【正文】 差異，保證公司經(jīng)濟活動按計劃進行　　財務預算管理的基本任務：做好財務預算、分析、檢查工作，根據(jù)財務預算依法籌建、使用資金，有效利用公司各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。　　公司采用權(quán)責發(fā)生制原則，凡應屬于本期收入和費用，不論其款項是否收到或支付，均可作為本期收入和費用處理，反之，即使其款項已在本期收到或付出，也不應作為本期收入和費用處理?！　」疽匀嗣駧艦橛泿け疚粠?，發(fā)生涉及外幣的業(yè)務，按當月一日外匯市場匯率的中間價折合本位幣記帳，期末將貨幣性外幣帳戶的余額按期末外匯市場匯率中間價調(diào)整折合人民幣金額，調(diào)整后折合人民幣余額按期末帳面余額之差作為匯兌損益，并按規(guī)定記入財務費用、在建工程等科目?！　?根據(jù)國家會計制度的要求，在不影響會計核算、對外統(tǒng)一會計報表及指針匯總前提下，正確設置和使用會計科目?！　〉谌?財務核算的一般原則　　 會計核算必須遵守國家的相關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的有關(guān)規(guī)定。　　 財務人員要認真履行職責，正確核算，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟業(yè)務，維護財經(jīng)紀律。對委派的財務負責人其考核工作、工資晉升、獎勵與處罰、工作調(diào)動等由集團財務部管理。公司財務部還應設立帳務管理、資金管理、計劃管理、財務稽核、出納等崗位，全面負責公司財務管理與核算工作?！　」矩攧詹吭O立物管及財務管理與會計核算相關(guān)崗位?！　〉诙?財務機構(gòu)和會計人員　　根據(jù)公司營運的需要，公司設立財務部?！　」緦嵭胸攧疹A算管理制度，每年元月25日前編制本年度的財務預算，年度財務預算經(jīng)董事會批準后執(zhí)行，公司的所有財務收支應嚴格執(zhí)行年度財務預算，對超預算的支出，須經(jīng)總經(jīng)理特批?！　?本制度適用于武漢麥可貝斯生物科技有限公司　　公司財務管理的主要職能是預測、決策、計劃和控制。 　　(5)完成企業(yè)和部門領(lǐng)導交辦的其他任務。 　　(3)承接與物業(yè)管理相關(guān)的經(jīng)營服務收費，為業(yè)主辦理各項公用事業(yè)費的繳付； (1)負責物業(yè)管理費等各項費用的通知和收繳； 　　(2)維護好電腦設備，保管好所有資料，對變動資料數(shù)據(jù)應及時修改并存儲； 　　(電腦員) 　　(5)及時辦理各項轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票，按月將銀行存款余額與銀行對賬單核對相符，并交會計作賬。 　　(3)及時追收企業(yè)各種應收款項，保護企業(yè)和業(yè)主利益不受損失； 　　(1)遵守公司員工守則和財務管理制度； 　　(5)檢查銀行、庫存現(xiàn)金和資產(chǎn)賬目，做到賬賬相符，賬實相符； 　　(3)每月、每季按時做好各種會計報表，定期向業(yè)主委員會公布管理收繳及使用情況； 　　(1)向部門經(jīng)理負責，具體組織好本部門的日常管理工作； 　　(7)組織擬定物業(yè)管理各項費用標準的預算方案，送企業(yè)領(lǐng)導、業(yè)主委員會和相關(guān)主管部門審核、修定； 　　(5)合理有效地經(jīng)營管理好企業(yè)的金融資產(chǎn)，為企業(yè)創(chuàng)造利潤； 　　(3)檢查、監(jiān)督物業(yè)管理各項費用的及時收繳，保證企業(yè)資金的正常運轉(zhuǎn)； 　　(1)向企業(yè)領(lǐng)導人負責，組織公司的財會管理工作，當好企業(yè)負責人的經(jīng)營管理參謀； 　　(二)財會人員的崗位職責財會部門一般可設置下列人員：財務會計部經(jīng)理、主管會計、出納、電腦員、統(tǒng)計員、收費員。 　　物業(yè)管理公司的財務會計與其他行業(yè)的機構(gòu)設置也大致相同，只是工作內(nèi)容和方法有物業(yè)管理行業(yè)的特點。 　　公司財務管理的機構(gòu)及職責 　　(2)為保證固定資產(chǎn)賬、卡、物的準確性，管理部門和使用部門要相互配合，定期進行盤點，盈、虧要填表，通過財務部門調(diào)整賬、卡。 　　調(diào)撥時，先由部門填寫調(diào)撥申請單，經(jīng)雙方部門領(lǐng)導和上級主管部門簽章后有效，使用部門不得自行處理。 　　(4)固定資產(chǎn)的報廢、報損，應由部門填寫報廢、報損單，經(jīng)財產(chǎn)管理部門審核后，按批準權(quán)限逐級審批，方可核銷； 　　(2)購入、自制和饋贈的固定資產(chǎn)，一律開具驗收單，并填寫登記卡，標明編號； 　　 　　(3)固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物，專用設備，家具設備，電器設備，一般設備等大類。 　　(1)凡單價在200元以上的一般設備，單價在500元以上的專用設備，其耐用時間在一年以上的，均列為固定資產(chǎn)； 　　固定資產(chǎn)是指使用期限較長，單位價值較高，在使用過程中保持原有實物形態(tài)的資產(chǎn)，是管理部門進行有償服務所必須的物質(zhì)條件。 　　(六)固定資產(chǎn)管理制度對年度結(jié)算報表，應附有分析收支計劃執(zhí)行情況的說明。 　　會計報表是經(jīng)營收支執(zhí)行情況的重要組成部分，其書寫報告是領(lǐng)導和上級主管部門了解管理部經(jīng)濟狀況和領(lǐng)導工作的重要信息資料，也是編制下半年收支計劃的重要依據(jù)。對月終尚未清理的債權(quán)債務，應查明原因，列出清冊。財務人員要及時結(jié)賬收款，摧收應收賬款。 　　(四)往來賬目清理制度 　　(4)客飯招待費報銷制度。 　　(2)加班費報銷制度： 　　為了加強現(xiàn)金報銷管理，嚴格執(zhí)行財政紀律，對各項現(xiàn)金報銷擬定以下制度： 　　①建立健全現(xiàn)金賬目，做到日清月結(jié)，錢賬相符，杜絕白條抵庫或賬外現(xiàn)金，禁止私立“小金庫”；對指定使用備用金的人員必須進行定期檢查、核對，做好備用金的管理，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。 　　(1)嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，除抵補現(xiàn)金庫存外，非經(jīng)銀行同意，不得將業(yè)務收入坐支留用，嚴格分清收支兩條線； 　　(4)指定專人保管一切未使用的重要空白憑證，如支票、現(xiàn)金收據(jù)、發(fā)貨票據(jù)等，動用時由領(lǐng)用人辦理領(lǐng)用手續(xù)。憑證、賬冊應根據(jù)專人列冊登記，妥善保管，不得丟失。一切原始憑證經(jīng)審核無誤后，才能填制記賬憑證，據(jù)以記賬； 　　(1)公司采用借貸復式計賬法，會計科目和核算方法以企業(yè)單位預算會計為主，結(jié)合公司的實際，設置銀行現(xiàn)金日記賬、總分類賬、各項明細分類賬； 公司財務會計管理制度同時，要在分配收益上嚴格遵守國家規(guī)定，及時上繳各種稅金，彌補以前年度虧損，提取法定公積金、公益金，并向投資者分配利潤。 　　實行財務監(jiān)督，維護財經(jīng)紀律。 　　(三)多元經(jīng)營 　　通過財務活動加強經(jīng)濟核算，改善經(jīng)營管理，降低修繕、維修、養(yǎng)護成本，不斷降低消耗，增加積累，提高投資效益和經(jīng)濟效益。另外，在資金使用上，對各項支出要妥善安排，嚴格控制，注意節(jié)約，防止浪費。 　　這就是要保證物業(yè)經(jīng)營的需要，加快資金周轉(zhuǎn)，不斷提高資金運用的效能，尤其是提高自有資金的收益率。 　　財務管理的任務是： 　　財務管理的主要內(nèi)容有：對資金籌集運用的管理，固定資產(chǎn)和經(jīng)租房產(chǎn)租金的管理，租金收支管理，商品房資金的管理，物業(yè)有償服務管理費的管理，流動資金和專用資金的管理，資金分配的管理，財務收支匯總平衡等等。為了提高經(jīng)濟效益，擴大收入來源，使物業(yè)不斷保值增值，許多物業(yè)管理公司實行“一業(yè)為主，多種經(jīng)營”的方針，公司下屬既有商業(yè)貿(mào)易部門，也有工程維修機構(gòu)，還有出租物業(yè)及其他提供有償服務服務機構(gòu)。要按照政府有關(guān)規(guī)定，規(guī)范物業(yè)管理企業(yè)的財務行為，加強財務管理和經(jīng)濟核算。 　　財務是指企業(yè)為達到既定目標所進行的籌集資金和運用資金的活動。物業(yè)公司財務管理制度公司財務制度 　　一、財務會計管理的涵義在物業(yè)管理經(jīng)營過程中，各類管理服務費、特約代辦服務費、各種兼營性服務的收入和相應的開支等，就構(gòu)成了物業(yè)管理公司的資金運行。 　　物業(yè)財務管理就是物業(yè)管理公司資金運行的管理，在資金運行過程中，包括整個物業(yè)經(jīng)營出租、管理服務收費等資金的籌集、使用、耗費、收入和分配。物業(yè)財務管理的對象就是物業(yè)經(jīng)營、管理、服務的資金費用和利潤。 　　(一)籌集、管理資金物業(yè)管理公司的主要經(jīng)濟來源是房租收入、物業(yè)有償服務管理費收入，要大力組織租金收入，加強有償服務管理費的收費工作，做到應收盡受，提高回收率。充分發(fā)揮資金的效果。 　　(二)經(jīng)濟核算 　　積極組織資金，開辟物業(yè)經(jīng)營市場，“一業(yè)為主，多元經(jīng)營”，不斷尋求物業(yè)經(jīng)營的新生長點，不斷拓展物業(yè)經(jīng)營的新領(lǐng)域，形成新優(yōu)勢。 　　(四)財務監(jiān)督物業(yè)管理公司的經(jīng)營、管理、服務，必須依據(jù)國家的方針、政策和財經(jīng)法規(guī)以及財務計劃，對公司預算開支標準和各項經(jīng)濟指標進行監(jiān)督，使資金的籌集合理合法，資金運用的效果不斷提高，確保資金分配兼顧國家、集體和個人三者的利益。 　　財務管理制度是公司內(nèi)部管理的重要制度，是保證有關(guān)財務管理工作規(guī)范化、標準化的一系列具體規(guī)定。 　　(一)會計核算方法及憑證賬冊制度 　　(2)原始憑證是計賬的依據(jù)，財會人員必須認真審核各種原始憑證，要求一切原始憑證必須手續(xù)完備、合法，內(nèi)容真實，數(shù)字正確，日期和印章齊全，大、小寫相符等，不得有白條報賬，不得有涂改。 　　(3)財會記賬員應對一切原始憑證記賬負責，賬簿的記載不得挖補、涂改或用褪色藥水消除字跡，記賬應使用鋼筆，不準用鉛筆或圓珠筆，發(fā)生錯誤應根據(jù)性質(zhì)，采用劃線更正或紅線更正。有關(guān)會計報表、賬冊、會計憑證保存年限按上級規(guī)定辦理；對誤寫的收據(jù)或作廢的支票，應注銷作廢章，妥善保存，不得銷毀廢棄。 　　(二)貨幣資金管理制度 　　(2)做好庫存現(xiàn)金的保管工作，有關(guān)證券和現(xiàn)金必須放在銀箱內(nèi)，確保安全。 ②對超過現(xiàn)金收付限額以上的收付款項，必須通過銀行結(jié)算。 　　(三)費用現(xiàn)金報銷制度 　　(1)差旅費報銷制度(具體內(nèi)容略，下同)； 　　(3)醫(yī)藥費報銷制度； 　　做好結(jié)賬收付款的工作是保證管理正常運轉(zhuǎn)的重要環(huán)節(jié)。過月未收的賬款，要上門催收。財會人員不能解決的事項應及時上報領(lǐng)導。 　　(五)會計報表制度所以，要保證報表的數(shù)據(jù)準確，內(nèi)容完整，報送及時，手續(xù)完備。 　　為保證固定資產(chǎn)的安全完整，提高使用效率，應管好用好這些資產(chǎn)，提高服務效益和經(jīng)濟效益。 　　 　　(2)不滿上述金額的設備而耐用時間在一年以上的大批量同類財產(chǎn)，也列為固定資產(chǎn)； 　　(1)固定資產(chǎn)實行分級管理，物資管理部門應建立分類明細賬和固定資產(chǎn)登記卡，使用部門應掌握本部門的物品情況，建立物品使用登記卡； 　　(3)固定資產(chǎn)領(lǐng)用時應填寫領(lǐng)用單，并由使用人在登記卡上簽名，表明其設備由其保管使用；調(diào)離崗位時應將物品繳回，并注銷賬卡； 　　(5)固定資金調(diào)撥，應嚴格按規(guī)定辦理。 　　(1)固定資產(chǎn)管理員應負責管理部全部財產(chǎn)的管理，辦理固定資產(chǎn)的購置、驗收、領(lǐng)發(fā)、建卡、報廢、報損的處理及賬務核算工作，做到賬、卡、物相符，每年末進行一次清點、核賬，并及時調(diào)整賬目； 　　(一)財務部門機構(gòu)的設置根據(jù)物業(yè)管理公司的具體情況、資質(zhì)等級及規(guī)模大小、人員可以靈活配備。 　　 　　(2)每月、每季審核各種會計報表和統(tǒng)計報表，寫出財務會計分析報表，送企業(yè)法人審閱； 　　(4)審核控制各項費用的支出，杜絕浪費； 　　(6)根據(jù)物業(yè)管理行業(yè)的具體特點、依據(jù)財會管理有關(guān)法規(guī)、政策、文件，制定財會管理具體制度和操作程序； 　　(8)研究熟悉和實施相關(guān)的工商、財會及稅務、物價等管理制度，運用法律、行政處分和經(jīng)濟手段保護公司的合法權(quán)益。 　　 　　(2)每日做好各種會計憑證和賬務處理工作； 　　(4)負責檢查、審核各經(jīng)營管理部門及下屬機構(gòu)的收支賬目，向企業(yè)領(lǐng)導及時匯報工作情況； 　　(6)按照物業(yè)管理的行業(yè)特點和需要，分類計賬；完成企業(yè)領(lǐng)導交辦的財會工作。 　　 　　(2)管理好公司的現(xiàn)金收付、銀行存款的存取，保管現(xiàn)金、有價證券、銀行支票等； 　　(4)編制有關(guān)現(xiàn)金收付記賬憑證、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬的工作； 　　(1)及時統(tǒng)計、存儲各種費用收付資料，供主管會計參考； 　　(3)及時輸入打印收費通知單，保證費用的按時收繳。 　　 　　(2)對繳費情況隨時進行統(tǒng)計，及時追討欠繳費用； 　　(4)和業(yè)主(使用人)交朋友，爭取他們對物業(yè)管理工作的理解和支持，協(xié)助搞好“窗口”服務；物業(yè)公司財務管理制度》能幫助到您，愿你閱讀愉快！感謝您對范文中國的支持，特別感謝本文作者　　第一章 總 則　　加強財務管理和經(jīng)濟核算，規(guī)范公司的理財行為，根據(jù)《會計法》、《企業(yè)財務通則》、《外商投資企業(yè)會計制度》，并結(jié)合本公司的實際情況，特制定本制度。財務管理的基本任務是：做好各項財務收支預算、控制、核算、分析和考核工作，如實反映公司的財務狀況和經(jīng)營成果，有效地利用企業(yè)資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益?！　」緦嵭幸恢ЧP的財務簽批制度，公司及其所屬部門的第一負責人為公司和部門的財務簽批人，第一負責制人因故不能簽批時，可委托其它人代簽。公司財務部經(jīng)理對財務管理全面負責，并組織實施財務部的主要職能，執(zhí)行和落實公司各項財務管理制度。物管下設物管主任、固定資產(chǎn)管理、存貨稽查、倉庫保管、統(tǒng)計等崗位，全面負責集團的物資管理?！　」镜呢攧肇撠熑藢嵭形芍?，由集團委派?！　?財務人員應參與并擬定公司的財務預算生產(chǎn)經(jīng)營計劃、投資計劃、考核和分析財務預算的執(zhí)行情況。　　 財務人員調(diào)動工作或因故離職時，要辦好交接手續(xù)，未辦理交接手續(xù)，不得離職?！　?公司會計年度自每年一月一日起至十二月三十一日止。　　 公司的會計記帳方法采用借貸記帳法。　　 公司依照會計準則和會計制度所確定的各種會計處理方法必須前后一致，具有可比性?！　「鞣N會計記錄必須及時進行處理，不得拖延積壓，會計處理必須清晰、簡明、易懂，對于復雜的經(jīng)濟業(yè)務應用規(guī)范文字加以表述，便于理解、檢查和利用?！　?財務預算的編制　?。?）財務預算是以貨幣等形式展示未來某一特定期間內(nèi)企業(yè)全部經(jīng)營流動的各項目標及其資源配置的定量說明?！　。?） 財務預算內(nèi)容：　　A、銷售預算。根據(jù)企業(yè)經(jīng)營目標，遵循以銷定產(chǎn)的原則，通過量本利分析，確定最佳銷售量和銷售價格。以銷售預算為基礎，結(jié)合公司的生產(chǎn)能力，預計生產(chǎn)量和存貨需求量，編制生產(chǎn)計劃表或工程進度計劃表。為規(guī)劃利潤和成本，控制企業(yè)的現(xiàn)金流量，依據(jù)生產(chǎn)量預算直接材料、直接人工、制造費用編制生產(chǎn)成本預算表。銷售產(chǎn)品及管理企業(yè)過程中所發(fā)生的經(jīng)營費用，應