【正文】 工作具有建議權(quán) 在會(huì)計(jì)審核業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，有權(quán)要求集團(tuán)相關(guān)人員予以配合 會(huì)計(jì)管理主管 崗位使命 負(fù)責(zé)集團(tuán)公司會(huì)計(jì)、稅務(wù)管理工作 :確保會(huì)計(jì)制度的完善與執(zhí)行。 稅務(wù)保險(xiǎn)主管 崗位使命 負(fù)責(zé)集 團(tuán)公司稅務(wù)、保險(xiǎn)賬務(wù)及報(bào)表工作。 主要崗位職責(zé) 負(fù)責(zé)具體實(shí)施融資及債信維護(hù)工作，收集、分析國(guó)內(nèi)外金融市場(chǎng)主要籌資工具及各金融市場(chǎng)的情況，對(duì)集團(tuán)公司融資方案的制定提出建議； 負(fù)責(zé)根據(jù)集團(tuán)公司融資計(jì)劃，具體實(shí)施人民幣資金和外幣資金籌集，保證日常還本付息正常進(jìn)行，維持公司的債信； 負(fù)責(zé)維持與境外投資者、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)和境外 監(jiān)管部門的聯(lián)系，做好評(píng)級(jí)接待工作； 負(fù)責(zé)聯(lián)系國(guó)家計(jì)委、國(guó)家外匯管理局、中國(guó)人民銀行，并就重大變化對(duì)集團(tuán)公司的影響提出建議； 負(fù)責(zé)融資業(yè)務(wù)檔案的歸檔及文書處理。 主要管理權(quán)限 對(duì)集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)管理制度有建議權(quán)； 對(duì)集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)預(yù)算有主要建議權(quán)； 對(duì)集團(tuán)本部及各成員企業(yè)上報(bào)的財(cái)務(wù)分析有審核權(quán)； 對(duì)集 團(tuán)本部及各成員企業(yè)上報(bào)的財(cái)務(wù)預(yù)算有審核權(quán)； 在財(cái)務(wù)分析、預(yù)算管理工作范圍內(nèi)，有權(quán)要求相關(guān)人員給予配合。 財(cái)務(wù)部崗位職權(quán) 崗位使命 組織并負(fù)責(zé)集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)管理、預(yù)算管理、會(huì)計(jì)管理及內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督等方面的工作，參與集團(tuán)公司績(jī)效管理、投資管理、預(yù)算管理等重要經(jīng)營(yíng)問題的研究、分析、論證。定期、不定期撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告向董事會(huì)和總經(jīng)理報(bào)告公司經(jīng)營(yíng)情況、預(yù)算指標(biāo)完成情況及財(cái)務(wù)預(yù)警；對(duì)公司財(cái)務(wù)及經(jīng)營(yíng)提出建議；對(duì)公司融資、投資、利潤(rùn)分配和股利分配提供財(cái)務(wù)意見。 財(cái)務(wù)預(yù)算、計(jì)劃與分析職能 協(xié)調(diào)并組織集團(tuán)公司各部門年度預(yù)算或相關(guān)預(yù)測(cè)的編制，并在其他部門的預(yù)算或相關(guān)預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上編制年度或預(yù)測(cè)。對(duì)集團(tuán)公司費(fèi)用預(yù)算、固定資產(chǎn)更新改造、大修理及收支計(jì)劃完成情況進(jìn)行考核；對(duì)公司財(cái)務(wù)部 下司 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)工作完成情況進(jìn)行考核。 主要管理權(quán)限 對(duì)集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)分析報(bào)告有建議權(quán)； 各成員企業(yè)上報(bào)的財(cái)務(wù)分析報(bào)告有建議權(quán)； 在財(cái)務(wù)分析工作范圍內(nèi)，有權(quán)要求相關(guān)人員給予配合。 主要崗位職責(zé) 負(fù)責(zé)解釋集團(tuán)公司及成員企業(yè)費(fèi)用、現(xiàn)金、報(bào)銷規(guī)定； 負(fù)責(zé)編制集團(tuán)公司內(nèi)部資金報(bào)表； 負(fù)責(zé)為集團(tuán)公司及成員企業(yè)統(tǒng)一開立賬戶，并實(shí)施賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)和結(jié)算； 負(fù)責(zé)根據(jù)相關(guān)法規(guī)，代表集團(tuán)公司做好對(duì)成員企業(yè)貸款發(fā)放、貸款本金、 利息的催收和回收以及貸款項(xiàng)目跟蹤工作；根據(jù)國(guó)家政策，經(jīng)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，辦理對(duì)成員企業(yè)的擔(dān)保以及項(xiàng)目跟蹤工作； 負(fù)責(zé)對(duì)各成員企業(yè)債務(wù)、擔(dān)保和抵押情況進(jìn)行跟蹤、統(tǒng)計(jì)分析；對(duì)整個(gè)集團(tuán)公司的債務(wù)、擔(dān)保和抵押情況進(jìn)行匯總分析； 負(fù)責(zé)收集、研究國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)信息，對(duì)集團(tuán)公司的資金調(diào)配、計(jì)劃制訂及資金運(yùn)作提出建議； 負(fù)責(zé)具體實(shí)施集團(tuán)公司資金運(yùn)作方案； 負(fù)責(zé)通知收到各單位的賬款情況，答復(fù)各單位銀行賬務(wù)查詢 。 出納主管 崗位使命 承辦集團(tuán)本部日常報(bào)銷，存取款等業(yè)務(wù)。 主要管理權(quán)限 在會(huì)計(jì)核算工作職責(zé)范圍內(nèi)，對(duì)集團(tuán)本部及成員企業(yè)工作有建議權(quán)； 在其職責(zé)范圍內(nèi)，有權(quán)要求相關(guān)人員給予配合。 主要管理權(quán)限 在財(cái)務(wù)系統(tǒng)維護(hù)及使用中，有權(quán)要求相關(guān)部 門人員給予配合； 對(duì)集團(tuán)本部及全資子公司的會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)報(bào)表工作有建議權(quán)； 在財(cái)務(wù)報(bào)表范圍內(nèi)，有權(quán)要求相關(guān)部門人員給予配合。各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)需要配備持有從業(yè)資格證書的會(huì)計(jì)人員，否則不得從事會(huì)計(jì)工作；會(huì)計(jì)人員從業(yè)資格管理辦法由國(guó)務(wù)院財(cái)政部門規(guī)定?？倳?huì)計(jì)師的任職資格、任免程序、職責(zé)權(quán)限由國(guó)務(wù)院規(guī)定。 負(fù)責(zé)對(duì)本單位財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置和會(huì)計(jì)人員的配備、會(huì)計(jì)專業(yè)職務(wù)的 設(shè)置和聘任提出方案；組織會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核；支持會(huì)計(jì)人員依法行使職權(quán)。除一般的財(cái)務(wù)收支可以由總會(huì)計(jì)師授權(quán)的財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或者其他指定人員審批外，重大的財(cái)務(wù)收支，須經(jīng)總會(huì)計(jì)師審批或者由總會(huì)計(jì)師報(bào)單位主要行政領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)。 符合內(nèi)部牽制制度的要求 會(huì)計(jì)工作崗位，可以一人一崗、一人多崗或者一崗多人。 會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德 會(huì)計(jì)人員在會(huì)計(jì)工作中應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德，樹立良好的職業(yè)品質(zhì)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)，嚴(yán)守 工作紀(jì)律，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。 會(huì)計(jì)工作交接 會(huì)計(jì)人員工作調(diào)動(dòng)或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。 現(xiàn)金、有價(jià)證券要根據(jù) 會(huì)計(jì)賬簿有關(guān)記錄進(jìn)行點(diǎn)交。 戰(zhàn)略交通運(yùn)輸行業(yè)組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)咨詢投資策略報(bào)告公司發(fā)展戰(zhàn)略咨詢報(bào)告人力資源項(xiàng)目管理公司戰(zhàn)略及運(yùn)營(yíng)體系項(xiàng)目 公司財(cái)務(wù)管理體系 2021 年回顧與 04 年項(xiàng)目報(bào)告改制重組方案組織管理設(shè)計(jì)咨詢項(xiàng)目工程組織結(jié)構(gòu)及管理流程設(shè)計(jì)咨詢集團(tuán)公司管理咨詢戰(zhàn)略發(fā)展咨詢 報(bào)告經(jīng)營(yíng)方案設(shè)計(jì)人力資源與成本控制咨詢 一般會(huì)計(jì)人員交接，由單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員負(fù)責(zé)監(jiān)交； 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員交接，由單位領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé)監(jiān)交，必要時(shí)可由上級(jí)主管部門派人會(huì)同監(jiān)交。未移交前，不得離職。 會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育的對(duì)象為在職會(huì)計(jì)人員 。 財(cái)政部門對(duì) 繼續(xù)教育管理的規(guī)定 財(cái)政部門會(huì)計(jì)管理機(jī)構(gòu)建立高級(jí)、中級(jí)、初 級(jí)會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育檔案，制發(fā)《會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育手冊(cè)》，對(duì)會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育情況予以記錄并加蓋繼續(xù)教育印章，同時(shí)在會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育檔案中記載。 組織與實(shí) 施 每年由人事部門組織安排； 財(cái)務(wù)部門具體實(shí)施； 各主管應(yīng)保證會(huì)計(jì)人員參加后續(xù)教育的時(shí)間和其他必要條件。 財(cái)務(wù)總監(jiān)的管理 財(cái)務(wù)總監(jiān)的工資、獎(jiǎng)金與所在單位分離，以保證其實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督的獨(dú)立性；集團(tuán)公司對(duì)被委派的財(cái)務(wù)總監(jiān)定期考核和輪崗。 由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部提出人選，報(bào)請(qǐng)集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)后，統(tǒng)一委派各公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人； 委派的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人與派駐公司相分離，對(duì)委派人員的工資、獎(jiǎng)勵(lì)、福利等由集團(tuán)統(tǒng)一發(fā)放；組織關(guān)系、人事檔案、職務(wù)晉升、工作調(diào)動(dòng)、專業(yè)職稱、后續(xù)教育、業(yè)績(jī)考評(píng)等由集團(tuán)實(shí)行統(tǒng)一管理。 財(cái)務(wù)人員實(shí)行崗位輪換制，在同一崗位上，會(huì)計(jì)核算員每四年輪換一次；主管財(cái)務(wù)人員以上職務(wù)的每三年輪換一次；出納員、材料管理員每輛年輪換一次。 重大經(jīng)營(yíng)決策的內(nèi)容 對(duì)外投資包括股權(quán)投資、債權(quán)投資、混合性投資（不論長(zhǎng)期還是短期）； 固定資產(chǎn)購(gòu)置包括購(gòu)買、新建、擴(kuò)建、改建等； 籌資和融資指以增加負(fù)債、租賃等形式籌集資金； 各種損失包括投資損失、資產(chǎn)盤虧和報(bào)廢損失、壞賬損失； 費(fèi)用支出指部包括工資、水電消耗等經(jīng)常性、程序性支出的費(fèi)用項(xiàng)目，如修理 費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)。主要內(nèi)容有： 財(cái)務(wù)收支范圍 收入 指主業(yè)、附業(yè)收入和其他收入。 合同審批 集團(tuán)公司機(jī)關(guān) 公司機(jī)關(guān)內(nèi)部的各項(xiàng)合同的簽訂，不論金額大小，要經(jīng)過規(guī)劃發(fā)展部、財(cái)務(wù)部審核，然后報(bào)總裁批準(zhǔn)。 集團(tuán)下屬二級(jí)公司的對(duì)外投資 先由二級(jí)公司提出可行性報(bào)告報(bào)集團(tuán)公司，經(jīng)過集團(tuán)公司行政程序?qū)徍送夂螅挥啥?jí)公司董事會(huì)完成法律手續(xù)。對(duì)外開出的原始憑證，必須加蓋本單位公章。 職工公出借款憑據(jù)，必須附在記賬憑證之后。 記賬憑證的基本要求 記賬憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期；憑證編號(hào)；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要；會(huì)計(jì)科目；金額；所附原始憑證張數(shù)；填制憑證人員、稽核人員、記賬人員、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員簽名或者蓋章。如果一張?jiān)紤{證涉及幾張記賬憑證，可以把原始憑證附在一張主要的記賬憑證后面，并在其他記賬憑證上注明附有該原始憑證的記賬憑證的編號(hào)或者附原始憑證復(fù)印機(jī)。 填制會(huì)計(jì)憑證，字跡必須清晰、工整，并符合下列要求： 阿拉伯?dāng)?shù)字應(yīng)當(dāng)一個(gè)一個(gè)地寫，不得連筆寫。 阿拉伯金額數(shù)字中間有“ 0”時(shí)，漢字大寫金額要寫“零”字；阿拉伯?dāng)?shù)字金額中間連續(xù)有幾個(gè)“ 0”時(shí)，漢字大寫金額中可以只寫一個(gè)“零”字；阿拉伯金額數(shù)字元位是“ 0”，或者數(shù)字中間連續(xù)有幾個(gè)“ 0”、元位也是“ 0”但角位不是“ 0”時(shí)，漢字大寫金額可以只寫一個(gè)“零”字，也可以不寫“零”字。 對(duì)于數(shù)量過多的原始憑證，可以 單獨(dú)裝訂保管，在封面上注明記賬憑證日期、編號(hào)、種類，同時(shí)在記賬憑證上注明“附件另訂”和原始憑證名稱及編號(hào)。 現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬必須采用訂本式賬簿。裝訂后再按實(shí)際使用的賬頁(yè)順序編定頁(yè)碼。 各種賬簿按頁(yè)次順序連續(xù)登記，不得跳行、隔頁(yè)。 登記會(huì)計(jì)賬簿 會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)審核無誤的會(huì)計(jì)憑證登記會(huì)計(jì)賬簿。 實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的單位，用計(jì)算機(jī)打印的會(huì)計(jì)賬簿必須連續(xù)編號(hào)，經(jīng)審核無誤后裝訂成冊(cè)，并由記賬人員和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員簽字或者蓋章。 原始憑證不得外借，其他單位如因特殊原因需要使用原始憑證時(shí)，經(jīng)本單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員批準(zhǔn)，可以復(fù)制。打印出的機(jī)制記賬憑證要加蓋制單人員、審核人員、記賬人員及會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù) 責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員印章或者簽字。幣種符號(hào)與阿拉伯金額數(shù)字之間不得留有空白。原始憑證分割單必須具備原始憑證的基本內(nèi)容：憑證 名稱、填制憑證日期、填制憑證單位名稱或者填制人姓名、經(jīng)辦人的簽名或者蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)、金額和費(fèi)用分?jǐn)偳闆r等。 以自制的原始憑證或者原始憑證匯總表代替記賬憑證的，也必須具備記賬憑證應(yīng)有的項(xiàng)目。 經(jīng)上級(jí)有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)文件作為原始憑證附件。購(gòu)買實(shí)物的原始憑證，必須有驗(yàn)收證明。 附：集團(tuán)公司機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)收支審批 權(quán)限劃分表 集團(tuán)公司機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)收支審批權(quán)限劃分表 類 別 項(xiàng) 目 審批權(quán)限 審批者 備 注 零星采購(gòu) 辦公用品 10,000 元以下 財(cái)務(wù)經(jīng)理 按預(yù)算執(zhí)行 10,000― 50,000 元 財(cái)務(wù)總監(jiān) 50,000 元以上 總經(jīng)理 勞保用品 5,000 元以下 財(cái)務(wù)經(jīng)理 5,000 元以上 財(cái)務(wù)總監(jiān) 禮品 2,000 元以下 財(cái)務(wù)經(jīng)理 2,000― 10,000 元 財(cái)務(wù)總監(jiān) 10,000 元以上 總經(jīng)理 資本性支出 長(zhǎng)期投資 500 萬元以下 總經(jīng)理 按預(yù)算執(zhí)行 500 萬元以上 董事長(zhǎng) 固定資產(chǎn)購(gòu)置、 新建、擴(kuò)建、改建、裝修房屋 50 萬元以下 財(cái)務(wù)總監(jiān) 按預(yù)算執(zhí)行 50― 500 萬元 總經(jīng)理 500 萬元以上 董事長(zhǎng) 費(fèi)用類支出 水電費(fèi)、勞保費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、辦公電話費(fèi)、報(bào)刊雜志費(fèi)、資料費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、咨詢費(fèi)、訴訟費(fèi)、廣告費(fèi)用等 2,000 元以下 結(jié)算中心主任 2,000― 5,000 元 財(cái)務(wù)經(jīng)理 5,000― 50,000 元 財(cái)務(wù)總監(jiān) 50,000 元以上 總經(jīng)理 借款利息 50 萬元以下 財(cái)務(wù)經(jīng)理 50― 100 萬元 財(cái)務(wù)總監(jiān) 戰(zhàn)略交通運(yùn)輸行業(yè)組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)咨詢投資策略報(bào)告公司發(fā)展戰(zhàn)略咨詢報(bào)告人力資源項(xiàng)目管理公司戰(zhàn)略及運(yùn)營(yíng)體系項(xiàng)目 公司財(cái)務(wù)管理體系 2021 年回顧與 04 年項(xiàng)目報(bào)告改制重組方案組織管理設(shè)計(jì)咨詢項(xiàng)目工程組織結(jié)構(gòu)及管理流程設(shè)計(jì)咨詢集團(tuán)公司管理咨詢戰(zhàn)略發(fā)展咨詢 報(bào)告經(jīng)營(yíng)方案設(shè)計(jì)人力資源與成本控制咨詢 100 萬元以上 總經(jīng)理 銀行手續(xù)費(fèi) 時(shí)即發(fā)生金額 結(jié)算中心主任 員工電話費(fèi)、交通費(fèi)、誤餐補(bǔ)助費(fèi) 標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)執(zhí)行 結(jié)算中心主任 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 2,000 元以下 財(cái)務(wù)經(jīng)理 2,000― 10,000 元 財(cái)務(wù)總監(jiān) 10,000 元以上 總經(jīng)理 職工教育 培訓(xùn)費(fèi) 10,000 元以下 財(cái)務(wù)總監(jiān) 10,000 元以上 總經(jīng)理 國(guó)內(nèi)差旅費(fèi) 5,000 元以下 財(cái)務(wù)經(jīng)理 5,000 元以上 財(cái)務(wù)總監(jiān) 國(guó)際差旅費(fèi) 無論金額 大小 財(cái)務(wù)總監(jiān) 各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) 10 萬元以下 財(cái)務(wù)總監(jiān) 10 萬元以上 總經(jīng)理 各種統(tǒng)籌保險(xiǎn)、 住房公積金 無論金額大小 結(jié)算中心主任 按國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行 其他開支 5,000 元以下 財(cái)務(wù)總監(jiān) 5,000 元以上 財(cái)務(wù)總監(jiān) 集團(tuán)公司機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)收支審批權(quán)限劃分表 類 別 項(xiàng) 目 審批權(quán)限 審批者 備 注 借款及應(yīng)付款項(xiàng)償還 借款本金 100 萬元以下 財(cái)務(wù)經(jīng)理 100― 500 萬元 財(cái)務(wù)總監(jiān) 500 萬元以上 總經(jīng)理 應(yīng)付賬款 10 萬 元以下 財(cái)務(wù)經(jīng)理 10― 50 萬元 財(cái)務(wù)總監(jiān) 50 萬元以上 總經(jīng)理 稅金 10 萬元以下 財(cái)務(wù)經(jīng)理 10― 50 萬元 財(cái)務(wù)總監(jiān) 50 萬元以上 總經(jīng)理 員工醫(yī)療費(fèi) 核定額度內(nèi) 結(jié)算中心主任 核定額度以上 財(cái)務(wù)經(jīng)理 其他 10,000 元以下 財(cái)務(wù)經(jīng)理 10,000― 50,000 元 財(cái)務(wù)總監(jiān) 50,000 元以上 總經(jīng)理 內(nèi)部貸款 內(nèi)部貸款 50 萬元以下 財(cái)務(wù)經(jīng)理 50― 500 萬元 財(cái)務(wù)總監(jiān) 500 萬元以上 總經(jīng)理 預(yù)付款項(xiàng) 預(yù)付款項(xiàng) 10 萬元以下 財(cái)務(wù)經(jīng)理 提供相關(guān) 合同 10― 50 萬元 財(cái)務(wù)總監(jiān) 50 萬元以上 總經(jīng)理