【正文】 計制度的完善與執(zhí)行。 主要崗位職責(zé) 戰(zhàn)略交通運(yùn)輸行業(yè)組織結(jié)構(gòu)設(shè)計咨詢投資策略報告公司發(fā)展戰(zhàn)略咨詢報告人力資源項目管理公司戰(zhàn)略及運(yùn)營體系項目 公司財務(wù)管理體系 2021 年回顧與 04 年項目報告改制重組方案組織管理設(shè)計咨詢項目工程組織結(jié)構(gòu)及管理流程設(shè)計咨詢集團(tuán)公司管理咨詢戰(zhàn)略發(fā)展咨詢 報告經(jīng)營方案設(shè)計人力資源與成本控制咨詢 負(fù)責(zé)擬定、完善集團(tuán)公司會計核算制度； 負(fù)責(zé)設(shè)置集團(tuán)公司及成員企業(yè)會計科目； 負(fù)責(zé)集團(tuán)本部報銷單據(jù)的制單及賬務(wù)處理； 負(fù)責(zé)會計核算檔案的整理、移交，和歸檔管理工作； 負(fù)責(zé)集團(tuán)本部工資的計算，對集團(tuán)本部住房公積金、住房補(bǔ)貼、養(yǎng)老保險金等進(jìn)行核對收繳； 負(fù)責(zé)對成員企業(yè)人員核算業(yè)務(wù)培訓(xùn)、技能提高等指導(dǎo)性工作。 稅務(wù)保險主管 崗位使命 負(fù)責(zé)集 團(tuán)公司稅務(wù)、保險賬務(wù)及報表工作。 主要管理權(quán)限 在工作職責(zé)范圍內(nèi)，對集團(tuán)本部及全資子公司資金資本的管理工作有主要建議權(quán)； 在 融資、資金管理工作范圍內(nèi)，有權(quán)要求相關(guān)人員給予配合。 主要崗位職責(zé) 負(fù)責(zé)具體實(shí)施融資及債信維護(hù)工作，收集、分析國內(nèi)外金融市場主要籌資工具及各金融市場的情況，對集團(tuán)公司融資方案的制定提出建議； 負(fù)責(zé)根據(jù)集團(tuán)公司融資計劃，具體實(shí)施人民幣資金和外幣資金籌集，保證日常還本付息正常進(jìn)行，維持公司的債信； 負(fù)責(zé)維持與境外投資者、評級機(jī)構(gòu)和境外 監(jiān)管部門的聯(lián)系，做好評級接待工作； 負(fù)責(zé)聯(lián)系國家計委、國家外匯管理局、中國人民銀行，并就重大變化對集團(tuán)公司的影響提出建議； 負(fù)責(zé)融資業(yè)務(wù)檔案的歸檔及文書處理。 資金管理主管 崗位使命 戰(zhàn)略交通運(yùn)輸行業(yè)組織結(jié)構(gòu)設(shè)計咨詢投資策略報告公司發(fā)展戰(zhàn)略咨詢報告人力資源項目管理公司戰(zhàn)略及運(yùn)營體系項目 公司財務(wù)管理體系 2021 年回顧與 04 年項目報告改制重組方案組織管理設(shè)計咨詢項目工程組織結(jié)構(gòu)及管理流程設(shè)計咨詢集團(tuán)公司管理咨詢戰(zhàn)略發(fā)展咨詢 報告經(jīng)營方案設(shè)計人力資源與成本控制咨詢 負(fù)責(zé)集團(tuán)本部及全資子公司的資金調(diào)配、計劃制訂及資金運(yùn)作。 主要管理權(quán)限 對集團(tuán)公司的財務(wù)管理制度有建議權(quán)； 對集團(tuán)公司的財務(wù)分析和財務(wù)預(yù)算有主要建議權(quán)； 對集團(tuán)本部及各成員企業(yè)上報的財務(wù)分析有審核權(quán)； 對集 團(tuán)本部及各成員企業(yè)上報的財務(wù)預(yù)算有審核權(quán)； 在財務(wù)分析、預(yù)算管理工作范圍內(nèi)，有權(quán)要求相關(guān)人員給予配合。 主要崗位職責(zé) 負(fù)責(zé)對集團(tuán)公司財務(wù)狀況進(jìn)行專門的分析測算，編寫財務(wù)狀況分析報告，上報季度、年度分析結(jié)果； 負(fù)責(zé)對集團(tuán)公司的投資項目包括對外投資、對子公司（包括成員企業(yè)及參股公司）的投資及成員企業(yè)對外投資提供財務(wù)方面的分析意見，為制定集團(tuán)公司投資規(guī)劃，新設(shè)、收購、合并、轉(zhuǎn)讓、撤銷子公司和投資項目以及子公司和投資項目增加或減少注冊資金提供財務(wù)決策依據(jù)； 負(fù)責(zé)定期對成員企業(yè)的經(jīng)營情況和財務(wù)狀況及財務(wù)管理工作進(jìn)行檢查，對存在的問題進(jìn)戰(zhàn)略交通運(yùn)輸行業(yè)組織結(jié)構(gòu)設(shè)計咨詢投資策略報告公司發(fā)展戰(zhàn)略咨詢報告人力資源項目管理公司戰(zhàn)略及運(yùn)營體系項目 公司財務(wù)管理體系 2021 年回顧與 04 年項目報告改制重組方案組織管理設(shè)計咨詢項目工程組織結(jié)構(gòu)及管理流程設(shè)計咨詢集團(tuán)公司管理咨詢戰(zhàn)略發(fā)展咨詢 報告經(jīng)營方案設(shè)計人力資源與成本控制咨詢 行指導(dǎo)，提出建設(shè)性意見和方案； 對 集團(tuán)公司投資項目進(jìn)行評標(biāo)，對建設(shè)項目驗(yàn)收提出建議。 財務(wù)部崗位職權(quán) 崗位使命 組織并負(fù)責(zé)集團(tuán)公司的財務(wù)管理、預(yù)算管理、會計管理及內(nèi)部審計監(jiān)督等方面的工作，參與集團(tuán)公司績效管理、投資管理、預(yù)算管理等重要經(jīng)營問題的研究、分析、論證。參與審核集團(tuán)公司重大經(jīng)濟(jì)合同的訂立，對合同執(zhí)行情況進(jìn)行財務(wù)監(jiān)督。定期、不定期撰寫財務(wù)分析報告向董事會和總經(jīng)理報告公司經(jīng)營情況、預(yù)算指標(biāo)完成情況及財務(wù)預(yù)警；對公司財務(wù)及經(jīng)營提出建議；對公司融資、投資、利潤分配和股利分配提供財務(wù)意見。 資金管理職 能 負(fù)責(zé)管理資金的來源、運(yùn)用以及分配，重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)現(xiàn)金頭寸的管理，控制公司資金的 流動性風(fēng)險管理，同時也保證資金的盈利性與風(fēng)險的權(quán)衡。 財務(wù)預(yù)算、計劃與分析職能 協(xié)調(diào)并組織集團(tuán)公司各部門年度預(yù)算或相關(guān)預(yù)測的編制，并在其他部門的預(yù)算或相關(guān)預(yù)測的基礎(chǔ)上編制年度或預(yù)測。對預(yù)算完成情況 進(jìn)行監(jiān)督、分析、匯報。對集團(tuán)公司費(fèi)用預(yù)算、固定資產(chǎn)更新改造、大修理及收支計劃完成情況進(jìn)行考核；對公司財務(wù)部 下司 會計機(jī)構(gòu)工作完成情況進(jìn)行考核。 主要崗位職責(zé) 戰(zhàn)略交通運(yùn)輸行業(yè)組織結(jié)構(gòu)設(shè)計咨詢投資策略報告公司發(fā)展戰(zhàn)略咨詢報告人力資源項目管理公司戰(zhàn)略及運(yùn)營體系項目 公司財務(wù)管理體系 2021 年回顧與 04 年項目報告改制重組方案組織管理設(shè)計咨詢項目工程組織結(jié)構(gòu)及管理流程設(shè)計咨詢集團(tuán)公司管理咨詢戰(zhàn)略發(fā)展咨詢 報告經(jīng)營方案設(shè)計人力資源與成本控制咨詢 參加總經(jīng)理辦公會，參與集團(tuán)公司重大決策； 領(lǐng)導(dǎo)制訂集團(tuán)公司財務(wù)管理、預(yù)算管理、內(nèi)部審計監(jiān)督及會 計核算制度，并監(jiān)督各項制度的執(zhí)行； 組織集團(tuán)公司的會計核算、內(nèi)部審計、財務(wù)預(yù)算的編制和財務(wù)報表的匯總、審核；確保財務(wù)信息的準(zhǔn)確、及時； 進(jìn)行稅務(wù)規(guī)劃，審核制定公司內(nèi)部的稅務(wù)安排使在合法合規(guī)的前提下，減少公司稅收負(fù)擔(dān)； 組織對集團(tuán)公司財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析與評估，為公司的相關(guān)決策提供支持，并為規(guī)劃、績效考核等工作的進(jìn)行提供事實(shí)依據(jù)； 組織集團(tuán)公司對外投資的財務(wù)可行性研究及收益分析； 組織制定集團(tuán)公司資金運(yùn)作與調(diào)配流程與規(guī)范，制定融、籌資方案并監(jiān)督執(zhí)行； 組織集團(tuán)公司內(nèi)部收費(fèi)價格的調(diào)研、制定工作； 組織集團(tuán)公司財務(wù)系 統(tǒng)的電算化發(fā)展規(guī)劃及管理工作； 對集團(tuán)公司外匯申領(lǐng)，各類除社會保險外的其他保險進(jìn)行審核； 與財政、稅務(wù)、銀行、審計等外部機(jī)構(gòu)建立多樣的融資渠道，提高融資能力，確保公司財務(wù)管理工作的順利進(jìn)行； 組織建立并保存集團(tuán)公司財務(wù)檔案，并按公司及部門有關(guān)規(guī)定及時上繳檔案，以確保部門運(yùn)行的有效和集團(tuán)內(nèi)知識、信息的共享； 制定和完善部門內(nèi)部工作計劃、管理制度、業(yè)務(wù)流程、財務(wù)預(yù)算等，確保部門工作有序、高效、協(xié)調(diào)、規(guī)范； 負(fù)責(zé)下屬主管的業(yè)績考核，并根據(jù)考核結(jié)果和實(shí)際工作表現(xiàn)實(shí)施溝通、培訓(xùn)、獎懲和工作調(diào)整，幫助其進(jìn)行職業(yè)生涯設(shè)計 ，建立有效的激勵約束機(jī)制。 主要管理權(quán)限 對集團(tuán)公司的財務(wù)分析報告有建議權(quán)； 各成員企業(yè)上報的財務(wù)分析報告有建議權(quán)； 在財務(wù)分析工作范圍內(nèi)，有權(quán)要求相關(guān)人員給予配合。 預(yù)算控制主管 崗位使命 承辦集團(tuán)公司的財務(wù)預(yù)算工作；參與集團(tuán)公司內(nèi)部收費(fèi)價格的調(diào)研、定價。 主要崗位職責(zé) 負(fù)責(zé)解釋集團(tuán)公司及成員企業(yè)費(fèi)用、現(xiàn)金、報銷規(guī)定； 負(fù)責(zé)編制集團(tuán)公司內(nèi)部資金報表； 負(fù)責(zé)為集團(tuán)公司及成員企業(yè)統(tǒng)一開立賬戶，并實(shí)施賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)和結(jié)算； 負(fù)責(zé)根據(jù)相關(guān)法規(guī)，代表集團(tuán)公司做好對成員企業(yè)貸款發(fā)放、貸款本金、 利息的催收和回收以及貸款項目跟蹤工作；根據(jù)國家政策，經(jīng)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，辦理對成員企業(yè)的擔(dān)保以及項目跟蹤工作； 負(fù)責(zé)對各成員企業(yè)債務(wù)、擔(dān)保和抵押情況進(jìn)行跟蹤、統(tǒng)計分析；對整個集團(tuán)公司的債務(wù)、擔(dān)保和抵押情況進(jìn)行匯總分析； 負(fù)責(zé)收集、研究國內(nèi)外市場信息，對集團(tuán)公司的資金調(diào)配、計劃制訂及資金運(yùn)作提出建議； 負(fù)責(zé)具體實(shí)施集團(tuán)公司資金運(yùn)作方案； 負(fù)責(zé)通知收到各單位的賬款情況，答復(fù)各單位銀行賬務(wù)查詢 。 主要管理權(quán)限 對集團(tuán)公司籌資方案有建議權(quán)； 在融資職責(zé)范圍內(nèi)，有權(quán)要求相關(guān)人員給予工作配合。 出納主管 崗位使命 承辦集團(tuán)本部日常報銷，存取款等業(yè)務(wù)。 主要崗位職責(zé) 負(fù)責(zé)擬定集團(tuán)公司稅務(wù)管理制度； 負(fù)責(zé)實(shí)施集團(tuán)公司本部各種稅金的計算、繳納、清理、稅收返還等業(yè)務(wù)； 協(xié)助國家財政、稅務(wù)及其他機(jī)構(gòu)對集團(tuán)公司及成員企業(yè)會計、稅收工作的檢查； 負(fù)責(zé)向有關(guān)部門、單位報送稅務(wù)相關(guān)文件資料以及整理、歸檔； 負(fù)責(zé)對各類（除社會保險外）保險進(jìn)行核查、辦理相關(guān)程序； 負(fù)責(zé)對成員企業(yè)人員進(jìn)行稅務(wù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)、技能提高等指導(dǎo)性工作。 主要管理權(quán)限 在會計核算工作職責(zé)范圍內(nèi)，對集團(tuán)本部及成員企業(yè)工作有建議權(quán)； 在其職責(zé)范圍內(nèi)，有權(quán)要求相關(guān)人員給予配合。 主要崗位職責(zé) 負(fù)責(zé)組織擬定集團(tuán)公司會計及稅務(wù)管理制度； 負(fù)責(zé)組織編制、審核集團(tuán)公司會計報表，全面、準(zhǔn)確地披露集團(tuán)公司財務(wù)信息； 負(fù)責(zé)根據(jù)集團(tuán)公司相關(guān)制度，組織實(shí)施固定資產(chǎn)賬務(wù)管理工作； 負(fù)責(zé)擬定集團(tuán)公司稅務(wù)規(guī)劃，使在合法合規(guī)的前提下，減少公司稅收負(fù)擔(dān)，實(shí)施合并繳納所得稅的申報、清算和征收管理工作； 負(fù)責(zé)檢查成員 企業(yè)納稅情況及不良資產(chǎn)核銷狀況，督促其合法性和規(guī)范納稅； 負(fù)責(zé)組織集團(tuán)公司財務(wù)系統(tǒng)的電算化發(fā)展規(guī)劃及管理工作； 負(fù)責(zé)組織會計檔案整理、移交，和歸檔管理工作； 負(fù)責(zé)根據(jù)集團(tuán)人力資源部保險及員工福利管理規(guī)定，組織實(shí)施及進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。 主要管理權(quán)限 在財務(wù)系統(tǒng)維護(hù)及使用中，有權(quán)要求相關(guān)部 門人員給予配合； 對集團(tuán)本部及全資子公司的會計核算、財務(wù)報表工作有建議權(quán)； 在財務(wù)報表范圍內(nèi)，有權(quán)要求相關(guān)部門人員給予配合。 會計人員管理（任職資格等） 會計機(jī)構(gòu)設(shè)置和會計人員配備 會計機(jī)構(gòu)設(shè)置要求 各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計機(jī)構(gòu)；不具備單獨(dú)設(shè)置會計機(jī)構(gòu)條件的，應(yīng)當(dāng)戰(zhàn)略交通運(yùn)輸行業(yè)組織結(jié)構(gòu)設(shè)計咨詢投資策略報告公司發(fā)展戰(zhàn)略咨詢報告人力資源項目管理公司戰(zhàn)略及運(yùn)營體系項目 公司財務(wù)管理體系 2021 年回顧與 04 年項目報告改制重組方案組織管理設(shè)計咨詢項目工程組織結(jié)構(gòu)及管理流程設(shè)計咨詢集團(tuán)公司管理咨詢戰(zhàn)略發(fā)展咨詢 報告經(jīng)營方案設(shè)計人力資源與成本控制咨詢 在有關(guān)機(jī)構(gòu)中配備專職會計人員。各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)會計業(yè)務(wù)需要配備持有從業(yè)資格證書的會計人員，否則不得從事會計工作；會計人員從業(yè)資格管理辦法由國務(wù)院財政部門規(guī)定。 擔(dān)任單位會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會計主管人員）的，除上述條件外，還應(yīng)當(dāng)具備會計師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格或者從事會計工作三年以上經(jīng)歷?？倳嫀煹娜温氋Y格、任免程序、職責(zé)權(quán)限由國務(wù)院規(guī)定。 總會計師具體組織本單位執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策和制度，保護(hù)國家財產(chǎn) 。 負(fù)責(zé)對本單位財會機(jī)構(gòu)的設(shè)置和會計人員的配備、會計專業(yè)職務(wù)的 設(shè)置和聘任提出方案；組織會計人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核；支持會計人員依法行使職權(quán)。制止或者糾正無效時，提請單位主要行政領(lǐng)導(dǎo)人處理。除一般的財務(wù)收支可以由總會計師授權(quán)的財會機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或者其他指定人員審批外，重大的財務(wù)收支，須經(jīng)總會計師審批或者由總會計師報單位主要行政領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)。財會機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或者會計主管人員的人選，應(yīng)當(dāng)由總會計師進(jìn)行業(yè)務(wù)考核，依照有關(guān)規(guī)定審批。 符合內(nèi)部牽制制度的要求 會計工作崗位，可以一人一崗、一人多崗或者一崗多人。 會計人員回避制度 集團(tuán)公司、直屬單位、成員企業(yè)等單位任用會計人員應(yīng)當(dāng)實(shí)行回避制度。 會計人員職業(yè)道德 會計人員在會計工作中應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德，樹立良好的職業(yè)品質(zhì)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)，嚴(yán)守 工作紀(jì)律，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。 客觀公正 會計人員辦理會計事務(wù)應(yīng)當(dāng)實(shí)事求是、客觀公正。 會計工作交接 會計人員工作調(diào)動或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。 尚未登記的賬目，應(yīng)當(dāng)?shù)怯?完畢，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章。 現(xiàn)金、有價證券要根據(jù) 會計賬簿有關(guān)記錄進(jìn)行點(diǎn)交。如有短缺，必須查清原因，并在移交清冊中注明，由移交人員負(fù)責(zé)。 戰(zhàn)略交通運(yùn)輸行業(yè)組織結(jié)構(gòu)設(shè)計咨詢投資策略報告公司發(fā)展戰(zhàn)略咨詢報告人力資源項目管理公司戰(zhàn)略及運(yùn)營體系項目 公司財務(wù)管理體系 2021 年回顧與 04 年項目報告改制重組方案組織管理設(shè)計咨詢項目工程組織結(jié)構(gòu)及管理流程設(shè)計咨詢集團(tuán)公司管理咨詢戰(zhàn)略發(fā)展咨詢 報告經(jīng)營方案設(shè)計人力資源與成本控制咨詢 一般會計人員交接，由單位會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員負(fù)責(zé)監(jiān)交； 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員交接，由單位領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé)監(jiān)交，必要時可由上級主管部門派人會同監(jiān)交。并應(yīng)在移交注冊上注明：單位名稱，交接日期，交接雙方和監(jiān)交人員的職務(wù)、姓名，移交清冊頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等。未移交前，不得離職。 臨時離職或者因病不能工作的會計人員恢復(fù)工作的，應(yīng)當(dāng)與接替或者代理人員辦理交接手續(xù)。 會計人員繼續(xù)教育的對象為在職會計人員 。 繼續(xù)教育的形式 培訓(xùn)形式 戰(zhàn)略交通運(yùn)輸行業(yè)組織結(jié)構(gòu)設(shè)計咨詢投資策略報告公司發(fā)展戰(zhàn)略咨詢報告人力資源項目管理公司戰(zhàn)略及運(yùn)營體系項目 公司財務(wù)管理體系 2021 年回顧與 04 年項目報告改制重組方案組織管理設(shè)計咨詢項目工程組織結(jié)構(gòu)及管理流程設(shè)計咨詢集團(tuán)公司管理咨詢戰(zhàn)略發(fā)展咨詢 報告經(jīng)營方案設(shè)計人力資源與成本控制咨詢 財政部門會計管理機(jī)構(gòu)組織的培訓(xùn)； 財政部門會計管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的培訓(xùn)點(diǎn)舉辦的培訓(xùn)； 省級以上業(yè)務(wù)主管部門舉辦的業(yè)務(wù)培訓(xùn)； 正在普通院?；虺扇嗽盒＝邮車页姓J(rèn)的會計專業(yè)學(xué)歷教育 ； 財政部門會計管理機(jī)構(gòu)認(rèn)可的其他形式。 財政部門對 繼續(xù)教育管理的規(guī)定 財政部門會計管理機(jī)構(gòu)建立高級、中級、初 級會計人員繼續(xù)教育檔案，制發(fā)《會計人員繼續(xù)教育手冊》，對會計人員繼續(xù)教育情況予以記錄并加蓋繼續(xù)教育印章，同時在會計人員繼續(xù)教育檔案中記載。 連續(xù) 2 年未接受繼續(xù)教育或連續(xù) 2年未按有關(guān)規(guī)定完成繼續(xù)教育時間的會計人員，不予