深圳綠景大廈財務管理手冊-wenkub
2023-06-01 20:30:57 本頁面
【正文】 員時，應進行登記、簽收。各種票據(jù)驗收后，應按不同的票據(jù)登記驗收日期、數(shù)量、起止號碼等，設專柜保管。 ，由財務管理部提出式樣經(jīng)總經(jīng)理核準，并報有關(guān)稅務部門批準后，在稅務部門指定的印刷單位印制。 、收據(jù)（指有價值的收據(jù)） 及票據(jù)（以下簡稱票據(jù)）均屬本制度管理的范圍。 ，特別是與開發(fā)商和物業(yè)公司之間的往來賬款。 ，已給予重點注釋，令使用者了解該等費用的實際用途。 以下是一些在內(nèi)部財務報表中應予明確表述的事項： 一、收支表（損益表） ，已各自編制獨立收支表。因不同使用者有不同需要，所以報表的式樣及種類，亦應按實際的需要編制。 國家對會計報表的格式有統(tǒng)一的規(guī)定，但該格式所表達的信息對各物業(yè)的管理決策、委托方及其用戶不一定足夠及適合。 《物業(yè)管理服務收費實施辦法》中物業(yè)管理服務收費項目和構(gòu)成列示。 ，并對有重大 差異的項目作出分析，便于有關(guān)部門有所了解以加強控制。 、本期應收賬款、本期實收賬款和本期末欠款明細表。 。 、收據(jù)屬代收的部分，使用代收單位的發(fā)票、收據(jù)；屬公司的收據(jù)需印制時，由財務管理部提出式樣經(jīng)總經(jīng)理批準后進行印制；屬各部門 專用的票據(jù)需印制時，由需用部門提出式樣，經(jīng)財務管理部審核，報總經(jīng)理批準后印制。 三、各種票據(jù)的領(lǐng)用 ，凡發(fā)放票據(jù)，必須登記領(lǐng)用的日期、數(shù)量、起止號碼等，并由領(lǐng)用人簽收。 四、各種票據(jù)的使用 《發(fā)票收據(jù)使用細則》的規(guī)定進行使用。 接收各種票據(jù)時，如發(fā)現(xiàn)所交接的票據(jù)存在問題，可拒絕接收，并立即報告主管人員。 ，必須對票據(jù)進行檢查。 物資管理制度 一、物質(zhì)分類 —— 單位價值 20xx 元以上或者使用年限超過一年以上的物品。 —— 為銷售給業(yè)戶的目的而購進的商品。 ，但對一些急切需用或?qū)I(yè)用品，可由部門經(jīng)理申請，總物業(yè)經(jīng)理批準后由使用部門進行采購。 應情況，接到申購單后，向有關(guān)供貨商詢價，并在申購單上填報三家以上供貨商的報價。 ，采購部門應將情況通知給使用部門，以使使用部門能及時采取相應措施。 (3)經(jīng)常保持倉庫環(huán)境的整潔文明、各種物資存放整齊。 (4)已取得發(fā)票的物資，還必須對發(fā)票上所列的內(nèi)容進行核對。 ②固定資產(chǎn)要定期清查盤點，最少每年要進行一次全面的清查，盤點時要對實物逐項點數(shù)，填列固定資產(chǎn)盤存表，按類別，品 名詳列賬存 數(shù)量金額和實存數(shù)量金額，由參加盤點人簽章證明，保管備查，固定資產(chǎn)明細賬和固定資產(chǎn)總賬要按時核對，做到賬賬相符，賬實相符，出現(xiàn)盤盈、盤虧要及時上報。 ③所有物品由行政及行政人事部統(tǒng)一按分類編號。 ⑦盤點中發(fā)現(xiàn)有盤盈、盤虧及變質(zhì)等情況應查明原因及時報告主管部門及財務管理部。各倉庫收發(fā)料截止至每月 20 日，每月 25 日前各分倉倉管人員必須報送當月報表至公司倉管人員核對，公司倉管人員和行政部在每月 31 日前向總物業(yè)經(jīng)理、主管部門及財務管理部報送本月的報表。 (3)物品領(lǐng)用及出庫 ①領(lǐng)用各種物資都必須辦理領(lǐng)用手續(xù)，各種物資的領(lǐng)用手續(xù)均須由主管領(lǐng)導簽名。 ⑤所有物資出庫一律憑
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