【正文】 程部負(fù)責(zé)人根據(jù)每個(gè)駐外工程的實(shí)際情況確定施工人員費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。餐飲發(fā)票不予報(bào)銷。如確因工程緊急，需派工程人員前往，必須經(jīng)部門經(jīng)理同意。餐飲發(fā)票公司不予報(bào)銷。 第四條 部門經(jīng)理負(fù)責(zé)報(bào)銷情況的審核。工程的費(fèi)用性質(zhì)復(fù)雜且繁多。 第十七條 杜絕一切浪費(fèi)性的 、無目的性的發(fā)票報(bào)銷。 第十五條 無特殊情況，報(bào)銷費(fèi)用最長不超過一個(gè)月，超過一個(gè)月財(cái)務(wù)核算部有權(quán)不予報(bào)銷。 第十一條 公司員工因業(yè)務(wù)報(bào)銷出租車票，車票背面須寫明時(shí)間、業(yè)務(wù)內(nèi)容。 第八條 加班員工無加班單報(bào)銷餐費(fèi)或事后補(bǔ)填加班單，一律不予報(bào)銷。 第六條 部門員工加班，部門經(jīng)理應(yīng)確定加班人員、時(shí)間和加班內(nèi)容，并填制加班單，公司總經(jīng)理確認(rèn)后，送交人力資源部備案。 第二節(jié) 適用范圍 第二條 公司所有員工。 第六條 萬用表、電落鐵、剪刀、榔頭等使用滿兩年后，由公司做自然損耗處理。 第三條 如安裝工程需要其他用具，如電鉆、切割機(jī)等。對陳舊物品的使用，公司可適當(dāng)處以優(yōu)惠價(jià)格。 （三） 已辦理出庫手續(xù)之物品，嚴(yán)禁在倉庫存放。盤點(diǎn)應(yīng)認(rèn)真作好記錄，發(fā)現(xiàn)數(shù)量、質(zhì)量問題應(yīng)及時(shí)匯報(bào)，查找原因，采取對策。對溫度、濕度和其他條件比較敏感的物品以及易燃物品應(yīng)單獨(dú)存放并配備適當(dāng)?shù)姆雷o(hù)措施，加以特殊標(biāo)識，提 供必要的環(huán)境條件和防火措施； （三）倉庫保管人員針對保管物品的特性，采用適當(dāng)?shù)馁A存方法。 （五）不合格品應(yīng)隔離堆放，專識標(biāo)明，嚴(yán)禁投入使用。 （三）入庫單的填寫，須有采購人、請購部門領(lǐng)導(dǎo)、記賬、倉管四人簽字。 第二節(jié) 職責(zé) 第二條 財(cái)務(wù)核算部是倉庫管理的主管部門。 公司內(nèi)部門領(lǐng)用票據(jù)必須指定專人認(rèn)真保管，及時(shí)辦理登記和核銷手續(xù)，并 實(shí)行以舊換新制度，作廢的票據(jù)不得缺聯(lián)。出庫單的產(chǎn)品如屬待結(jié)款項(xiàng)，則出庫單作為向客戶收款的依據(jù)。 （二） 票據(jù)管理范圍： 公司在銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)以及從事其它業(yè)務(wù)活動取得收入時(shí)所提供給付款方的各種票據(jù)，均屬于票據(jù)管理范圍。 （二） 一切費(fèi)用的發(fā)生均應(yīng)取得合法（國家財(cái)稅部門認(rèn)可的有價(jià)單據(jù)）、有效的原始票據(jù)，并經(jīng)經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人、部門分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字后方可報(bào)銷。根據(jù)各公司辦公室統(tǒng)計(jì)結(jié)果財(cái)務(wù)核算部編號造冊建立臺帳。保管人發(fā)放時(shí)，要進(jìn)行登記、簽字， 并嚴(yán)格控制使用。 （三） 財(cái)務(wù)核算部在人力資源部每月發(fā)放工資時(shí)，應(yīng)對個(gè)人往來帳進(jìn)行清理，辦理催收及核銷工作，未能如期核銷的，及時(shí)通告 人力資源部從其工資中扣除。 原則上，前款不清，后款不借 。 應(yīng)付款項(xiàng) （一） 在公司計(jì)劃的前提下，由各有關(guān)部門編制應(yīng)付款項(xiàng)明細(xì)表交財(cái)務(wù)核算部匯總付款時(shí)，各業(yè)務(wù)經(jīng)辦人填制“用款申請單”，領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，交出納辦理。每月須定期與財(cái)務(wù)和客戶進(jìn)行核對，做到帳目清楚、準(zhǔn)確。特殊情況經(jīng)總裁特批后執(zhí)行。出納應(yīng)在空白支票上填明日期、用途及限額等。 （五） 嚴(yán)格執(zhí)行銀行結(jié)算紀(jì)律，不得簽發(fā)空白支票、空頭支票和遠(yuǎn)期支票。 第五條 銀行管理制度 （一） 銀行存款是貨幣資金的主要組成部分，為合理、有效地管理，根據(jù)《銀行結(jié)算辦法》的有關(guān)規(guī)定，對公司的銀行管理規(guī)定如下： （二） 除按規(guī)定可以用現(xiàn)金收付的項(xiàng)目外，其他一切經(jīng)濟(jì)往來必須通過銀行轉(zhuǎn)帳等辦理，以減少現(xiàn)金交易，保證資金的安全。 （四） 現(xiàn)金支出，出納應(yīng)在發(fā)票或有關(guān)單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖”章及出納人員章等。 （二） 一切現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)足額上繳財(cái)務(wù)核算部，出納應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清現(xiàn)金，并開具收據(jù)或在有關(guān)單據(jù)上簽字。 第二條 制定和完善集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)制度，建立一整套規(guī)范、有序的業(yè)務(wù)操作流程，可以嚴(yán)格控制費(fèi)用，規(guī)范和快捷的財(cái)務(wù)核算，抑制財(cái)務(wù)漏洞。 第三條 本制度是集團(tuán)各職能部門及下屬各公司開展財(cái)務(wù)活動必須遵循的原則和 規(guī)范。 現(xiàn)金支出 （一） 現(xiàn)金支出范圍：職工工資、獎金及津貼；差旅費(fèi)、采購物資（不能轉(zhuǎn)帳的單位和個(gè)人）及其他結(jié)算起點(diǎn) 1000 元人民幣以下的零星 支出。 其它管理 （一） 出納應(yīng)及時(shí)登記現(xiàn)金日記帳，做到日清月結(jié)，并經(jīng)常核對，發(fā)現(xiàn)長短款或帳帳、帳實(shí)不 符，應(yīng)及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理及公司領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真查明原因并及時(shí)處理。 （三） 出納人員應(yīng)根據(jù)有關(guān)憑證及時(shí)登記銀行存款日記帳，并按日結(jié)出余款，按月與銀行核對，做到帳實(shí)相符。 （六） 加強(qiáng)支票等銀行票據(jù)的管理，設(shè)立支票登記本。 第六條 資金管理 資金支付程序 財(cái)務(wù)核算部對資金支付必須根據(jù)經(jīng)審核的原始憑證或付款 審批單上領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的時(shí)間和金額進(jìn)行支款。未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)核算部不得擅自使用資金。 （二） 業(yè)務(wù)部門在對外簽訂銷售合同后，應(yīng)在財(cái)務(wù)核算部備案。出納應(yīng)分輕重緩急，及時(shí)支付款項(xiàng)，以保證公司的聲譽(yù)。 （二） 業(yè)務(wù)人員預(yù)支差旅費(fèi)，須憑出差申請單辦理，并在出差回來一周內(nèi)辦理結(jié)帳。 （四） 各部門負(fù)責(zé)人對本部門內(nèi)有借款的員工應(yīng)及時(shí)督促，協(xié)助財(cái)務(wù)核算部門做好清理工作，確保企業(yè)資金不受損失。對于單項(xiàng)金額在 50 元以上的物資，保管人應(yīng)建立臺帳進(jìn)行管理。 （四） 固定資產(chǎn)每年盤點(diǎn)一次，低值易耗品每半年盤點(diǎn)一次，辦公家具每一年清理一次。超出總經(jīng)理審批部分交總裁審批同意后方可報(bào)銷。 （三） 票據(jù)種類： 增值稅專用發(fā)票及普通發(fā)票，由國稅局統(tǒng)一印制，用于產(chǎn)品銷售所開具給對方的發(fā)票。 送貨單：用于公司產(chǎn)品發(fā)出時(shí)，客戶實(shí)際收貨數(shù)量及金額的原始憑單。 產(chǎn)品出入庫單，每月底倉管員應(yīng)裝訂成冊，存入檔案。 第三條 倉庫保管人員根據(jù)責(zé)任范圍負(fù)責(zé)物資及成品的標(biāo)識、貯存和保護(hù)，入庫、出庫控制。入庫單一式三聯(lián)，采購部門，財(cái)務(wù)部門，倉管員，各執(zhí)一聯(lián)。如因工作馬虎，錯(cuò)混使用，倉管員應(yīng)負(fù)失職的責(zé)任。對于怕潮或易受潮變質(zhì)的物品除應(yīng)放置在干燥通風(fēng)的場所外；對于易銹物品應(yīng)存放于防雨、防潮的場所； （四）保管員根據(jù)產(chǎn)品要求定期檢查庫存情況；保管人員在產(chǎn)品的貯存期超過一年時(shí)應(yīng)檢查產(chǎn)品質(zhì)量情況，采取必要的糾正和預(yù)防措施。 第七條 出庫 （一） 由經(jīng)辦人員填寫領(lǐng)料單，經(jīng)領(lǐng)料人簽字后交財(cái)務(wù)記帳。 第八條 退庫 （一） 經(jīng)辦人以書面形式說明退庫原因，所在部門領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后，由經(jīng)辦人填寫入庫單，辦理退庫手續(xù)。 （二） 積極消化現(xiàn)有庫存物品，原則上不得增加新的庫存數(shù)量。應(yīng)向倉庫借用，每做一工程配件一件。 第七條 希望各公司工程人員，配合工作，愛護(hù)公司財(cái)產(chǎn)。 第三節(jié) 職責(zé)與權(quán)限 第三條 財(cái)務(wù)核算中心負(fù)責(zé)報(bào)銷憑證正確性和準(zhǔn)確性的稽核。 第七條 員工報(bào)銷加班餐費(fèi)，應(yīng)先與人力資源部確認(rèn)加班時(shí)間、人員和內(nèi)容，人力資源部在報(bào)銷單上簽字確認(rèn)。 第九條 員工出差公司予以出差補(bǔ)貼，市內(nèi)每人每天 10 元，市外每人每天 20 元。 第十二條 交際費(fèi)用和商務(wù)費(fèi)用應(yīng)單列報(bào)銷單，附登記審批表公司總經(jīng)理的簽字審批。營銷人員出差借款，應(yīng)及時(shí)報(bào)銷沖銷借款，最長不超過一個(gè)月；工程人員出差借款，最長不超過兩個(gè)月。 第五節(jié) 附則 第十八條 本管理制度由財(cái)務(wù)核算中心制訂和解釋。為了明確費(fèi)用的種類，控制工程費(fèi)用的開支，使工程的費(fèi)用報(bào)銷有章可循，有據(jù)可查，特制定工程費(fèi)用的有關(guān)報(bào)銷制度。 第五條 工程總部總經(jīng)理報(bào)銷權(quán)限為 500 元（含）之內(nèi)。 第八條 工程部施工人員出差報(bào)銷，應(yīng)在報(bào)銷單及發(fā)票背后注明內(nèi)容，包括施工地，往返時(shí)間及途中發(fā)生的費(fèi)用。 第十條 省內(nèi)外施工長期駐外租房的，房租費(fèi)應(yīng)該由房東出具相關(guān)證明（包括日期，人數(shù)房租費(fèi)等內(nèi)容），有條件的也應(yīng)出具相關(guān)水費(fèi)，電費(fèi)的發(fā)票，否則還應(yīng)當(dāng)填寫有關(guān)費(fèi)用的證明（包括月份，金額等）。工程總部負(fù)責(zé)人根據(jù)每個(gè)駐外工程的實(shí)際情況確定施工人員費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。 第十三條 工程部施工期間購買輔料，報(bào)銷單應(yīng)由工程項(xiàng)目經(jīng)理及工程部總經(jīng)理簽字確認(rèn)。施工費(fèi)用支出與施工發(fā)票應(yīng)同時(shí)出具。由分管負(fù)責(zé)人審批，事后報(bào)銷內(nèi)容應(yīng)與借款內(nèi)容相符，否則不予報(bào)銷及沖借款。 第二節(jié) 適用范圍 第二條 本管理制度適用于集團(tuán)公司各職能部門及下屬各公司相互之間借款行為的管理。 第四節(jié) 管理內(nèi)容 第六條 借款條件 （一） 原則上借款期限不得超過三個(gè)月，特殊情況不超過六個(gè)月。 第七條 申請程序 （一） 凡需要資金的職能部門或各公司以工作聯(lián)系單申請，說明借款用途，借款金額及還款日期等，申請部門負(fù)責(zé)人或公司總經(jīng)理簽字確認(rèn)。 第八條 資金的使用管理 （一） 申請借款人（集團(tuán)公司各職能部門或各公司）必須嚴(yán)格按申請用途使用所借資金。 （四） 財(cái)務(wù)核算 部根據(jù)總裁的審批意見調(diào)動資金，并對資金的使用和歸還情況進(jìn)行監(jiān)督。 第二條 制定和完善集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)制度，建立一整套規(guī)范、有序的業(yè)務(wù)操作流程，可以嚴(yán)格控制費(fèi)用，規(guī)范和快捷的財(cái)務(wù)核算，抑制財(cái)務(wù)漏洞。 （二） 一切現(xiàn)金 收入應(yīng)及時(shí)足額上繳財(cái)務(wù)核算部，出納應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清現(xiàn)金，并開具收據(jù)或在有關(guān)單據(jù)上簽字。 （四） 現(xiàn)金支出，出納應(yīng)在發(fā)票或有關(guān)單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖”章及出納人員章等。 第五條 銀行管理制度 （一） 銀行存款是貨幣資金的主要組成部分，為合理、有效地管理，根據(jù)《銀行結(jié)算辦法》的有關(guān)規(guī)定，對公司的銀行管理規(guī)定如下： （二） 除按規(guī)定可以用現(xiàn)金收付的項(xiàng)目外，其他一切經(jīng)濟(jì)往來必須通過銀行轉(zhuǎn)帳等辦理，以減少現(xiàn)金交易，保證資金的安全。 （五） 嚴(yán)格執(zhí)行銀行結(jié)算紀(jì)律，不得簽發(fā)空白支票、空頭支票和遠(yuǎn)期支票。出納應(yīng)在空白支票上填明日期、用途及限額等。特殊情況經(jīng)總裁特批后執(zhí)行。每月須定期與財(cái)務(wù)和客戶進(jìn)行核對，做到帳目清楚、準(zhǔn)確。 應(yīng)付款項(xiàng) （一） 在公司計(jì)劃的前提下，由各有關(guān)部門編制應(yīng)付款項(xiàng)明細(xì)表交財(cái)務(wù)核算部匯總付款時(shí)，各業(yè)務(wù)經(jīng)辦人填制“用款申請單”，領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，交出納辦理。 原則上，前款不清，后款不借 。 （三） 財(cái)務(wù)核算部在人力資源部每月發(fā)放工資時(shí)，應(yīng)對個(gè)人往來帳進(jìn)行清理，辦理催收及核銷工作，未能如期核銷的，及時(shí)通告人力資源部從其工資中扣除。保管人發(fā)放時(shí)，要進(jìn)行登記、簽字， 并嚴(yán)格控制使用。根據(jù)各公司辦公室統(tǒng)計(jì)結(jié)果財(cái)務(wù)核算部編號造冊建立臺帳。 （二） 一切費(fèi)用的發(fā)生均應(yīng)取得合法（國家財(cái)稅部門認(rèn)可的有價(jià)單據(jù)）、有效的原始票據(jù)，并經(jīng)經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人、部門分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字后方可報(bào)銷。 （二） 票據(jù)管理范圍： 公司在銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)以及從事其它業(yè)務(wù)活動取得收入時(shí)所提供給付款方的各種票據(jù)，均屬于票據(jù)管理范圍。出庫單的產(chǎn)品如屬待結(jié)款項(xiàng)，則出庫單作為向客戶收款的依據(jù)。 公司內(nèi)部門領(lǐng)用票據(jù)必須指定專人認(rèn)真保管，及時(shí)辦理登記和核銷手續(xù)，并 實(shí)行以舊換新制度，作廢的票據(jù)不得缺聯(lián)。 第二節(jié) 職責(zé) 第二條 財(cái)務(wù)核算部是倉庫管理的主管部門。 （三）入庫單的填寫，須有采購人、請購部門領(lǐng)導(dǎo)、記賬、倉 管四人簽字。 （五）不合格品應(yīng)隔離堆放，專識標(biāo)明，嚴(yán)禁投入使用。對溫度、濕度和其他條件比較敏感的物品以及易燃物品應(yīng)單獨(dú)存放并配備適當(dāng)?shù)姆雷o(hù)措施，加以特殊標(biāo)識，提供必要的環(huán)境條件和防火措施； （三）倉庫保管人員針對保管物品的特性，采用適當(dāng)?shù)馁A存方法。盤點(diǎn)應(yīng)認(rèn)真作好記錄，發(fā)現(xiàn)數(shù)量、質(zhì)量問題應(yīng)及時(shí)匯報(bào)，查找原因，采取對策。 （三） 已辦理出庫手續(xù)之物品，嚴(yán)禁在倉庫存放。對陳舊物品的使用，公司可適當(dāng)處以優(yōu)惠價(jià)格。 第三條 如安裝工程需要其他用具，如電鉆、切割機(jī)等。 第六條 萬用表、電落鐵、剪刀、榔頭等使用滿兩年后，由公司做自然損耗處理。 第二節(jié) 適用范圍 第二條 公司所有員工。 第六條 部門員工加班，部門經(jīng)理應(yīng)確定加班人員、時(shí)間和加班內(nèi)容，并填制加班單，公司總經(jīng)理確認(rèn)后，送交人力資源部備案。 第八條 加班員工無加班單報(bào)銷餐費(fèi)或事后補(bǔ)填加班單，一律不予報(bào)銷。 第十一條 公司員工因業(yè)務(wù)報(bào)銷出租車票，車票背面須寫明時(shí)間、業(yè)務(wù)內(nèi)容。 第十五條 無特殊情況，報(bào)銷費(fèi)用最長不超過一個(gè)月，超過一個(gè)月財(cái)務(wù)核算部有權(quán)不予報(bào)銷。 第十七條 杜絕一切浪費(fèi)性的、無目的性的發(fā)票報(bào)銷。工程的費(fèi)用性質(zhì)復(fù) 雜且繁多。 第四條 部門經(jīng)理負(fù)責(zé)報(bào)銷情況的審核。餐飲發(fā)票公司不予報(bào)銷。如確因工程緊急，需派工程人員前往，必須經(jīng)部門經(jīng)理同意。餐飲發(fā)票不予報(bào)銷。工程部負(fù)責(zé)人根據(jù)每個(gè)駐外工程的實(shí)際情況確定施工人員費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。 第十六條 工程部工程分包給其他施工單位，分包合同應(yīng)及時(shí)送交一份給財(cái)務(wù)核算部。 第十八條 工程施工人員或項(xiàng)目經(jīng)理外出施工或出差借款，應(yīng)寫明借款理由。 第六章 內(nèi)部資金有償使用管理制度 第一節(jié) 目的 第一條 在獨(dú)立核算的原則基礎(chǔ)上，加強(qiáng)資金在集團(tuán)公司各職能部門及各公司間的合理流動，提高內(nèi)部資金的使用效率，同時(shí)降低項(xiàng)目資金的使用風(fēng)險(xiǎn)。 第五條 財(cái)務(wù)核算部負(fù)責(zé)對出借資金使用的監(jiān)督管理。 （八） 借款期限已到，未及時(shí)歸還借款的， 資金所有者（集團(tuán)公司各職能部門或各公司）有權(quán)要求財(cái)務(wù)核算部采取適當(dāng)措施強(qiáng)制歸還借款。 （八） 總裁審批，決定是否同意該申請。如有特殊情況必須提前一周向財(cái)務(wù)核算部和資金所有人（集團(tuán)公司各職能部門或各公司）書面說明情況，同時(shí)提高借款利率。 第一章