是： 　　（1）負責管理本企業(yè)簽訂的合同； 　　（2）負責審查本企業(yè)簽訂的合同的合法性、完整性和可行性；對須報請公司或上級主管機關審批、見證、簽證或公證的合同，辦理申報手續(xù)，提出初步意見； 　?。?）負責本單位法人委托人的日常管理及年終審查的初審； 　　（4）根據(jù)法律及本《制度》的規(guī)定，制定本企業(yè)合同管理的實施細則，采取切實措施，搞好合同管理工作； 　?。?）負責修理本企業(yè)合同糾紛；對難度較大單位合同資料的匯總、分類、歸檔、保管及合同臺帳的設立、統(tǒng)計、上報等基礎管理工作。審核的主要內容是：法人委托人在本年度的工作、學習及思想情況，取得什么成績，發(fā)生什么問題，有無違紀行為等。 　　，應向所在企業(yè)交銷其法人委托證書。 　　、編號和頒發(fā)；嚴禁任何人私自刻制、使用。具體如下： 　　（1）建立合同檔案。各企業(yè)應根據(jù)合同的不同種類，建立合同的分類臺帳和總臺帳。 　?。?）填寫“合同情況月報表”。 　　第二節(jié)引進和開發(fā) 　　，應符合市縣產(chǎn)業(yè)結構和公司生產(chǎn)發(fā)展的總體規(guī)劃：高新科技開路，獨資合資項目領先；發(fā)揮地理優(yōu)勢，引進先進技術、設備和，發(fā)展拳手產(chǎn)品，組建專業(yè)集團。定期交流信息，掌握國內外工業(yè)發(fā)展形勢和新產(chǎn)品新技術的動向，同理大力宣傳公司的良好投資環(huán)境，積極熱情地做好接待、介紹和服務工作。經(jīng)確定暫不接受的項目，最遲5天內給予明確答復。 　　，以便領導隨時了解項目進程。 　　，企業(yè)發(fā)展部協(xié)助制定并監(jiān)督投資計劃的實施，直至生產(chǎn)正常運行。 　　，應抓緊做好以下方面的工作： 　　（1）新工人的技術培訓、法制教育和思想教育；