【正文】 第一百四十二條 本行應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制問(wèn)題和缺陷的處理糾正機(jī)制，管理層應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)部控制的檢查情況和評(píng)價(jià)結(jié)果，提出整改意見(jiàn)和糾正措施，并督促業(yè)務(wù)部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)落實(shí)。第一百三十七條 本行應(yīng)當(dāng)建立計(jì)算機(jī)安全應(yīng)急系統(tǒng)，制定詳細(xì)的應(yīng)急方案，并定期進(jìn)行修訂和演練。 第一百三十一條 本行應(yīng)當(dāng)及時(shí)更新系統(tǒng)安全設(shè)置、病毒代碼庫(kù)、攻擊特征碼、軟件補(bǔ)丁程序等，通過(guò)認(rèn)證、加密、內(nèi)容過(guò)濾、入侵監(jiān)測(cè)等技術(shù)手段，不斷完善安全控制措施，確保計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的安全。第一百二十八條 本行應(yīng)當(dāng)建立和健全網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)，有效地管理網(wǎng)絡(luò)的安全、故障、性能、配置等，并對(duì)接入國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)實(shí)施有效的安全管理。第一百二十五條 本行應(yīng)當(dāng)對(duì)計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的項(xiàng)目立項(xiàng)、開(kāi)發(fā)、驗(yàn)收、運(yùn)行和維護(hù)整個(gè)過(guò)程實(shí)施有效管理，開(kāi)發(fā)環(huán)境應(yīng)當(dāng)與生產(chǎn)環(huán)境嚴(yán)格分離。對(duì)從事內(nèi)部審計(jì)工作成績(jī)突出的單位和個(gè)人，應(yīng)予以表?yè)P(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)堅(jiān)持原則，剛正不阿，發(fā)現(xiàn)重大經(jīng)濟(jì)問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)隱患并挽回經(jīng)濟(jì)損失突出的內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)予以記功、晉級(jí)等獎(jiǎng)勵(lì)。本行應(yīng)在內(nèi)部審計(jì)經(jīng)費(fèi)及經(jīng)營(yíng)管理信息獲得等方面為內(nèi)部審計(jì)部門(mén)提供必要的保障，確保內(nèi)部審計(jì)部門(mén)獨(dú)立、有效履行職責(zé)。第一百一十八條 本行應(yīng)當(dāng)以制度形式明確賦予內(nèi)部審計(jì)部門(mén)履行職責(zé)所必需的權(quán)限。主要職責(zé)是制定內(nèi)部審計(jì)程序，評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)狀況和管理情況，落實(shí)年度審計(jì)工作計(jì)劃，開(kāi)展后續(xù)審計(jì)，監(jiān)督整改情況，對(duì)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量負(fù)責(zé)，做好檔案管理。第十二章 內(nèi)部審計(jì)控制第一百一十五條　內(nèi)部審計(jì)是一種獨(dú)立、客觀的監(jiān)督、評(píng)價(jià)和咨詢活動(dòng)，是內(nèi)部控制制度持續(xù)監(jiān)控的一個(gè)重要部分，通過(guò)系統(tǒng)化和規(guī)范化的方法，審查評(píng)價(jià)并改善本行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)狀況、內(nèi)部控制和公司治理效果，促進(jìn)其穩(wěn)健發(fā)展。本行柜臺(tái)業(yè)務(wù)應(yīng)包括但不限于遵循雙人經(jīng)辦、關(guān)聯(lián)崗位近親屬回避、授權(quán)審批和印、押（機(jī)）、證三分管的原則，重點(diǎn)是應(yīng)達(dá)到雙人臨柜，錢(qián)帳分管，雙人驗(yàn)印，雙人對(duì)帳的要求。第一百零九條　本行應(yīng)當(dāng)建立與其經(jīng)營(yíng)范圍、組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的會(huì)計(jì)部門(mén)，確保會(huì)計(jì)部門(mén)、會(huì)計(jì)人員能夠依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和本行的會(huì)計(jì)規(guī)范獨(dú)立地辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估，應(yīng)覆蓋到業(yè)務(wù)的各個(gè)領(lǐng)域，重點(diǎn)領(lǐng)域要重點(diǎn)關(guān)注。本行應(yīng)建立完善的信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、評(píng)估和預(yù)測(cè)體系；應(yīng)在資產(chǎn)準(zhǔn)確分類(lèi)的基礎(chǔ)上，準(zhǔn)確計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)；應(yīng)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)分類(lèi)和信用風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)暴露；應(yīng)建立不良貸款監(jiān)測(cè)和預(yù)警機(jī)制，對(duì)貸款的形態(tài)遷徙進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控；應(yīng)定期形成全面的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告直接上呈董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，供董事會(huì)決策之用。第一百零一條 本行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)掌握全面風(fēng)險(xiǎn)管理的各種方式方法，應(yīng)建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理的電子信息化系統(tǒng)，充分計(jì)量各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，客觀評(píng)估全面風(fēng)險(xiǎn)程度，制定切實(shí)有效的風(fēng)險(xiǎn)防范方案，實(shí)施高效的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。風(fēng)險(xiǎn)是本行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中不可避免、必須面臨的。本行所有員工都必須了解自己在合規(guī)管理中的作用，并充分參與這一過(guò)程。本行合規(guī)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人只對(duì)高級(jí)管理層負(fù)責(zé)，不得分管業(yè)務(wù)條線。 第九章 合規(guī)管理控制第九十條　合規(guī)管理是本行健康發(fā)展的需要，有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系是本行構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基礎(chǔ)和核心，同時(shí)也是本行安全穩(wěn)健運(yùn)行的基礎(chǔ)。 　　第八十三條 本行從事基金托管業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)在人事、行政和財(cái)務(wù)上獨(dú)立于基金管理人，雙方的管理人員不得相互兼職。 　　第七十七條　本行發(fā)行借記卡，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)名制規(guī)定開(kāi)立賬戶。后臺(tái)結(jié)算部門(mén)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立地進(jìn)行交易結(jié)算和付款，并根據(jù)資金交易員的交易記錄，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向交易對(duì)手逐筆確認(rèn)交易事實(shí)。第六十三條 本行應(yīng)當(dāng)按照市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算交易頭寸的市值和浮動(dòng)盈虧情況，對(duì)資金交易產(chǎn)品的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、頭寸市值變動(dòng)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。 　　第五十一條　本行應(yīng)當(dāng)對(duì)現(xiàn)金、貴金屬、重要空白憑證和有價(jià)單證實(shí)行嚴(yán)格的核算和管理，嚴(yán)格執(zhí)行入庫(kù)、登記、領(lǐng)用的手續(xù)，定期盤(pán)點(diǎn)查庫(kù)，正確、及時(shí)處理?yè)p益。 　　第四十六條　本行應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部特種轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)、賬戶異常變動(dòng)等進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)情況應(yīng)當(dāng)進(jìn)行跟蹤和分析。第四十一條 本行應(yīng)建立科學(xué)的以確保授信資產(chǎn)質(zhì)量為基礎(chǔ)的績(jī)效考核與評(píng)價(jià)制度，從源頭上遏止授信人員為追求自身效益最大化而偏離所有者長(zhǎng)期目標(biāo)的短期行為。應(yīng)對(duì)客戶進(jìn)行整體風(fēng)險(xiǎn)分析和價(jià)值判斷，據(jù)以測(cè)算信用等級(jí)和授信額度。重點(diǎn)關(guān)注集團(tuán)客戶和關(guān)聯(lián)企業(yè)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)。（二）依法合規(guī)原則。嚴(yán)禁越權(quán)從事各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。 第三十條 本行應(yīng)按照“職責(zé)明確，邊界清晰，流程優(yōu)化，管理完善”的原則建立健全授權(quán)流程，明確授權(quán)啟動(dòng)、擬訂、審定、制作與簽發(fā)等方面的程序，優(yōu)化授權(quán)流程，提高工作效率。副行長(zhǎng)、職能部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)原則上不得再轉(zhuǎn)授權(quán)。特別授權(quán)采用特別授權(quán)書(shū)的形式。 （六）獨(dú)立性原則。授權(quán)人在法定經(jīng)營(yíng)和自身授權(quán)范圍內(nèi)，對(duì)被授權(quán)人實(shí)行有限授權(quán)。第十九條 稽核審計(jì)部門(mén)作為獨(dú)立運(yùn)行機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)前中臺(tái)業(yè)務(wù)和內(nèi)部控制的所有要素進(jìn)行全面監(jiān)督，覆蓋所有業(yè)務(wù)條線和部門(mén)，應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)操作流程、內(nèi)部管理控制和風(fēng)險(xiǎn)控制過(guò)程的事前規(guī)范、事中監(jiān)控和事后監(jiān)督進(jìn)行獨(dú)立的、經(jīng)常的、自上而下的檢查和監(jiān)督。 中臺(tái)部門(mén)是指為前臺(tái)的服務(wù)流程提供規(guī)范與控制服務(wù)的流程，能夠?yàn)榍芭_(tái)業(yè)務(wù)提供資源配置、監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)和進(jìn)行績(jī)效測(cè)量?！〉谑臈l　本行應(yīng)配備足夠、能夠達(dá)到內(nèi)控崗位資質(zhì)要求的人員；應(yīng)根據(jù)不同的工作崗位及其性質(zhì)，賦予其相應(yīng)的職責(zé)和權(quán)限，各個(gè)崗位應(yīng)當(dāng)有正式、成文的崗位職責(zé)說(shuō)明和清晰的報(bào)告關(guān)系；應(yīng)建立相對(duì)獨(dú)立的對(duì)內(nèi)控崗位人員的評(píng)價(jià)和激勵(lì)機(jī)制，確保內(nèi)控職能的獨(dú)立性和權(quán)威性。董事會(huì)建立的內(nèi)控政策、制度應(yīng)當(dāng)是健康內(nèi)控文化的具體體現(xiàn)，應(yīng)當(dāng)制定合理的考核體系和激勵(lì)機(jī)制，對(duì)行內(nèi)各級(jí)員工進(jìn)行考核與激勵(lì)，培育和發(fā)展健康的內(nèi)控文化。本行董事會(huì)負(fù)責(zé)建立并實(shí)施充分有效的內(nèi)部控制體系，對(duì)內(nèi)控體系的有效性負(fù)最終責(zé)任。應(yīng)結(jié)合自身實(shí)際重點(diǎn)關(guān)注本行公司治理、內(nèi)部控制流程、授權(quán)管理、授信管理、合規(guī)管理、全面風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部審計(jì)等重點(diǎn)環(huán)節(jié)，提高本行內(nèi)部控制的水平和效率。內(nèi)部控制措施是指本行對(duì)所確認(rèn)的風(fēng)險(xiǎn)采取的防范、控制和化解風(fēng)險(xiǎn)的必要措施，以保證本行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)而制定的政策、程序。內(nèi)部控制的監(jiān)督、評(píng)價(jià)部門(mén)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門(mén)，并有直接向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層報(bào)告的渠道。第四條 本行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（一）戰(zhàn)略性原則 內(nèi)部控制是本行的核心競(jìng)爭(zhēng)力。11農(nóng)村22銀行股份有限公司內(nèi)部控制管理暫行辦法第一章 總 則第一條 為促進(jìn)11農(nóng)村22銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本行”）建立健全內(nèi)部控制，切實(shí)轉(zhuǎn)換管理體制和經(jīng)營(yíng)機(jī)制，保障其安全穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)人民銀行法》、《中華人民共和國(guó)22銀行法》、《22銀行內(nèi)部控制指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)和銀行審慎監(jiān)管的要求，制定本辦法。要從著眼于本行長(zhǎng)遠(yuǎn)健康發(fā)展的高度建設(shè)相對(duì)穩(wěn)定成熟的內(nèi)部控制機(jī)制，將內(nèi)部控制戰(zhàn)略納入本行的整體發(fā)展戰(zhàn)略。（七）適應(yīng)性原則內(nèi)部控制應(yīng)與本行的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)，以合理的成本實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)，要根據(jù)業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展與創(chuàng)新進(jìn)行自我調(diào)整，不斷充實(shí)和改進(jìn)，促進(jìn)內(nèi)部控制機(jī)制的自我創(chuàng)新和自我完善。它是內(nèi)部控制的核心。 第七條 本行應(yīng)建立突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制，制定應(yīng)急預(yù)案，明確責(zé)任人員、規(guī)范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時(shí)妥善處理，確保業(yè)務(wù)持續(xù)開(kāi)展。負(fù)責(zé)審批整體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和重大政策并定期檢查、評(píng)價(jià)執(zhí)行情況；負(fù)責(zé)確保在法律和政策的框架內(nèi)審慎經(jīng)營(yíng)，明確設(shè)定可接受的風(fēng)險(xiǎn)程度，確保高級(jí)管理層采取必要措施識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)并控制風(fēng)險(xiǎn)；負(fù)責(zé)審批組織機(jī)構(gòu)；負(fù)責(zé)保證高級(jí)管理層對(duì)內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估。董事會(huì)、高管層應(yīng)身體力行，引導(dǎo)全體員工樹(shù)立正確的內(nèi)控文化，應(yīng)該建立詳細(xì)的員工準(zhǔn)則，使全體員工有則所依，違則必罰。本行應(yīng)當(dāng)明確關(guān)鍵崗位及其控制要求，關(guān)鍵崗位應(yīng)當(dāng)實(shí)行定期或不定期的人員輪換和強(qiáng)制休假制度。中臺(tái)的運(yùn)營(yíng)應(yīng)按有效發(fā)揮其功能的最佳形式組織。 第二十條 本行應(yīng)在重新梳理各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的基礎(chǔ)上，通過(guò)流程圖的繪制與描述，直觀地表述業(yè)務(wù)流程中每項(xiàng)活動(dòng)從起點(diǎn)到終點(diǎn)以及流程中判斷環(huán)節(jié)、重要控制環(huán)節(jié)、各相關(guān)部門(mén)相關(guān)流程之間的結(jié)轉(zhuǎn)關(guān)系，建立起以內(nèi)控為主線、風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)為導(dǎo)向，流程再造為核心的本行業(yè)務(wù)流程管理體系。其中：授權(quán)小于法人權(quán)限，轉(zhuǎn)授權(quán)小于授權(quán)，再轉(zhuǎn)授權(quán)小于轉(zhuǎn)授權(quán)。授權(quán)人在法定經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)向被授權(quán)人獨(dú)立授權(quán)，不受其他行政機(jī)關(guān)和個(gè)人的干預(yù)。經(jīng)特別授權(quán)產(chǎn)生的權(quán)限只能由被授權(quán)人本人行使，不得轉(zhuǎn)授權(quán)。特殊情況下分支機(jī)構(gòu)可對(duì)下轄機(jī)構(gòu)進(jìn)行特別授權(quán)。第三十一條 本行應(yīng)確定專(zhuān)門(mén)的部門(mén)歸口管理授權(quán)工作。凡發(fā)現(xiàn)被授權(quán)人有越權(quán)行為的，應(yīng)督促其限期改正。本行授信必須遵守國(guó)家的法律法規(guī)，授信對(duì)象所從事產(chǎn)業(yè)符合國(guó)家宏觀產(chǎn)業(yè)政策?！〉谌邨l 本行應(yīng)當(dāng)建立有效的授信決策機(jī)制。分析客戶所處經(jīng)營(yíng)環(huán)境及所處行業(yè)的發(fā)展周期和經(jīng)營(yíng)狀況，再結(jié)合客戶基本情況、組織架構(gòu)及管理體系等綜合調(diào)查情況，對(duì)客戶進(jìn)行整體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和價(jià)值判斷，形成客戶信用等級(jí)評(píng)定及授信調(diào)查報(bào)告，提交給授信分析與評(píng)估部門(mén)。對(duì)授信人員實(shí)行嚴(yán)格的準(zhǔn)入制度和完善激勵(lì)機(jī)制。 　　第四十七條　本行應(yīng)當(dāng)對(duì)大額存單簽發(fā)、大額存款支取實(shí)行分級(jí)授權(quán)和雙簽制度，按規(guī)定對(duì)大額款項(xiàng)收付進(jìn)行登記和報(bào)備，確保存款等交易信息的真實(shí)、完整。 　　第五十二條　本行應(yīng)當(dāng)建立會(huì)計(jì)、儲(chǔ)蓄事后監(jiān)督制度，配置專(zhuān)人負(fù)責(zé)事后監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)與監(jiān)督在空間與人員上的分離。第六十一條 本行應(yīng)當(dāng)建立完備的資金交易風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制系統(tǒng)，制定符合本行特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)控制政策、措施和定量指標(biāo)，開(kāi)發(fā)和運(yùn)用量化的風(fēng)險(xiǎn)管理模型，對(duì)資金交易的收益與風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行適時(shí)、審慎評(píng)價(jià)，確保資金業(yè)務(wù)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)控制在規(guī)定的范圍內(nèi)。第七十條 本行應(yīng)當(dāng)建立資金業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制，明確規(guī)定各個(gè)部門(mén)、崗位的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任：（一）前臺(tái)資金交易員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)越權(quán)交易和虛假交易的責(zé)任，并對(duì)未執(zhí)行止損規(guī)定形成的損失負(fù)責(zé)；（二）中臺(tái)監(jiān)控人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)對(duì)資金交易員越權(quán)交易報(bào)告的責(zé)任，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告失準(zhǔn)和監(jiān)控不力負(fù)責(zé)；（三）后臺(tái)結(jié)算人員應(yīng)當(dāng)對(duì)結(jié)算的操作性風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)；（四）高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)對(duì)資金交易出現(xiàn)的重大損失承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。 對(duì)借記卡