【正文】 調(diào)查人根據(jù)調(diào)查結(jié)果寫出分析處理意見，經(jīng)集團(tuán)財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，報集團(tuán)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。　　公司嚴(yán)格控制應(yīng)收帳款的數(shù)額和收回時間，對長期不能收回的，指定專人，查明原因，積極催收；確實無法收回的按規(guī)定程序批準(zhǔn)后，列作壞帳塤失處理?！　?建立銀行存款日記帳制度，做到日清月結(jié)。　　 公司財務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對公司的資產(chǎn)負(fù)債比例的管理，保持適度的債務(wù)規(guī)模和合理的資本結(jié)構(gòu)，減少公司的經(jīng)營風(fēng)險?！　?公司對外投資支出，凡屬于預(yù)算計劃內(nèi)的投資項目，須由總經(jīng)理審批，預(yù)算計劃外的投資項目支出由總經(jīng)理審核，董事長簽批?！　〉谖逭?資金管理　　公司的資金來源包括所有者權(quán)益和負(fù)債兩大類?！　?財務(wù)預(yù)算編制方法：采用滾動預(yù)算法，以一個會計年度為一個預(yù)算期，按季、月度編制預(yù)算計劃?！　、利潤預(yù)算。為規(guī)劃利潤和成本，控制企業(yè)的現(xiàn)金流量，依據(jù)生產(chǎn)量預(yù)算直接材料、直接人工、制造費用編制生產(chǎn)成本預(yù)算表。根據(jù)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)，遵循以銷定產(chǎn)的原則，通過量本利分析，確定最佳銷售量和銷售價格?！　?財務(wù)預(yù)算的編制　?。?）財務(wù)預(yù)算是以貨幣等形式展示未來某一特定期間內(nèi)企業(yè)全部經(jīng)營流動的各項目標(biāo)及其資源配置的定量說明?！　?公司依照會計準(zhǔn)則和會計制度所確定的各種會計處理方法必須前后一致，具有可比性。　　 公司會計年度自每年一月一日起至十二月三十一日止?！　?財務(wù)人員應(yīng)參與并擬定公司的財務(wù)預(yù)算生產(chǎn)經(jīng)營計劃、投資計劃、考核和分析財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況。物管下設(shè)物管主任、固定資產(chǎn)管理、存貨稽查、倉庫保管、統(tǒng)計等崗位，全面負(fù)責(zé)集團(tuán)的物資管理。　　公司實行一支筆的財務(wù)簽批制度，公司及其所屬部門的第一負(fù)責(zé)人為公司和部門的財務(wù)簽批人，第一負(fù)責(zé)制人因故不能簽批時，可委托其它人代簽。物業(yè)公司財務(wù)管理制度》能幫助到您，愿你閱讀愉快！感謝您對范文中國的支持，特別感謝本文作者　　第一章 總 則　　加強(qiáng)財務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，規(guī)范公司的理財行為，根據(jù)《會計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《外商投資企業(yè)會計制度》，并結(jié)合本公司的實際情況，特制定本制度。 　　(2)對繳費情況隨時進(jìn)行統(tǒng)計，及時追討欠繳費用； 　　(3)及時輸入打印收費通知單，保證費用的按時收繳。 　　(2)管理好公司的現(xiàn)金收付、銀行存款的存取，保管現(xiàn)金、有價證券、銀行支票等； 　　(6)按照物業(yè)管理的行業(yè)特點和需要，分類計賬；完成企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)交辦的財會工作。 　　(2)每日做好各種會計憑證和賬務(wù)處理工作； 　　(8)研究熟悉和實施相關(guān)的工商、財會及稅務(wù)、物價等管理制度，運(yùn)用法律、行政處分和經(jīng)濟(jì)手段保護(hù)公司的合法權(quán)益。 　　(4)審核控制各項費用的支出，杜絕浪費； 　　根據(jù)物業(yè)管理公司的具體情況、資質(zhì)等級及規(guī)模大小、人員可以靈活配備。 　　(3)固定資產(chǎn)領(lǐng)用時應(yīng)填寫領(lǐng)用單，并由使用人在登記卡上簽名，表明其設(shè)備由其保管使用；調(diào)離崗位時應(yīng)將物品繳回，并注銷賬卡； 　　 　　所以，要保證報表的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，報送及時，手續(xù)完備。財會人員不能解決的事項應(yīng)及時上報領(lǐng)導(dǎo)。 　　做好結(jié)賬收付款的工作是保證管理正常運(yùn)轉(zhuǎn)的重要環(huán)節(jié)。 　　(3)醫(yī)藥費報銷制度； 　　(三)費用現(xiàn)金報銷制度 　　(2)做好庫存現(xiàn)金的保管工作，有關(guān)證券和現(xiàn)金必須放在銀箱內(nèi)，確保安全。對誤寫的收據(jù)或作廢的支票，應(yīng)注銷作廢章，妥善保存，不得銷毀廢棄。 　　(3)財會記賬員應(yīng)對一切原始憑證記賬負(fù)責(zé)，賬簿的記載不得挖補(bǔ)、涂改或用褪色藥水消除字跡，記賬應(yīng)使用鋼筆，不準(zhǔn)用鉛筆或圓珠筆，發(fā)生錯誤應(yīng)根據(jù)性質(zhì)，采用劃線更正或紅線更正。 　　(一)會計核算方法及憑證賬冊制度物業(yè)管理公司的經(jīng)營、管理、服務(wù)，必須依據(jù)國家的方針、政策和財經(jīng)法規(guī)以及財務(wù)計劃，對公司預(yù)算開支標(biāo)準(zhǔn)和各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)督，使資金的籌集合理合法，資金運(yùn)用的效果不斷提高，確保資金分配兼顧國家、集體和個人三者的利益。 　　積極組織資金，開辟物業(yè)經(jīng)營市場，“一業(yè)為主，多元經(jīng)營”，不斷尋求物業(yè)經(jīng)營的新生長點，不斷拓展物業(yè)經(jīng)營的新領(lǐng)域，形成新優(yōu)勢。 　　(二)經(jīng)濟(jì)核算物業(yè)管理公司的主要經(jīng)濟(jì)來源是房租收入、物業(yè)有償服務(wù)管理費收入，要大力組織租金收入，加強(qiáng)有償服務(wù)管理費的收費工作，做到應(yīng)收盡受，提高回收率。物業(yè)財務(wù)管理的對象就是物業(yè)經(jīng)營、管理、服務(wù)的資金費用和利潤。在物業(yè)管理經(jīng)營過程中，各類管理服務(wù)費、特約代辦服務(wù)費、各種兼營性服務(wù)的收入和相應(yīng)的開支等，就構(gòu)成了物業(yè)管理公司的資金運(yùn)行。物業(yè)公司財務(wù)管理制度公司財務(wù)制度為了提高經(jīng)濟(jì)效益，擴(kuò)大收入來源，使物業(yè)不斷保值增值，許多物業(yè)管理公司實行“一業(yè)為主，多種經(jīng)營”的方針，公司下屬既有商業(yè)貿(mào)易部門，也有工程維修機(jī)構(gòu)，還有出租物業(yè)及其他提供有償服務(wù)服務(wù)機(jī)構(gòu)。 　　財務(wù)管理的任務(wù)是：另外，在資金使用上，對各項支出要妥善安排，嚴(yán)格控制，注意節(jié)約，防止浪費。 　　通過財務(wù)活動加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，改善經(jīng)營管理，降低修繕、維修、養(yǎng)護(hù)成本，不斷降低消耗，增加積累，提高投資效益和經(jīng)濟(jì)效益。同時，要在分配收益上嚴(yán)格遵守國家規(guī)定，及時上繳各種稅金，彌補(bǔ)以前年度虧損，提取法定公積金、公益金，并向投資者分配利潤。 公司財務(wù)會計管理制度 　　(1)公司采用借貸復(fù)式計賬法，會計科目和核算方法以企業(yè)單位預(yù)算會計為主，結(jié)合公司的實際，設(shè)置銀行現(xiàn)金日記賬、總分類賬、各項明細(xì)分類賬；憑證、賬冊應(yīng)根據(jù)專人列冊登記，妥善保管，不得丟失。對指定使用備用金的人員必須進(jìn)行定期檢查、核對，做好備用金的管理，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。 　　為了加強(qiáng)現(xiàn)金報銷管理，嚴(yán)格執(zhí)行財政紀(jì)律，對各項現(xiàn)金報銷擬定以下制度： 　　(4)客飯招待費報銷制度。財務(wù)人員要及時結(jié)賬收款，摧收應(yīng)收賬款。對年度結(jié)算報表，應(yīng)附有分析收支計劃執(zhí)行情況的說明。 　　固定資產(chǎn)是指使用期限較長，單位價值較高，在使用過程中保持原有實物形態(tài)的資產(chǎn)，是管理部門進(jìn)行有償服務(wù)所必須的物質(zhì)條件。 　　(1)凡單價在200元以上的一般設(shè)備，單價在500元以上的專用設(shè)備，其耐用時間在一年以上的，均列為固定資產(chǎn)； 　　 　　(4)固定資產(chǎn)的報廢、報損，應(yīng)由部門填寫報廢、報損單，經(jīng)財產(chǎn)管理部門審核后，按批準(zhǔn)權(quán)限逐級審批，方可核銷； 　　 　　公司財務(wù)管理的機(jī)構(gòu)及職責(zé)財會部門一般可設(shè)置下列人員：財務(wù)會計部經(jīng)理、主管會計、出納、電腦員、統(tǒng)計員、收費員。 　　(1)向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé)，組織公司的財會管理工作，當(dāng)好企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營管理參謀； 　　(5)合理有效地經(jīng)營管理好企業(yè)的金融資產(chǎn)，為企業(yè)創(chuàng)造利潤； 　　(3)每月、每季按時做好各種會計報表，定期向業(yè)主委員會公布管理收繳及使用情況； 　　(3)及時追收企業(yè)各種應(yīng)收款項，保護(hù)企業(yè)和業(yè)主利益不受損失； 　　(電腦員) 　　(3)承接與物業(yè)管理相關(guān)的經(jīng)營服務(wù)收費，為業(yè)主辦理各項公用事業(yè)費的繳付；　　 本制度適用于武漢麥可貝斯生物科技有限公司　　公司財務(wù)管理的主要職能是預(yù)測、決策、計劃和控制?！　〉诙?財務(wù)機(jī)構(gòu)和會計人員　　根據(jù)公司營運(yùn)的需要，公司設(shè)立財務(wù)部。公司財務(wù)部還應(yīng)設(shè)立帳務(wù)管理、資金管理、計劃管理、財務(wù)稽核、出納等崗位，全面負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理與核算工作?！　?財務(wù)人員要認(rèn)真履行職責(zé)，正確核算，如實反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律。　　 根據(jù)國家會計制度的要求，在不影響會計核算、對外統(tǒng)一會計報表及指針匯總前提下，正確設(shè)置和使用會計科目。　　公司采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，凡應(yīng)屬于本期收入和費用，不論其款項是否收到或支付，均可作為本期收入和費用處理，反之，即使其款項已在本期收到或付出，也不應(yīng)作為本期收入和費用處理。即在預(yù)測與決策的基礎(chǔ)上，按照規(guī)定的目標(biāo)和內(nèi)容以計劃的形式具體地、系統(tǒng)地反映企業(yè)未來的銷售、生產(chǎn)、成本、現(xiàn)金流入與流出，便于有效地組織與協(xié)調(diào)企業(yè)的全部生產(chǎn)經(jīng)營活動，完成企業(yè)的既定目標(biāo)?！　、生產(chǎn)預(yù)算?！　、費用預(yù)算。利潤預(yù)算是以貨幣形式綜合反映預(yù)算期內(nèi)企業(yè)經(jīng)營活動成果的利潤計劃性?！　?財務(wù)預(yù)算編制程序：　?。?） 公司財務(wù)部編制單位的財務(wù)預(yù)算，形成財務(wù)預(yù)算初稿。公司籌措資金的方式可以是貨幣資金，也可以是實物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)等形式，但后者原則上不超過注冊資金的20%　　 建立資本金保全制度，保障所有者權(quán)益?！　」矩攧?wù)預(yù)算計劃內(nèi)的各部門的費用支出，其數(shù)額超過一定標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)通過簽呈流轉(zhuǎn)程序報總經(jīng)理審批，預(yù)算外的費用支出均需通過簽呈流轉(zhuǎn)程序報總經(jīng)理審批。第六章 貨幣資金和往來結(jié)算管理　　 貨幣資金為：　?。?） 庫存現(xiàn)金：庫存的人民幣和外幣，　?。?） 銀行存款：存放在銀行和其它金融機(jī)構(gòu)的人民幣和外幣，　?。?） 其它貨幣資金：外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證存款和在途貨幣資金等。銀行存款日記帳必須每月與銀行對帳單進(jìn)行核對，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)整?！　?公司按照下列要求對應(yīng)收帳款進(jìn)行管理：　?。?） 認(rèn)真作好應(yīng)收帳款的日常核算工作；　?。?） 每月進(jìn)行往來清算和應(yīng)收帳款的帳齡分析，將應(yīng)收帳款回收情況的明細(xì)報告隨月度相關(guān)會計報表提交集團(tuán)財務(wù)部：　?。?） 加強(qiáng)對應(yīng)收帳款的催收，并將應(yīng)收帳款的催收作為經(jīng)營業(yè)績考核的指針之一；　?。?）加強(qiáng)對欠款單位的償債能力、信用狀況的調(diào)查判斷，根據(jù)調(diào)查和判斷的結(jié)果確定各單位的信用等級及賒帳限額，并報總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行；　?。?） 建立健全壞帳損失的確認(rèn)、審批手續(xù)。　?。?） 壞帳損失的處理方法為備抵法。　　第七章 存貨管理　　 公司的存貨管理由集團(tuán)公司物管中心負(fù)責(zé)，對存貨的采購、入庫、出庫及日常管理要制定相關(guān)制度?！　?存貨發(fā)出計價：采用加權(quán)平均　　由物管中心設(shè)立專職倉庫員，加強(qiáng)對實物的管理。　　 在清查盤點中，發(fā)現(xiàn)盤盈盤虧時，應(yīng)查明原因，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)職能部門批準(zhǔn)后分別處理?！　」潭ㄙY產(chǎn)是指使用期限在一年以上，單位價值在2000元以上的資產(chǎn)。各部門對所管理的固定資產(chǎn)必須指定專人負(fù)責(zé)，加強(qiáng)維護(hù)保養(yǎng)，定期檢查?！　。?）對于建設(shè)安裝的在建工程，在全部工程完工后，財務(wù)人員應(yīng)按工程的實際支出作為入帳價值，按財務(wù)制度的要求將在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。不定期清查，根據(jù)實際情況組織進(jìn)行。固定資產(chǎn)的管理詳細(xì)內(nèi)容參見《固定資產(chǎn)管理規(guī)定》?！　」窘邮?、購入、轉(zhuǎn)讓或自行開發(fā)無形資產(chǎn)須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理。公司按期核算所耗費的實際成本費用，不得以計劃、定額、估計成本費用代替實際成本費用。　　集團(tuán)管理中心發(fā)生的管理費用按一定比例分?jǐn)傊凉?，公司?yīng)按年初制定的分?jǐn)偙壤龂?yán)格分?jǐn)?，不得有拒絕分?jǐn)偟那闆r發(fā)生。 1． 會計制度 ，所屬國內(nèi)行業(yè)，執(zhí)行其所屬行業(yè)之會計制度。 4． 收入和費用的確認(rèn) 管理處正確劃分資本性支出和權(quán)益性支出，對各項收入和費用的確認(rèn)采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。 3. 財務(wù)報告分類 、季報和年報 4. 財務(wù)報告組成及內(nèi)容 財務(wù)報告組成按公司總部統(tǒng)一規(guī)定編報，其主要報告有： 資產(chǎn)負(fù)債表； 損益表； 現(xiàn)金流量表。 ，并將財務(wù)報告 返還各管理處。 管理處在前季度第三個月第一個星期，將預(yù)算報物業(yè)經(jīng)理審批。 、撥款時間等，及時為各管理處撥款。 （即項目中心財務(wù)總監(jiān)）加簽每單RMB3,000至 RMB30,000。 ：難以用支票形式支付的小額支出，一般不多于RMB200。 未有合同,則按如下情況 對外簽約(備預(yù)算) 預(yù)算金額 30,000元或以上 審批: 總經(jīng)理 預(yù)算金額 3,00030,000元或以下 審批: 財務(wù)總監(jiān) 預(yù)算金額 3,000元以下 審批: 物業(yè)經(jīng)理 3. 貨幣資金及往來帳項管理 ，現(xiàn)金出納，應(yīng)每天登記當(dāng)天的現(xiàn)金收支記錄及整理有關(guān)憑證資料，管理處負(fù)責(zé)人可以隨時監(jiān)督檢查。 ，提出現(xiàn)金存量上下限報總部物業(yè)經(jīng)理批準(zhǔn)。月末盤點，會計核對現(xiàn)金帳無誤后，再由會計及出納共同簽署確 認(rèn)帳物相符。 管理處現(xiàn)金儲存量在規(guī)定限額內(nèi)（現(xiàn)暫定在不超過5，000元。 裝修后3個月內(nèi)，管理處對已裝修單位驗收合格后，填寫《裝修按金發(fā)還申請表》，并附上文件憑證. 管理處經(jīng)理簽名同意后可予以退還裝修押金及工作證押金。 管理處經(jīng)理簽批后，再交財務(wù)部核對。 ，會計負(fù)責(zé)準(zhǔn)確支票并安排蓋章。出差前領(lǐng)款亦不可以早于出差前3天領(lǐng)款。清賬前，借款人需個人承擔(dān)借款責(zé)任；每次借款不得越過人民幣3000元，若部門總借款共3次而未清賬時，共3000元便不可再預(yù)借款項。 注：凡采購辦公用品及各種設(shè)備、物料，要經(jīng)行政部辦理入倉出倉手續(xù)，并簽字核實。 ，物業(yè)管理公司主管（KK LEUNG）可單獨執(zhí)行。 ，一些非一般支出經(jīng)特定審批程序或會由基金戶撥入應(yīng)付。 專門收支物業(yè)管理處客戶的各類基金。 ，000元以上，使用期限在一年以上的，并在使用中保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，列為固定資產(chǎn)。 （購物發(fā)票）填寫《付款申請表》，經(jīng)手人按審批單要求填寫后交管理處有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽名。 《借支單》由總部物業(yè)經(jīng)理簽名同意，再到財務(wù)部領(lǐng)取，作為本部門購物使用。 。 。 管理費收取指引 涉及部門：管理處管業(yè)部、財務(wù)部 （包括日期、部門跟進(jìn)） —發(fā)通知書致業(yè)戶 —特別函件 —律師信 (表格一) (表格二) (表格三) （適用每周，每二周，每月） 表格一 花園 編號： 致： 居 座 單元業(yè)主 先生/女士： 有關(guān)：管理費事宜 您好！根據(jù)本處記錄，貴單元 月份之管理費仍未付清，唯恐 閣下公務(wù)繁忙，一時遺忘