【正文】 業(yè)銀行：　　為了適應新的金融管理體制，增強商業(yè)銀行自我約束和自我發(fā)展能力，改進人民銀行宏觀調控方式，保證銀行業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展，決定從1994年開始，對商業(yè)銀行的資金使用實行比例管理?！　≠J款質量指標是中央銀行考核商業(yè)銀行資產(chǎn)質量的監(jiān)控指標，現(xiàn)在達不到監(jiān)控指標的，由各行提出逐年提高的計劃，由中央銀行及商業(yè)銀行監(jiān)事會監(jiān)督執(zhí)行。各行下達所屬分行經(jīng)營管理目標，必須抄送所轄分行所在地人民銀行分行備案。　　五、對商業(yè)銀行執(zhí)行資產(chǎn)負債比例管理監(jiān)控指標的情況以法人為單位進行考核?！　∑?、各商業(yè)銀行可成立由行長（總經(jīng)理）任主任，計劃、統(tǒng)計、信貸、財會、稽核等部門負責人參加的資產(chǎn)負債管理委員會，按季分析、考核資產(chǎn)負債比例管理監(jiān)控指標的執(zhí)行情況，提出改進資產(chǎn)負債管理的措施，并向中國人民銀行報告?！　「剑荷虡I(yè)銀行資產(chǎn)負債比例管理暫行監(jiān)控指標一、資本充足率指標資本總額與加權風險資產(chǎn)總額的比例不得低于8％，其中核心資本不得低于4％。　　余期一年以上（含一年期）中長期貸款月末平均余額余期一年以上（含一年期）存款月末平均余額四、資產(chǎn)流動性比例指標流動性資產(chǎn)與各項流動性負債的比例不得低于25％?！　∥?、備付金比例指標％，具體由人民銀行根據(jù)各行情況核定?！　ψ畲笫铱蛻舭l(fā)放的貸款總額各項資本總額七、拆措資金比例指標拆入資金余額與各項存款余額之比不得超過4％；拆出資金余額與各項存扣除存款準備金、備付金、聯(lián)行占款）余額之比不得超過8％?！　∮馄谫J款月末平均余額各項貸款月末平均余額呆滯貸款月末平均余額各項貸款月末平均余額呆帳貸款月末平均余額各項貸款月末平均余額　　附：關于資本成份和資產(chǎn)風險權數(shù)的暫行規(guī)定　　一、本規(guī)定中的資本、資產(chǎn)，系指銀行開辦人民幣業(yè)務的金融資本、金融資產(chǎn)?！　。ㄈ獜馁Y本總額中扣除　?。弧　。弧　。弧　?。　　三、外匯流動資產(chǎn)〔一年期(含一年期)以內(nèi)的外匯資產(chǎn)〕不得低于外匯流動負債［一年期(含一年期)以內(nèi)的外匯負債〕的60%。　　七、外匯股本投資總額(信托性質的股本投資除外)不得超過該非銀行金融機構自有外匯資金與法定實收外匯資本金的差額?！　∈?、各類外幣有價證券(藍籌債券和政府債券除外)占款不得超過該非銀行金融機構(證券公司除外)外匯總資產(chǎn)的25 %?！　〉谌龡l　在中華人民共和國境內(nèi)經(jīng)中國人民銀行批準設立的農(nóng)村信用社適用本辦法?！　??！?（七）中長期貸款比例指標一年期以上中長期貸款余額與一年期以上存款余額的比例不得高于120%。第三章　監(jiān)督考核　　第六條　對農(nóng)村信用社執(zhí)行資產(chǎn)負債比例管理指標情況以農(nóng)村信用社為單位進行考核?！　〉谑畻l　中國人民銀行各級分支機構有權對管轄范圍內(nèi)違反本辦法的農(nóng)村信用社依照有關規(guī)定進行處理?！　〉谑龡l　本辦法自1998年1月1日起執(zhí)行，以前有關規(guī)定與本辦法相抵觸的，以本辦法為準?！?（2）拆出資金比例＝拆出資金余額/各項存款余額100%拆出資金包括：拆放銀行業(yè)、拆放金融性公司?！　∷摹L險權數(shù)為100%的資產(chǎn)：　　除抵押農(nóng)業(yè)貸款、抵押鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款、抵押其他貸款以外的其他各種貸款和貼現(xiàn)、應收利息、短期投資。本世紀60年代以前，由于資金來源渠道比較固定和狹窄（大多是吸收的活期存款），工商企業(yè)資金需求比較單一，加之金融市場發(fā)達程度的限制，銀行經(jīng)營管理的重點主要放在資產(chǎn)方面，即通過對資產(chǎn)結構的恰當安排來滿足銀行安全性、流動性和盈利性的需要。商業(yè)銀行資產(chǎn)管理的方法主要有：這種方法要求銀行首先確定其流動性和盈利性目標，然后將資金配置到最能滿足這個目標的資產(chǎn)上去。銀行資金管理的目標，要使其流動性、盈利性和安全性三者有機結合，雖然三者同時達到是很困難的。資金集中法過分強調對資產(chǎn)流動性的管理，而沒有區(qū)分活期存款、儲蓄存款、定期存款和資本金等不同資金來源對流動性的不同要求，這種缺陷引起商業(yè)銀行利潤的極大流失。比如，活期存款比儲蓄存款、定期存款有更高的流動速度或周轉率，要繳納更多的法定準備金。如活期存款中心就應把中心吸收資金的較大比率放在第一準備上，然后，剩下的大量資金大量資金主要投在短期政府證券上作為第二準備，而把相當小的一部分放到貸款上，而且主要是放在短期商業(yè)貸款上。設立目標因變量P，可供選擇的各種資產(chǎn)額分別是X1（現(xiàn)金）、X2（短期政府證券）、X3（長期證券）、X4（短期貸款）、X5（中長期貸款）、X6（消費貸款），則目標函數(shù)為：P=aX1+bX2+cX3+dX4+eX5+fX6，其中：a、b、c、d、e、f分別表示各種資產(chǎn)的收益。在利潤最大的前提下，根據(jù)各種資產(chǎn)約束條件的具體限制便可找出一組最佳的資產(chǎn)組合。商業(yè)銀行負債管理理論和方法在必要時，銀行甚至可以通過借款來支持貸款規(guī)模的擴大。一類是以短期借入款來彌補提取的存款，這樣，在負債方一增一減，正好軋平。負債管理的積極意義在于：第一，找到了保持銀行流動性的新方式，由單純依靠吸收存款的被動型負債方式，發(fā)展成為向外借款的主動型負債方式，在流動性管理上變單一的資產(chǎn)調整為資產(chǎn)和負債兩方面結合。在美國，實施負債管理主要通過發(fā)行大額可轉讓定期存單、向中央銀行貼現(xiàn)窗口借款、向聯(lián)儲資金市場借款、根據(jù)回購協(xié)議借款和向歐洲美元市場借款等方式。同時，負債成本的提高必然促使銀行把資產(chǎn)投放在效益更高的放款和投資上，造成信用風險和流動性風險的增大。從這一點來說，這種負債管理方法提高了資金的運用效率，也減緩了銀行體系由于儲備的突然減少帶來的震動性影響。這種方法首先是通過不同利率來取得購入資金，以擴大銀行貸款；其次，通過增加銀行負債的平均期限，減少存款的可變性，從而降低銀行負債的不確定性。商業(yè)銀行資產(chǎn)一負債管理理論和方法為實現(xiàn)這一目標，銀行管理者采取兩種手段：一是根據(jù)預測利率的變化積極調整銀行的資產(chǎn)負債結構，即運用利率敏感性差額管理法；二是運用金融市場上轉移利率風險的工具，如期限管理法、金融期貨、期權、利率調換等保值工具，作為差額管理法的補充。資產(chǎn)負債管理運用現(xiàn)代化的管理方法及技術手段，從資產(chǎn)負債的總體上協(xié)調資產(chǎn)與負債的矛盾，并圍繞解決這一矛盾關鍵因素――利率，建立了一整套的防御體系，形成了一個“安全網(wǎng)”，使得銀行在調整資產(chǎn)負債結構方面具有極大的靈活性和應變力，從而增加了銀行對抗風險的能力。尤其是表外業(yè)務的迅速發(fā)展，使得貨幣監(jiān)督機構在風險測定方面面臨更多的困難。商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理的方法主要有：利差有兩種表示方法：絕對數(shù)利差和相對數(shù)利差（即利差率）。外部因素指總的經(jīng)濟情況，市場利率水平、區(qū)域和全國范圍內(nèi)金融機構的競爭狀況，等等。銀行的得率管理就是要根據(jù)利率的周期性變化，不斷地調整資產(chǎn)風債結構，從而使利差最大化并保持相對穩(wěn)定。銀行調整資產(chǎn)負債結構所運用的工具主要是銀行在短期內(nèi)在主動控制權的資產(chǎn)和負債，如聯(lián)儲資金、回購協(xié)議、大額定期存單、可變利率放款等。主動型差額管理的結果不僅取決于利率變化的方向，同時也取決于未來利率的不確定程度。它的難點和缺陷在于：（1）在確定利率敏感性資產(chǎn)和負債的時間標準問題時，銀行選取多長時間作為規(guī)定利率敏感性的標準，這在銀行實際業(yè)務經(jīng)營中十分重要，但也很難確定。②差額管理與顧客心理的矛盾。（5）差額管理法忽略了利率變化對固定利率資產(chǎn)和負債價值的影響。這是近年來商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理中運用的降低利率風險的又一種方法，它期限差額管理和期限搭配法。銀行的凈值為某資產(chǎn)現(xiàn)值與負債現(xiàn)值之差。期限差額管理法的原理類似于利率敏感性差額法，只是兩者在具體計算上略有差異。正因為如此，管理者往往只運用其中的一部分，即期限搭配法來消除一部分利率風險。即如果這組證券的期限等于持有期，則此組證券就消除了利率風險。這樣，這部分資產(chǎn)和負債就不受利率變化的影響，為銀行管理者進行其他決策創(chuàng)造了方便條件。此外，期限管理法能使不同利率特點的各種金融工具進行