【正文】 享，實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的自動(dòng)控制，減少人為操縱因素。第十八條 中臺(tái)部門應(yīng)根據(jù)授權(quán)的原則對(duì)前臺(tái)部門進(jìn)行監(jiān)督和控制，以相關(guān)部門、相關(guān)崗位之間相互監(jiān)督制約的工作程序?yàn)橹饕獌?nèi)容。后臺(tái)部門是指為業(yè)務(wù)流程提供支持和保障功能的流程，為業(yè)務(wù)流程和管理流程提供所需的人力、物力、財(cái)力和信息等資源。前臺(tái)業(yè)務(wù)部門的設(shè)置處在全行各部門的核心位置，中后臺(tái)部門為前臺(tái)服務(wù)，前臺(tái)是中后臺(tái)部門的客戶。第三章 業(yè)務(wù)流程控制 第十五條 本行業(yè)務(wù)流程再造的目標(biāo)是：結(jié)合本行統(tǒng)一法人改革后的需要，以全面促進(jìn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和業(yè)務(wù)發(fā)展為指導(dǎo)，根據(jù)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，按照流程銀行的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程進(jìn)行系統(tǒng)整合、優(yōu)化和改進(jìn)，從而構(gòu)建以客戶為中心、以全面風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向，職責(zé)明確、安全高效的業(yè)務(wù)流程體系，實(shí)現(xiàn)以流程落實(shí)內(nèi)控的目的。稽核審計(jì)部負(fù)責(zé)稽核審計(jì)工作，要保持相對(duì)獨(dú)立性。第十二條 本行應(yīng)當(dāng)制定全面、系統(tǒng)、成文的內(nèi)控政策、制度和程序，在全行范圍內(nèi)保持統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作要求，并保證其連續(xù)性和穩(wěn)定性。第十一條　本行應(yīng)建立健康的內(nèi)控文化。董事會(huì)應(yīng)建立專門委員會(huì)，配備專職人員，協(xié)助其處理內(nèi)控管理決策事宜。第十條 本行應(yīng)當(dāng)建立良好的公司治理結(jié)構(gòu)，為內(nèi)部控制的有效性提供必要前提。第二章　內(nèi)部控制環(huán)境第八條　本行應(yīng)建立良好的內(nèi)部控制環(huán)境，為達(dá)到切實(shí)有效的內(nèi)部控制創(chuàng)造各方面有利因素。它是內(nèi)部控制的再控制。（四）信息交流與反饋。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估指本行及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)評(píng)估經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，是內(nèi)部控制的前提和首先發(fā)揮職能的要素。第五條 本行建立與實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)包括以下五個(gè)要素：（一）內(nèi)部控制環(huán)境。任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)力，內(nèi)部控制存在的問題應(yīng)當(dāng)能夠得到及時(shí)反饋和糾正。（二）重要性原則內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。（四）確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性。第二條 本行內(nèi)部控制是其為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制。第三條 本行內(nèi)部控制的目標(biāo)是：（一）確保本行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)嚴(yán)格遵循有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，符合監(jiān)管部門的要求，滿足自身審慎經(jīng)營(yíng)的需要。（五）最大程度發(fā)揮各級(jí)管理者和員工實(shí)行內(nèi)部控制的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性，將內(nèi)控文化擴(kuò)大到每個(gè)業(yè)務(wù)部門和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，成為全體員工職業(yè)態(tài)度和工作習(xí)慣的一部分。（三）全面性原則內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督的全過程，覆蓋各個(gè)操作環(huán)節(jié)和所有的部門及崗位，并由全體人員參與，以實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的全方位監(jiān)控、全過程監(jiān)控和全員監(jiān)控。（六）獨(dú)立性原則本行應(yīng)建立職責(zé)清晰、權(quán)責(zé)明確的內(nèi)部控制機(jī)制。內(nèi)部控制環(huán)境是本行實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。（三）內(nèi)部控制措施。信息交流與反饋是指本行對(duì)內(nèi)部和外部信息進(jìn)行識(shí)別、捕捉、傳遞、交流和反饋的活動(dòng)，確保信息在本行、本行與外部之間進(jìn)行有效溝通。 第六條 本行應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和本制度構(gòu)建內(nèi)部控制體系并組織實(shí)施。內(nèi)部控制環(huán)境涵蓋本行經(jīng)營(yíng)的所有要素、人員和機(jī)制，主要包括但不限于以下要素：?。ㄒ唬┊a(chǎn)權(quán)制度?。ǘ┕局卫怼。ㄈ﹥?nèi)部控制政策和程序?。ㄋ模┙M織構(gòu)架（五）人員配備（六）企業(yè)文化（七）行業(yè)管理部門　第九條　本行應(yīng)按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，以明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系為目標(biāo)，建立科學(xué)的產(chǎn)權(quán)制度，設(shè)置合理的股權(quán)結(jié)構(gòu)?！”拘泄蓶|代表大會(huì)要建立良好的制約機(jī)制，構(gòu)建內(nèi)控體系有效運(yùn)行的基礎(chǔ)，要合理授權(quán)董事會(huì)從事內(nèi)控管理決策事宜，要對(duì)董事會(huì)建立良好的激勵(lì)機(jī)制，切實(shí)促進(jìn)董事會(huì)建立有效的內(nèi)控體系?！”O(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)、高級(jí)管理層完善內(nèi)部控制體系；負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)及董事、高級(jí)管理層及高級(jí)管理人員履行內(nèi)部控制職責(zé)；負(fù)責(zé)要求董事、董事長(zhǎng)及高級(jí)管理人員糾正其損害22銀行利益的行為并監(jiān)督執(zhí)行。健康的內(nèi)控文化應(yīng)以誠(chéng)信的道德觀、依法合規(guī)的經(jīng)營(yíng)理念為基礎(chǔ)。第十三條　本行應(yīng)當(dāng)設(shè)立履行內(nèi)控管理的專門部門，負(fù)責(zé)具體制定并實(shí)施內(nèi)控的政策、制度和程序，以確保內(nèi)控管理和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。本行應(yīng)當(dāng)明確劃分相關(guān)部門之間、崗位之間的職責(zé)職能，建立扁平化的內(nèi)控體系，建立職責(zé)分離、橫向與縱向相互監(jiān)督制約的機(jī)制。第十六條 本行應(yīng)以業(yè)務(wù)流程為主導(dǎo)，合理設(shè)置前中后臺(tái)，清晰劃分前中后臺(tái)的職責(zé)，簡(jiǎn)化和優(yōu)化前臺(tái)核心增值業(yè)務(wù)流程，強(qiáng)化和延伸中臺(tái)內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)管理流程，精簡(jiǎn)和集中后臺(tái)，通過流程安排和有效的績(jī)效考核機(jī)制，使前、中、后臺(tái)之間緊密配合又相互約束和制衡。前臺(tái)的運(yùn)營(yíng)應(yīng)按以客戶為中心的方式組織。后臺(tái)的運(yùn)營(yíng)應(yīng)按前臺(tái)的業(yè)務(wù)需要和特點(diǎn)采用集約性的組織方式進(jìn)行組織。具備日常風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處置的職能，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和預(yù)警責(zé)任，指導(dǎo)、監(jiān)督和組織風(fēng)險(xiǎn)管理政策的實(shí)施，防范和控制信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)。第四章 授權(quán)的內(nèi)部控制第二十二條 為維護(hù)本行統(tǒng)一法人體制，強(qiáng)化本行集中經(jīng)營(yíng)與管理，本行應(yīng)按照效率和制衡兩大原則，合理劃分權(quán)責(zé)，建立科學(xué)嚴(yán)密的分層次授權(quán)管理體系。（二）有限授權(quán)原則。授權(quán)人根據(jù)被授權(quán)人經(jīng)營(yíng)管理范圍、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控水平和業(yè)績(jī)等的不同，實(shí)行差別化適度授權(quán)。授權(quán)人應(yīng)定期對(duì)被授權(quán)人評(píng)定授權(quán)等級(jí)，根據(jù)授權(quán)等級(jí)評(píng)價(jià)結(jié)果確定授權(quán)權(quán)限，保證授權(quán)權(quán)限的合理性。授權(quán)到職位的，由職位負(fù)責(zé)人代表該職位接受授權(quán)；授權(quán)到機(jī)構(gòu)的，由機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人代表該機(jī)構(gòu)接受授權(quán)。特別授權(quán)是指本行行長(zhǎng)對(duì)超出被授權(quán)人基本授權(quán)范圍的某項(xiàng)特定業(yè)務(wù)或某一特定事項(xiàng)所進(jìn)行的臨時(shí)性授權(quán)。第二十六條 本行基本授權(quán)實(shí)行逐級(jí)授權(quán)制。行長(zhǎng)向副行長(zhǎng)、職能部門負(fù)責(zé)人和分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽發(fā)《轉(zhuǎn)授權(quán)書》，副行長(zhǎng)和職能部門負(fù)責(zé)人代表本職位接受授權(quán)，分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人代表本機(jī)構(gòu)接受授權(quán)。在授權(quán)的有效期內(nèi)，被授權(quán)的分支機(jī)構(gòu)或職能部門負(fù)責(zé)人如發(fā)生變更，繼任者負(fù)責(zé)行使原授權(quán)權(quán)限。第二十九條 本行及其下轄分支機(jī)構(gòu)對(duì)外開展業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)在不違反本行相關(guān)22秘密管理規(guī)定的前提下，根據(jù)實(shí)際工作需要，以適當(dāng)方式將自己辦理有關(guān)業(yè)務(wù)的權(quán)限告知對(duì)方當(dāng)事人。第三十二條 本行應(yīng)建立對(duì)授權(quán)的檢查、監(jiān)督和評(píng)價(jià)機(jī)制。被授權(quán)人在行使被授予的權(quán)限時(shí)，必須接受本行的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，在授權(quán)范圍內(nèi)依法合規(guī)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。第五章 授信管理控制第三十四條　 授信是本行向客戶提供資金支持，或?qū)蛻粼谟嘘P(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的信用向第三方作出最高額度保證的行為。本行應(yīng)對(duì)單一法人客戶確定最高綜合授信額度，并加以集中統(tǒng)一控制，做到授信主體統(tǒng)一，標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，內(nèi)容統(tǒng)一，對(duì)象統(tǒng)一。本行應(yīng)根據(jù)授信客體風(fēng)險(xiǎn)大小和自身風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力，合理確定對(duì)客戶的總體授信額度，防止過度集中風(fēng)險(xiǎn)。本行應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)防范和化解客戶授信風(fēng)險(xiǎn)。董事長(zhǎng)不得擔(dān)任授信審查委員會(huì)的成員?？蛻粽{(diào)查人員應(yīng)對(duì)企業(yè)提供的資料重點(diǎn)內(nèi)容或存在疑問的內(nèi)容進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，根據(jù)調(diào)查情況對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整，作為信用評(píng)定的基礎(chǔ)。第三十九條 本行應(yīng)建立統(tǒng)一的授信操作流程，按照授前調(diào)查—授信審查、審批—授后檢查相關(guān)流程工作，明確各個(gè)環(huán)節(jié)的工作標(biāo)準(zhǔn)和盡職要求，嚴(yán)格按照流程完成授信工作。第四十條 本行應(yīng)創(chuàng)造良好的授信工作環(huán)境，采取各種有效方式和途徑，使授信工作人員明確授信風(fēng)險(xiǎn)控制要求，熟悉授信工作職責(zé)和盡職要求，不斷提高授信工作能力，并確保授信工作人員獨(dú)立履行職責(zé)。明確問責(zé)范圍、對(duì)象、內(nèi)容和方式，細(xì)化案件責(zé)任、違規(guī)違紀(jì)責(zé)任、資產(chǎn)質(zhì)量責(zé)任的界定標(biāo)準(zhǔn)和責(zé)任追究措施，包括規(guī)范化的考核管理、常規(guī)性檢查評(píng)價(jià)和實(shí)行適時(shí)追究責(zé)任機(jī)制。 　　第四十五條　本行應(yīng)當(dāng)對(duì)存款賬戶實(shí)施有效管理，建立和完善銀行與客戶、銀行與銀行以及銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)臺(tái)賬與會(huì)計(jì)賬之間的適時(shí)對(duì)賬制度，對(duì)對(duì)賬頻率、對(duì)賬對(duì)象、可參與對(duì)賬人員等做出明確規(guī)定。 　　第四十九條　本行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行“印、押、證”三分管制度，使用和保管重要業(yè)務(wù)印章的人員不得同時(shí)保管相關(guān)的業(yè)務(wù)單證，使用和管理密押、壓數(shù)機(jī)的人員不得同時(shí)使用或保管相關(guān)的印章和單證。 柜臺(tái)人員的名章、操作密碼、身份識(shí)別卡等應(yīng)當(dāng)實(shí)行個(gè)人負(fù)責(zé)制，妥善保管，按章使用。 第五十四條 本行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)重要崗位的請(qǐng)假、輪崗制度和離崗審計(jì)制度。第五十六條 本行資金業(yè)務(wù)的組織結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)權(quán)限等級(jí)和職責(zé)分離的原則，做到前臺(tái)交易與后臺(tái)結(jié)算分離、自營(yíng)業(yè)務(wù)與代客業(yè)務(wù)分離、業(yè)務(wù)操作與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控分離，建立崗位之間的監(jiān)督制約機(jī)制。對(duì)分支機(jī)構(gòu)的資金業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行檢查，對(duì)異常資金交易和資金變動(dòng)應(yīng)當(dāng)建立有效的預(yù)警和處理機(jī)制。第五十八條 本行應(yīng)當(dāng)完善資金營(yíng)運(yùn)的內(nèi)部控制，資金的調(diào)出、調(diào)入應(yīng)當(dāng)有真實(shí)的業(yè)務(wù)背景，嚴(yán)格按照授權(quán)進(jìn)行操作，并及時(shí)劃撥資金，登記臺(tái)賬。第六十四條 本行應(yīng)當(dāng)建立資金交易風(fēng)險(xiǎn)和市值的內(nèi)部報(bào)告制度。第六十五條 本行應(yīng)當(dāng)充分考慮到極端的市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)、市場(chǎng)流動(dòng)性降低以及主要交易對(duì)手倒閉等問題，確定市場(chǎng)出現(xiàn)大幅異常波動(dòng)和可能出現(xiàn)最壞情況時(shí)的應(yīng)對(duì)措施。資金交易員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守交易員行為準(zhǔn)則，在職責(zé)權(quán)限、授信額度、各項(xiàng)交易限額和止損點(diǎn)內(nèi)以真實(shí)的市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行交易，并嚴(yán)守交易信息秘密。中臺(tái)監(jiān)控部門應(yīng)當(dāng)核對(duì)前臺(tái)交易的授權(quán)交易限額、交易對(duì)手的授信額度和交易價(jià)格等，對(duì)超出授權(quán)范圍內(nèi)的交易應(yīng)當(dāng)及時(shí)向有關(guān)部門報(bào)告。第六十八條 本行在辦理代客資金業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)了解客戶從事資金交易的權(quán)限和能力，向客戶充分揭示有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，獲取必要的履約保證，明確在市場(chǎng)變化情況下客戶違約的處理辦法和措施。 　　第七十二條　本行辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定的要求，對(duì)持票人提交的票據(jù)或結(jié)算憑證進(jìn)行審查，并確認(rèn)委托人收、付款指令的正確性和有效性，按指定的方式、時(shí)間和賬戶辦理資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)。 　　第七十六條　本行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)制度正確核算和確認(rèn)各項(xiàng)代理業(yè)務(wù)收入，堅(jiān)持收支兩條線，防止代理收入被截留或挪用。 　　第七十九條　本行應(yīng)當(dāng)對(duì)貸記卡持卡人的透支行為建立有效的監(jiān)控機(jī)制，業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)具有實(shí)時(shí)監(jiān)督、超額控制和異常交易止付等功能。 　　第八十二條　本行應(yīng)當(dāng)對(duì)銀行卡特約商戶實(shí)施有效管理，規(guī)范相關(guān)的操作規(guī)程和處理手續(xù)，對(duì)特約商戶的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)或操作過失應(yīng)當(dāng)制定相應(yīng)的應(yīng)急和防范措施。 　　第八十六條　本行應(yīng)當(dāng)確保托管基金資產(chǎn)與自營(yíng)資產(chǎn)相分離，對(duì)不同基金獨(dú)立設(shè)賬，分戶管理