【正文】 財(cái)務(wù)收支計(jì)劃是計(jì)劃管理的核心部分，因此，控股公司及子公司必須加強(qiáng)財(cái)務(wù)計(jì)劃管理?！　?企業(yè)其他財(cái)務(wù)人員的任職和工作情況由本企業(yè)和控股財(cái)務(wù)部共同進(jìn)行考評(píng)?！　〉诰艞l 對(duì)各級(jí)財(cái)務(wù)人員的考核評(píng)估權(quán)　　 企業(yè)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、副經(jīng)理、經(jīng)理助理的任職和工作情況由控股財(cái)務(wù)部和本企業(yè)總經(jīng)理分別組織考評(píng)?！　、?、主管會(huì)計(jì)、倉(cāng)庫(kù)主管由總經(jīng)辦決定任免，總經(jīng)理簽發(fā)任免通知。并檢查屬下工作，處理日常財(cái)務(wù)事務(wù)。財(cái)務(wù)結(jié)果及業(yè)務(wù)上為董事會(huì)(局)負(fù)責(zé)。　　，填列稅務(wù)報(bào)表進(jìn)行納稅申報(bào)。提出問題及改進(jìn)工作的措施建議　　九、辦稅會(huì)計(jì)崗位職責(zé)　　(一)、崗位名稱：稅務(wù)會(huì)計(jì)　　(二)、直接上級(jí)：財(cái)務(wù)主管(部長(zhǎng))　　(三)、本職工作：開具發(fā)票、報(bào)稅、辦理所有涉稅事項(xiàng)　　(四)、直接職責(zé)：　　、填開、核銷發(fā)票，匯總開票資料進(jìn)行抄稅?！　?財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)核算制度，會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表存檔、保管、　　借閱工作?！　?7) 協(xié)助主管會(huì)計(jì)辦理借貸款手續(xù)并記錄清楚?！　?5) 協(xié)助有關(guān)部門積極追收貨款及欠款，加快資金回籠和周轉(zhuǎn)使用?！　?財(cái)務(wù)主管交辦的其他相關(guān)事務(wù)　　七、出納崗位職責(zé)　　(一)、崗位名稱：出納　　(二)、直接上級(jí)：財(cái)務(wù)主管(部長(zhǎng))　　(三)、本職工作：日常收付、銀行結(jié)算、資金調(diào)撥、銀行信貸手續(xù)　　(四)、直接職責(zé)：　　(1) 認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。　　 憑發(fā)貨單入銷售帳，(97，用友，手工帳三套)　　 對(duì)帳，編制報(bào)表：每月5號(hào)前，編制對(duì)帳單，電腦帳齡分析報(bào)表，銷售月報(bào)表?！　?采購(gòu)部下來的供應(yīng)商付款計(jì)劃及時(shí)整理報(bào)送上級(jí)審批　　 財(cái)務(wù)主管交待的其他工作。　　四、成本會(huì)計(jì)崗位職責(zé)　　(一)、崗位名稱：成本會(huì)計(jì)　　(二)、直接上級(jí)：財(cái)務(wù)主管(部長(zhǎng))　　(三)、本職工作：成本核算　　(四)、直接職責(zé)：　　(1) 成本核算資料的收集(材料、人工、工時(shí)、費(fèi)用)　　(2) 各部門相關(guān)報(bào)表的收集與審核　　(3) 固定資產(chǎn)管理與相關(guān)憑證的填制　　(4) 費(fèi)用項(xiàng)目控制與相關(guān)憑證的填制　　(5) 每月成本核算、相關(guān)憑證的填制及成本資料的裝訂　　(6) 編制會(huì)計(jì)報(bào)表　　(7) 跟蹤成本核算相關(guān)環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)處理　　(8) 完成其他日常相關(guān)會(huì)計(jì)工作　　五、材料會(huì)計(jì)崗位職責(zé)　　(一)、崗位名稱：材料會(huì)計(jì)　　(二)、直接上級(jí)：財(cái)務(wù)主管(部長(zhǎng))　　(三)、本職工作： 應(yīng)付帳款的管理、材料核算　　(四)、直接責(zé)任：　　 材料進(jìn)倉(cāng)復(fù)核及發(fā)票的簽收?！　?4)負(fù)責(zé)各項(xiàng)目的帳總體策劃設(shè)帳、安排處理報(bào)表,另在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)上交國(guó)家有關(guān)部門要求上報(bào)的資料：(包括報(bào)稅、納稅資料、統(tǒng)計(jì)資料等)?！　?12)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作?！　?9)審核公司財(cái)務(wù)報(bào)告及稅務(wù)報(bào)告，簽發(fā)材料、設(shè)備、費(fèi)用等資金的收支，確認(rèn)后進(jìn)行?！　?5)參加總經(jīng)理日常經(jīng)營(yíng)管理工作會(huì)議，參與經(jīng)營(yíng)決策，審查或參與擬定經(jīng)濟(jì)合同或其它經(jīng)濟(jì)文件?！　〉诹鶙l 財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算組織架構(gòu)圖　　財(cái) 務(wù) 經(jīng) 理　　(一)、改制期間財(cái)務(wù)組織架構(gòu)圖　　成本會(huì)、應(yīng)收會(huì)計(jì)、應(yīng)付會(huì)計(jì)、出納員、成本會(huì)計(jì)、應(yīng)收會(huì)計(jì)、應(yīng)付會(huì)計(jì)、出納員、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、管理會(huì)計(jì)、出納員、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、文秘員、會(huì)計(jì)主管、會(huì)計(jì)主管、會(huì)計(jì)主管、內(nèi)賬D賬、A賬、B賬、C賬、倉(cāng) 庫(kù)　　(二)各崗位職責(zé)：　　一、財(cái)務(wù)經(jīng)理(經(jīng)理)崗位職責(zé)：　　(一) 崗位名稱：財(cái)務(wù)經(jīng)理(經(jīng)理)　　(二) 直接上級(jí)：公司(公司)總經(jīng)理、董事會(huì)　　直接下級(jí)：財(cái)務(wù)主管(財(cái)務(wù)部長(zhǎng))　　(三) 本職工作：負(fù)責(zé)公司及子公司財(cái)和物的管理工作　　(四) 直接責(zé)任：　　(1)在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下全面負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作。本制度由董事長(zhǎng)簽署轉(zhuǎn)發(fā)總經(jīng)理執(zhí)行，并授權(quán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)具體解釋。充分調(diào)動(dòng)全員積極性、創(chuàng)造性，力求最合理、最有效地利用一切資源，用最少的物化勞動(dòng)及活勞動(dòng)，獲取最大的經(jīng)濟(jì)效益及社會(huì)效益。目 錄第一章 總則第二章 財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算體系第三章 財(cái)務(wù)計(jì)劃管理第四章 資金管理第五章 固定資產(chǎn)管理第六章 低值易耗品及印刷品管理第七章 費(fèi)用開支管理第八章 財(cái)務(wù)開支的控制及審批權(quán)限第九章 物資采購(gòu)管理第十章 合同管理第十一章 關(guān)于處理會(huì)計(jì)核算若干問題的規(guī)定第十二章 財(cái)務(wù)部單據(jù)流程規(guī)范第十三章 財(cái)務(wù)工作交接及其檔案管理第十四章 　附則相關(guān)補(bǔ)充規(guī)定：關(guān)于明確收款過程當(dāng)中的幾個(gè)特殊問題的通知采購(gòu)部物資采購(gòu)發(fā)票管理的暫行辦法關(guān)于明確物流單據(jù)流程及相關(guān)工作的通知財(cái)務(wù)部單據(jù)流程變動(dòng)通知第一章 總則　　第一條 為提高公司及控股成員企業(yè)財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算水平，逐步實(shí)現(xiàn)規(guī)范化、制度化、信息化的科學(xué)管理，達(dá)到對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及收支全過程實(shí)行有效監(jiān)控，同時(shí)提高財(cái)務(wù)運(yùn)作效率的目的。使全體企業(yè)不斷發(fā)展壯大。第二章 財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算體制　　第五條 公司及控股成員企業(yè)財(cái)務(wù)體制實(shí)行：越級(jí)任免、雙線考核?！　?2)編制各項(xiàng)目預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸融資計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財(cái)源，有效地使用資金?！　?6)協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部與各子公司的關(guān)系，正確處理銀行、稅務(wù)部門關(guān)系。另協(xié)調(diào)與其他單位的資金往來與結(jié)算。　　二、 財(cái)務(wù)管理中心財(cái)務(wù)主管(部長(zhǎng))崗位描述　　(一) 崗位名稱：財(cái)務(wù)主管(部長(zhǎng))　　(二) 直接上級(jí)：財(cái)務(wù)經(jīng)理　　(三) 直接下級(jí)：財(cái)務(wù)中心職員　　(四)主要職責(zé)　　(1)具體執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)制度，帶領(lǐng)財(cái)務(wù)部人員完成公司的日常工作?！　?5)查閱了解公司財(cái)務(wù)的計(jì)劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，糾正財(cái)務(wù)中的差錯(cuò)弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為?！　?材料收入記賬?！　×?、應(yīng)收會(huì)計(jì)崗位職責(zé)　　(一)、崗位名稱：應(yīng)收會(huì)計(jì)　　(二)、直接上級(jí)：財(cái)務(wù)主管(部長(zhǎng))　　(三)、本職工作：應(yīng)收帳款的追收、業(yè)戶往來帳核對(duì)、發(fā)貨單裝訂、錄入，空白單保管　　(四)、直接責(zé)任：　　 領(lǐng)取出倉(cāng)單交營(yíng)業(yè)中心領(lǐng)用?！　?單據(jù)保管，整理單據(jù)，裝訂成冊(cè)，歸檔保管。　　(2) 處理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，貨款要及時(shí)存繳銀行，不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金和“白單抵庫(kù)”“ 不準(zhǔn)簽發(fā)”“空頭支票”?！　?6) 堅(jiān)持結(jié)算原則，必需做好下列三條：?！　?8) 建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付過程?！　f(xié)助主管會(huì)計(jì)開展其他事務(wù)工作。　　，交成本會(huì)計(jì)核算?！　?。在經(jīng)營(yíng)管理、企業(yè)管理上為總經(jīng)理和董事長(zhǎng)當(dāng)好參謀，為改制上市承擔(dān)改制策劃職責(zé)，對(duì)整個(gè)經(jīng)營(yíng)過程及其結(jié)果、財(cái)務(wù)收支、預(yù)(決)算進(jìn)行總的控制和監(jiān)督?！　?財(cái)務(wù)一般會(huì)計(jì)：隸屬于財(cái)務(wù)主管會(huì)計(jì)管理，嚴(yán)格按財(cái)會(huì)制度及崗位責(zé)任明細(xì)分工，處理各自崗位工作。財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)其任免有提名、考核、錄用建議權(quán)。日常工作的獎(jiǎng)懲由本企業(yè)總經(jīng)理決定并施行，但董事長(zhǎng)對(duì)其錯(cuò)誤的獎(jiǎng)懲可隨時(shí)進(jìn)行修正，重大的獎(jiǎng)懲需要董事會(huì)或董事長(zhǎng)決定，董事會(huì)對(duì)任何一級(jí)給予企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的錯(cuò)誤獎(jiǎng)懲都可隨時(shí)進(jìn)行修正。日常性的工作獎(jiǎng)懲由本企業(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)理依據(jù)有關(guān)規(guī)定決定并施行，重大的獎(jiǎng)懲由本企業(yè)總經(jīng)理決定，董事長(zhǎng)對(duì)各級(jí)財(cái)務(wù)人員的錯(cuò)誤獎(jiǎng)懲隨時(shí)可進(jìn)行修正?！　】毓晒炯白庸拘杈幹频呢?cái)務(wù)計(jì)劃主要有年度財(cái)務(wù)預(yù)算和月度財(cái)務(wù)計(jì)劃。對(duì)一些規(guī)模較大的投資項(xiàng)目可作計(jì)劃外單列，但必須落實(shí)融資計(jì)劃后方可進(jìn)行?！　、邸⑽锪?物品)領(lǐng)用計(jì)劃?？毓晒镜奈锲凡少?gòu)計(jì)劃由總裁辦根據(jù)各部門的申請(qǐng)和需要編制采購(gòu)計(jì)劃送財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后報(bào)總裁批準(zhǔn)執(zhí)行并備案。庫(kù)存量的核定由財(cái)務(wù)部牽頭，組織生產(chǎn)主管、倉(cāng)庫(kù)主管、營(yíng)銷主管、采購(gòu)主管共同研究，制定方案交總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。控股財(cái)務(wù)部在元月25日前完成控股公司年度結(jié)算報(bào)告，送達(dá)總裁及董事局。對(duì)外稅務(wù)局、銀行、政府機(jī)構(gòu)等部門于10日前報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表和損益表(年報(bào)加多現(xiàn)金流量表)。子公司上報(bào)的月度資金計(jì)劃，經(jīng)控股公司審核批準(zhǔn)后，必須嚴(yán)格按計(jì)劃執(zhí)行?！　?個(gè)人因公借款管理　　①、 嚴(yán)格控制借款，因業(yè)務(wù)需要長(zhǎng)期借用備用金的，應(yīng)嚴(yán)格控制范圍和限額，一人借用累計(jì)金額在3000元以內(nèi)的，企業(yè)由總經(jīng)理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部控制，原則上舊賬不報(bào)，新賬不借，借款限額不得超出本人一個(gè)月的工資總額?！　、 支付給城鄉(xiāng)居民個(gè)人勞動(dòng)報(bào)酬費(fèi)，(如搬運(yùn)費(fèi)、其他服務(wù)費(fèi))。特殊情況如有限額規(guī)定的，按各級(jí)審批權(quán)限規(guī)定執(zhí)行。凡收付現(xiàn)金，必須一律開具憑證，并在發(fā)票，收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”，“現(xiàn)金付訖” 字樣的戳記。　?、?、 出納人員必須每天核對(duì)現(xiàn)金數(shù)額，檢查庫(kù)存現(xiàn)金情況，要保證現(xiàn)金的賬存與實(shí)際庫(kù)存相符，嚴(yán)禁以白條抵充庫(kù)存，嚴(yán)禁挪用庫(kù)存現(xiàn)金。由于疏忽被偷搶的，由有關(guān)人員承擔(dān)損失。　　 送存銀行的款項(xiàng)，應(yīng)填制“繳款單”，連同現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬憑證等送存銀行，并將“繳款單”或“銀行收款通知”據(jù)以登記入賬。同時(shí)。　　 出納人員應(yīng)定期與銀行核對(duì)存款，每月至少核對(duì)一次，在接到銀行對(duì)賬單后，應(yīng)逐筆核對(duì)借貸發(fā)生額和余額。對(duì)未達(dá)賬款應(yīng)加強(qiáng)管理，備查登記，如發(fā)現(xiàn)有上月未達(dá)賬款本月未有記錄，財(cái)務(wù)主管應(yīng)認(rèn)真查明原因及時(shí)處理?！　?凡企業(yè)行為所發(fā)生的一切收支均由財(cái)務(wù)統(tǒng)一收付，任何部門和個(gè)人均不得擅自收付(包括員工各種按金、處罰款等)。　　 公司對(duì)外舉債管理。印鑒保管由資金經(jīng)理和出納員分項(xiàng)管理，堅(jiān)持“印鑒分開、賬款分管”原則?！　〔粚儆谏a(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用年限在2年以上的，視同為固定資產(chǎn)?！　?. 公司及控股子企業(yè)的財(cái)務(wù)部均須指定專人對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行專門的管理，登記固定資產(chǎn)卡片，對(duì)資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移、增減及時(shí)掌握，變更相應(yīng)的登記資料。如有盈虧問題，必須認(rèn)真查明原因，經(jīng)總經(jīng)理提出意見后報(bào)總裁及時(shí)處理。汽車原則上一人一車，專人負(fù)責(zé)，不允許非專職司機(jī)駕駛，對(duì)已取得駕照但無駕齡的也不允許駕駛，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理、總裁批準(zhǔn)?！　?. 凡資產(chǎn)的大修及添置、更換，必須履行相應(yīng)的審批程序及手續(xù)，10000元以內(nèi)由總經(jīng)理批準(zhǔn)辦理，超過部分報(bào)經(jīng)總裁或董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后辦理，合同報(bào)財(cái)務(wù)備案?！　?. 控股財(cái)務(wù)部及子公司在制定財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則時(shí)，要具體明確設(shè)施、設(shè)備維修(含非固定資產(chǎn)的維修)的審批、驗(yàn)收?qǐng)?bào)銷程序。第一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存，第二聯(lián)系實(shí)際倉(cāng)庫(kù)月底匯總上交財(cái)務(wù)部，第三聯(lián)領(lǐng)料部門備查留存?！　?. 對(duì)報(bào)廢低值品的，財(cái)務(wù)部設(shè)相應(yīng)賬簿進(jìn)行數(shù)量反映，隨時(shí)記錄形成報(bào)廢原因，詳細(xì)列出清單?！　?. 財(cái)務(wù)部應(yīng)認(rèn)真稽核各部門領(lǐng)料，隨時(shí)掌握各項(xiàng)目、各部門低值易耗用情況。第七章 費(fèi)用開支管理　　目的：為嚴(yán)格控制非生產(chǎn)性費(fèi)用開支，防止鋪張浪費(fèi)，提倡勤儉節(jié)約，費(fèi)用包括：差旅費(fèi)、探親費(fèi)、職工福利及教育費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、辦公用品費(fèi)、電話費(fèi)、車輛費(fèi)等。年銷售額超計(jì)劃目標(biāo)任務(wù)的部門負(fù)責(zé)人及以上人員可住至三星級(jí)酒店(賓館)標(biāo)準(zhǔn)房，一般沒有請(qǐng)客的餐費(fèi)，正餐30元內(nèi)，早餐15元內(nèi)。丙類指控股公司主管級(jí)人員、企業(yè)、二級(jí)部門經(jīng)理以下管理人員及享受相應(yīng)待遇的特聘人員。　　改制期間總助、財(cái)務(wù)經(jīng)理、副總、總經(jīng)理及以上人員，以及年銷售額超計(jì)劃目標(biāo)任務(wù)的企業(yè)副總、總助及以上人員，參照上述標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。市內(nèi)不得乘座的士車，但可報(bào)市內(nèi)公共汽車、摩托車費(fèi)(每天20元內(nèi))?！　、?差旅費(fèi)的報(bào)銷，一律憑有效票據(jù)，由部門經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理(經(jīng)理)聯(lián)合審核后，控股公司報(bào)總裁(董事長(zhǎng))、企業(yè)的報(bào)總經(jīng)理(分管副總)批準(zhǔn)?！　、?以上標(biāo)準(zhǔn)只限于短期公差，不適宜銷售人員及長(zhǎng)期住勤、學(xué)習(xí)和會(huì)議?！　〉诙畻l 探親費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)　　由公司人力資源部制定改制期間、上市公司探親費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)(略)　　第二十一條 員工教育經(jīng)費(fèi)　　員工教育所需經(jīng)費(fèi)，%提取的額度內(nèi)掌握開支。企業(yè)有一技之長(zhǎng)專業(yè)性強(qiáng)者的授權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)及標(biāo)準(zhǔn)，由企業(yè)人力資源部制定報(bào)批?！　〉诙l 宣傳廣告費(fèi)　　1. 宣傳廣告費(fèi)的開支范圍：宣傳控股及子公司企業(yè)的印刷品、年歷、贈(zèng)品、大型演出活動(dòng)的贊助開支，報(bào)刊、雜志等媒體的廣告宣傳、電視廣告制作及播放開支等。凡辦公用品除個(gè)別零星急需購(gòu)買外，各部門不得自行采購(gòu)?！　〉诙臈l 員工福利費(fèi)　　1. 按不超過總額的14%的比例提取使用，控股公司計(jì)提，屬外資的子公司不予計(jì)提?！　、?用于員工其他方面的福利及設(shè)施開支。對(duì)外辦事處與個(gè)人激勵(lì)掛鉤部分除外。　　 水電費(fèi)的開支：必須加強(qiáng)管理，防止浪費(fèi)，能實(shí)行定額管理的盡量實(shí)行定額管理，節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)，超額自付，以提高員工節(jié)約用水用電的自覺性。隨著公司不斷發(fā)展，應(yīng)努力籌辦內(nèi)部報(bào)刊，以增強(qiáng)企業(yè)文化，提高企業(yè)凝聚力。超過部分一律經(jīng)董事長(zhǎng)審批后報(bào)銷入賬?！　〉诙藯l 規(guī)范費(fèi)用報(bào)審手續(xù)　　目的：為嚴(yán)格控制非生產(chǎn)性費(fèi)用開支，防止鋪張浪費(fèi)，提倡勤儉節(jié)約，費(fèi)用包括：借支費(fèi)、公關(guān)費(fèi)、辦公費(fèi)、電話費(fèi)、差旅費(fèi)、車輛費(fèi)及報(bào)銷等。(當(dāng)日完成轉(zhuǎn)出)　　財(cái)務(wù)文秘收齊單據(jù)　　統(tǒng)一報(bào)總經(jīng)理審批。(收單即日辦理)　　各主管會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)出納復(fù)核并付款，(收單即日完成)首尾三天內(nèi)完成全部流程　　 全公司均采用三級(jí)審批制度\權(quán)限：　　基層部門、報(bào)銷部門經(jīng)理或主管初批復(fù)核　　財(cái)務(wù)經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)復(fù)核(中級(jí))審批完畢轉(zhuǎn)呈　　總經(jīng)理或董事長(zhǎng)(高級(jí))核批簽署意見。因費(fèi)用報(bào)銷不及時(shí)或報(bào)銷單填寫不規(guī)范、不真實(shí)的，由此造成延誤或損失，均由報(bào)銷部門(借款人)負(fù)責(zé)。如該欠款屬超期、財(cái)務(wù)部又已通知過借款審批人，則由部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，借款人的上級(jí)從未接到通知，則相應(yīng)處罰財(cái)務(wù)主管?！　、?、對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)暫未開展或長(zhǎng)期占用備用金未予報(bào)銷的經(jīng)辦人，財(cái)務(wù)部通知責(zé)令限期扣款，并按拖欠備用金額總額的1%加收滯納金?！　、凇⒎矊俨牧?、固定資產(chǎn)的采購(gòu)成本報(bào)銷，均事先由采購(gòu)部提交采購(gòu)計(jì)劃，按相關(guān)程序報(bào)批后，連同單據(jù)辦理入倉(cāng)或檢驗(yàn)手續(xù)，方能報(bào)賬?！　、荨榉奖愠黾{員安排工作，所有費(fèi)用物料報(bào)銷時(shí)間定為：每周二和周五上午?！　?報(bào)銷依據(jù)：　　①、原始稅務(wù)發(fā)票(盡