【正文】 調(diào)查人根據(jù)調(diào)查結果寫出分析處理意見，經(jīng)集團財務部經(jīng)理批準，報集團公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行?！　」緡栏窨刂茟諑た畹臄?shù)額和收回時間，對長期不能收回的，指定專人，查明原因，積極催收；確實無法收回的按規(guī)定程序批準后，列作壞帳塤失處理?！　?建立銀行存款日記帳制度，做到日清月結?！　?公司財務部應加強對公司的資產(chǎn)負債比例的管理，保持適度的債務規(guī)模和合理的資本結構，減少公司的經(jīng)營風險?！　?公司對外投資支出，凡屬于預算計劃內(nèi)的投資項目，須由總經(jīng)理審批，預算計劃外的投資項目支出由總經(jīng)理審核，董事長簽批?！　〉谖逭?資金管理　　公司的資金來源包括所有者權益和負債兩大類?！　?財務預算編制方法：采用滾動預算法，以一個會計年度為一個預算期，按季、月度編制預算計劃?！　、利潤預算。為規(guī)劃利潤和成本，控制企業(yè)的現(xiàn)金流量，依據(jù)生產(chǎn)量預算直接材料、直接人工、制造費用編制生產(chǎn)成本預算表。根據(jù)企業(yè)經(jīng)營目標，遵循以銷定產(chǎn)的原則，通過量本利分析，確定最佳銷售量和銷售價格?！　?財務預算的編制　?。?）財務預算是以貨幣等形式展示未來某一特定期間內(nèi)企業(yè)全部經(jīng)營流動的各項目標及其資源配置的定量說明?！　?公司依照會計準則和會計制度所確定的各種會計處理方法必須前后一致，具有可比性?！　?公司會計年度自每年一月一日起至十二月三十一日止?！　?財務人員應參與并擬定公司的財務預算生產(chǎn)經(jīng)營計劃、投資計劃、考核和分析財務預算的執(zhí)行情況。物管下設物管主任、固定資產(chǎn)管理、存貨稽查、倉庫保管、統(tǒng)計等崗位，全面負責集團的物資管理?！　」緦嵭幸恢ЧP的財務簽批制度，公司及其所屬部門的第一負責人為公司和部門的財務簽批人，第一負責制人因故不能簽批時，可委托其它人代簽。物業(yè)公司財務管理制度》能幫助到您，愿你閱讀愉快！感謝您對范文中國的支持，特別感謝本文作者　　第一章 總 則　　加強財務管理和經(jīng)濟核算，規(guī)范公司的理財行為，根據(jù)《會計法》、《企業(yè)財務通則》、《外商投資企業(yè)會計制度》，并結合本公司的實際情況，特制定本制度。 　　(2)對繳費情況隨時進行統(tǒng)計，及時追討欠繳費用； 　　(3)及時輸入打印收費通知單，保證費用的按時收繳。 　　(2)管理好公司的現(xiàn)金收付、銀行存款的存取，保管現(xiàn)金、有價證券、銀行支票等； 　　(6)按照物業(yè)管理的行業(yè)特點和需要，分類計賬；完成企業(yè)領導交辦的財會工作。 　　(2)每日做好各種會計憑證和賬務處理工作； 　　(8)研究熟悉和實施相關的工商、財會及稅務、物價等管理制度，運用法律、行政處分和經(jīng)濟手段保護公司的合法權益。 　　(4)審核控制各項費用的支出，杜絕浪費； 　　根據(jù)物業(yè)管理公司的具體情況、資質(zhì)等級及規(guī)模大小、人員可以靈活配備。 　　(3)固定資產(chǎn)領用時應填寫領用單，并由使用人在登記卡上簽名，表明其設備由其保管使用；調(diào)離崗位時應將物品繳回，并注銷賬卡； 　　 　　所以，要保證報表的數(shù)據(jù)準確，內(nèi)容完整，報送及時，手續(xù)完備。財會人員不能解決的事項應及時上報領導。 　　做好結賬收付款的工作是保證管理正常運轉(zhuǎn)的重要環(huán)節(jié)。 　　(3)醫(yī)藥費報銷制度； 　　(三)費用現(xiàn)金報銷制度 　　(2)做好庫存現(xiàn)金的保管工作，有關證券和現(xiàn)金必須放在銀箱內(nèi)，確保安全。對誤寫的收據(jù)或作廢的支票，應注銷作廢章，妥善保存，不得銷毀廢棄。 　　(3)財會記賬員應對一切原始憑證記賬負責，賬簿的記載不得挖補、涂改或用褪色藥水消除字跡，記賬應使用鋼筆，不準用鉛筆或圓珠筆，發(fā)生錯誤應根據(jù)性質(zhì)，采用劃線更正或紅線更正。 　　(一)會計核算方法及憑證賬冊制度物業(yè)管理公司的經(jīng)營、管理、服務，必須依據(jù)國家的方針、政策和財經(jīng)法規(guī)以及財務計劃，對公司預算開支標準和各項經(jīng)濟指標進行監(jiān)督，使資金的籌集合理合法，資金運用的效果不斷提高，確保資金分配兼顧國家、集體和個人三者的利益。 　　積極組織資金，開辟物業(yè)經(jīng)營市場，“一業(yè)為主，多元經(jīng)營”，不斷尋求物業(yè)經(jīng)營的新生長點，不斷拓展物業(yè)經(jīng)營的新領域，形成新優(yōu)勢。 　　(二)經(jīng)濟核算物業(yè)管理公司的主要經(jīng)濟來源是房租收入、物業(yè)有償服務管理費收入，要大力組織租金收入，加強有償服務管理費的收費工作，做到應收盡受，提高回收率。物業(yè)財務管理的對象就是物業(yè)經(jīng)營、管理、服務的資金費用和利潤。在物業(yè)管理經(jīng)營過程中，各類管理服務費、特約代辦服務費、各種兼營性服務的收入和相應的開支等，就構成了物業(yè)管理公司的資金運行。物業(yè)公司財務管理制度公司財務制度為了提高經(jīng)濟效益，擴大收入來源，使物業(yè)不斷保值增值，許多物業(yè)管理公司實行“一業(yè)為主，多種經(jīng)營”的方針，公司下屬既有商業(yè)貿(mào)易部門，也有工程維修機構，還有出租物業(yè)及其他提供有償服務服務機構。 　　財務管理的任務是：另外，在資金使用上，對各項支出要妥善安排，嚴格控制，注意節(jié)約，防止浪費。 　　通過財務活動加強經(jīng)濟核算，改善經(jīng)營管理，降低修繕、維修、養(yǎng)護成本，不斷降低消耗，增加積累，提高投資效益和經(jīng)濟效益。同時，要在分配收益上嚴格遵守國家規(guī)定，及時上繳各種稅金，彌補以前年度虧損，提取法定公積金、公益金，并向投資者分配利潤。 公司財務會計管理制度 　　(1)公司采用借貸復式計賬法，會計科目和核算方法以企業(yè)單位預算會計為主，結合公司的實際，設置銀行現(xiàn)金日記賬、總分類賬、各項明細分類賬；憑證、賬冊應根據(jù)專人列冊登記，妥善保管，不得丟失。對指定使用備用金的人員必須進行定期檢查、核對，做好備用金的管理，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。 　　為了加強現(xiàn)金報銷管理，嚴格執(zhí)行財政紀律，對各項現(xiàn)金報銷擬定以下制度： 　　(4)客飯招待費報銷制度。財務人員要及時結賬收款，摧收應收賬款。對年度結算報表，應附有分析收支計劃執(zhí)行情況的說明。 　　固定資產(chǎn)是指使用期限較長，單位價值較高，在使用過程中保持原有實物形態(tài)的資產(chǎn)，是管理部門進行有償服務所必須的物質(zhì)條件。 　　(1)凡單價在200元以上的一般設備，單價在500元以上的專用設備，其耐用時間在一年以上的，均列為固定資產(chǎn)； 　　 　　(4)固定資產(chǎn)的報廢、報損，應由部門填寫報廢、報損單，經(jīng)財產(chǎn)管理部門審核后，按批準權限逐級審批，方可核銷； 　　 　　公司財務管理的機構及職責財會部門一般可設置下列人員：財務會計部經(jīng)理、主管會計、出納、電腦員、統(tǒng)計員、收費員。 　　(1)向企業(yè)領導人負責，組織公司的財會管理工作，當好企業(yè)負責人的經(jīng)營管理參謀； 　　(5)合理有效地經(jīng)營管理好企業(yè)的金融資產(chǎn)，為企業(yè)創(chuàng)造利潤； 　　(3)每月、每季按時做好各種會計報表，定期向業(yè)主委員會公布管理收繳及使用情況； 　　(3)及時追收企業(yè)各種應收款項，保護企業(yè)和業(yè)主利益不受損失； 　　(電腦員) 　　(3)承接與物業(yè)管理相關的經(jīng)營服務收費，為業(yè)主辦理各項公用事業(yè)費的繳付；　　 本制度適用于武漢麥可貝斯生物科技有限公司　　公司財務管理的主要職能是預測、決策、計劃和控制?！　〉诙?財務機構和會計人員　　根據(jù)公司營運的需要，公司設立財務部。公司財務部還應設立帳務管理、資金管理、計劃管理、財務稽核、出納等崗位，全面負責公司財務管理與核算工作?！　?財務人員要認真履行職責，正確核算，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟業(yè)務，維護財經(jīng)紀律。　　 根據(jù)國家會計制度的要求，在不影響會計核算、對外統(tǒng)一會計報表及指針匯總前提下，正確設置和使用會計科目?！　」静捎脵嘭煱l(fā)生制原則，凡應屬于本期收入和費用，不論其款項是否收到或支付，均可作為本期收入和費用處理，反之，即使其款項已在本期收到或付出，也不應作為本期收入和費用處理。即在預測與決策的基礎上，按照規(guī)定的目標和內(nèi)容以計劃的形式具體地、系統(tǒng)地反映企業(yè)未來的銷售、生產(chǎn)、成本、現(xiàn)金流入與流出，便于有效地組織與協(xié)調(diào)企業(yè)的全部生產(chǎn)經(jīng)營活動，完成企業(yè)的既定目標。　　B、生產(chǎn)預算。　　D、費用預算。利潤預算是以貨幣形式綜合反映預算期內(nèi)企業(yè)經(jīng)營活動成果的利潤計劃性?！　?財務預算編制程序：　?。?） 公司財務部編制單位的財務預算，形成財務預算初稿。公司籌措資金的方式可以是貨幣資金，也可以是實物、工業(yè)產(chǎn)權、非專利技術、土地使用權等形式，但后者原則上不超過注冊資金的20%　　 建立資本金保全制度，保障所有者權益?！　」矩攧疹A算計劃內(nèi)的各部門的費用支出，其數(shù)額超過一定標準的應通過簽呈流轉(zhuǎn)程序報總經(jīng)理審批，預算外的費用支出均需通過簽呈流轉(zhuǎn)程序報總經(jīng)理審批。第六章 貨幣資金和往來結算管理　　 貨幣資金為：　?。?） 庫存現(xiàn)金：庫存的人民幣和外幣，　?。?） 銀行存款：存放在銀行和其它金融機構的人民幣和外幣，　?。?） 其它貨幣資金：外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證存款和在途貨幣資金等。銀行存款日記帳必須每月與銀行對帳單進行核對，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進行調(diào)整。　　 公司按照下列要求對應收帳款進行管理：　?。?） 認真作好應收帳款的日常核算工作；　?。?） 每月進行往來清算和應收帳款的帳齡分析，將應收帳款回收情況的明細報告隨月度相關會計報表提交集團財務部：　　（3） 加強對應收帳款的催收，并將應收帳款的催收作為經(jīng)營業(yè)績考核的指針之一；　?。?）加強對欠款單位的償債能力、信用狀況的調(diào)查判斷，根據(jù)調(diào)查和判斷的結果確定各單位的信用等級及賒帳限額，并報總經(jīng)理批準后執(zhí)行；　?。?） 建立健全壞帳損失的確認、審批手續(xù)?！　。?） 壞帳損失的處理方法為備抵法。　　第七章 存貨管理　　 公司的存貨管理由集團公司物管中心負責，對存貨的采購、入庫、出庫及日常管理要制定相關制度。　　 存貨發(fā)出計價：采用加權平均　　由物管中心設立專職倉庫員，加強對實物的管理?！　?在清查盤點中，發(fā)現(xiàn)盤盈盤虧時，應查明原因，經(jīng)公司領導及有關職能部門批準后分別處理?！　」潭ㄙY產(chǎn)是指使用期限在一年以上，單位價值在2000元以上的資產(chǎn)。各部門對所管理的固定資產(chǎn)必須指定專人負責，加強維護保養(yǎng)，定期檢查?！　。?）對于建設安裝的在建工程，在全部工程完工后，財務人員應按工程的實際支出作為入帳價值，按財務制度的要求將在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。不定期清查，根據(jù)實際情況組織進行。固定資產(chǎn)的管理詳細內(nèi)容參見《固定資產(chǎn)管理規(guī)定》。　　公司接收、購入、轉(zhuǎn)讓或自行開發(fā)無形資產(chǎn)須經(jīng)公司總經(jīng)理批準后方可辦理。公司按期核算所耗費的實際成本費用，不得以計劃、定額、估計成本費用代替實際成本費用?！　〖瘓F管理中心發(fā)生的管理費用按一定比例分攤至公司，公司應按年初制定的分攤比例嚴格分攤，不得有拒絕分攤的情況發(fā)生。 1． 會計制度 ，所屬國內(nèi)行業(yè)，執(zhí)行其所屬行業(yè)之會計制度。 4． 收入和費用的確認 管理處正確劃分資本性支出和權益性支出，對各項收入和費用的確認采用權責發(fā)生制原則。 3. 財務報告分類 、季報和年報 4. 財務報告組成及內(nèi)容 財務報告組成按公司總部統(tǒng)一規(guī)定編報，其主要報告有： 資產(chǎn)負債表； 損益表； 現(xiàn)金流量表。 ，并將財務報告 返還各管理處。 管理處在前季度第三個月第一個星期，將預算報物業(yè)經(jīng)理審批。 、撥款時間等，及時為各管理處撥款。 （即項目中心財務總監(jiān)）加簽每單RMB3,000至 RMB30,000。 ：難以用支票形式支付的小額支出，一般不多于RMB200。 未有合同,則按如下情況 對外簽約(備預算) 預算金額 30,000元或以上 審批: 總經(jīng)理 預算金額 3,00030,000元或以下 審批: 財務總監(jiān) 預算金額 3,000元以下 審批: 物業(yè)經(jīng)理 3. 貨幣資金及往來帳項管理 ，現(xiàn)金出納，應每天登記當天的現(xiàn)金收支記錄及整理有關憑證資料，管理處負責人可以隨時監(jiān)督檢查。 ，提出現(xiàn)金存量上下限報總部物業(yè)經(jīng)理批準。月末盤點，會計核對現(xiàn)金帳無誤后，再由會計及出納共同簽署確 認帳物相符。 管理處現(xiàn)金儲存量在規(guī)定限額內(nèi)（現(xiàn)暫定在不超過5，000元。 裝修后3個月內(nèi)，管理處對已裝修單位驗收合格后，填寫《裝修按金發(fā)還申請表》，并附上文件憑證. 管理處經(jīng)理簽名同意后可予以退還裝修押金及工作證押金。 管理處經(jīng)理簽批后，再交財務部核對。 ，會計負責準確支票并安排蓋章。出差前領款亦不可以早于出差前3天領款。清賬前，借款人需個人承擔借款責任；每次借款不得越過人民幣3000元，若部門總借款共3次而未清賬時，共3000元便不可再預借款項。 注：凡采購辦公用品及各種設備、物料，要經(jīng)行政部辦理入倉出倉手續(xù)，并簽字核實。 ，物業(yè)管理公司主管（KK LEUNG）可單獨執(zhí)行。 ，一些非一般支出經(jīng)特定審批程序或會由基金戶撥入應付。 專門收支物業(yè)管理處客戶的各類基金。 ，000元以上，使用期限在一年以上的，并在使用中保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，列為固定資產(chǎn)。 （購物發(fā)票）填寫《付款申請表》，經(jīng)手人按審批單要求填寫后交管理處有關領導簽名。 《借支單》由總部物業(yè)經(jīng)理簽名同意，再到財務部領取，作為本部門購物使用。 。 。 管理費收取指引 涉及部門：管理處管業(yè)部、財務部 （包括日期、部門跟進） —發(fā)通知書致業(yè)戶 —特別函件 —律師信 (表格一) (表格二) (表格三) （適用每周，每二周，每月） 表格一 花園 編號： 致： 居 座 單元業(yè)主 先生/女士： 有關：管理費事宜 您好！根據(jù)本處記錄，貴單元 月份之管理費仍未付清，唯恐 閣下公務繁忙，一時遺忘