【正文】 工作具有建議權(quán) 在會計審核業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，有權(quán)要求集團相關(guān)人員予以配合 會計管理主管 崗位使命 負(fù)責(zé)集團公司會計、稅務(wù)管理工作 :確保會計制度的完善與執(zhí)行。 稅務(wù)保險主管 崗位使命 負(fù)責(zé)集 團公司稅務(wù)、保險賬務(wù)及報表工作。 主要崗位職責(zé) 負(fù)責(zé)具體實施融資及債信維護(hù)工作，收集、分析國內(nèi)外金融市場主要籌資工具及各金融市場的情況，對集團公司融資方案的制定提出建議； 負(fù)責(zé)根據(jù)集團公司融資計劃，具體實施人民幣資金和外幣資金籌集，保證日常還本付息正常進(jìn)行，維持公司的債信； 負(fù)責(zé)維持與境外投資者、評級機構(gòu)和境外 監(jiān)管部門的聯(lián)系，做好評級接待工作； 負(fù)責(zé)聯(lián)系國家計委、國家外匯管理局、中國人民銀行，并就重大變化對集團公司的影響提出建議； 負(fù)責(zé)融資業(yè)務(wù)檔案的歸檔及文書處理。 主要管理權(quán)限 對集團公司的財務(wù)管理制度有建議權(quán)； 對集團公司的財務(wù)分析和財務(wù)預(yù)算有主要建議權(quán)； 對集團本部及各成員企業(yè)上報的財務(wù)分析有審核權(quán)； 對集 團本部及各成員企業(yè)上報的財務(wù)預(yù)算有審核權(quán)； 在財務(wù)分析、預(yù)算管理工作范圍內(nèi)，有權(quán)要求相關(guān)人員給予配合。 財務(wù)部崗位職權(quán) 崗位使命 組織并負(fù)責(zé)集團公司的財務(wù)管理、預(yù)算管理、會計管理及內(nèi)部審計監(jiān)督等方面的工作，參與集團公司績效管理、投資管理、預(yù)算管理等重要經(jīng)營問題的研究、分析、論證。定期、不定期撰寫財務(wù)分析報告向董事會和總經(jīng)理報告公司經(jīng)營情況、預(yù)算指標(biāo)完成情況及財務(wù)預(yù)警；對公司財務(wù)及經(jīng)營提出建議；對公司融資、投資、利潤分配和股利分配提供財務(wù)意見。 財務(wù)預(yù)算、計劃與分析職能 協(xié)調(diào)并組織集團公司各部門年度預(yù)算或相關(guān)預(yù)測的編制，并在其他部門的預(yù)算或相關(guān)預(yù)測的基礎(chǔ)上編制年度或預(yù)測。對集團公司費用預(yù)算、固定資產(chǎn)更新改造、大修理及收支計劃完成情況進(jìn)行考核；對公司財務(wù)部 下司 會計機構(gòu)工作完成情況進(jìn)行考核。 主要管理權(quán)限 對集團公司的財務(wù)分析報告有建議權(quán)； 各成員企業(yè)上報的財務(wù)分析報告有建議權(quán)； 在財務(wù)分析工作范圍內(nèi)，有權(quán)要求相關(guān)人員給予配合。 主要崗位職責(zé) 負(fù)責(zé)解釋集團公司及成員企業(yè)費用、現(xiàn)金、報銷規(guī)定； 負(fù)責(zé)編制集團公司內(nèi)部資金報表； 負(fù)責(zé)為集團公司及成員企業(yè)統(tǒng)一開立賬戶，并實施賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)和結(jié)算； 負(fù)責(zé)根據(jù)相關(guān)法規(guī)，代表集團公司做好對成員企業(yè)貸款發(fā)放、貸款本金、 利息的催收和回收以及貸款項目跟蹤工作；根據(jù)國家政策，經(jīng)集團公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，辦理對成員企業(yè)的擔(dān)保以及項目跟蹤工作； 負(fù)責(zé)對各成員企業(yè)債務(wù)、擔(dān)保和抵押情況進(jìn)行跟蹤、統(tǒng)計分析；對整個集團公司的債務(wù)、擔(dān)保和抵押情況進(jìn)行匯總分析； 負(fù)責(zé)收集、研究國內(nèi)外市場信息，對集團公司的資金調(diào)配、計劃制訂及資金運作提出建議； 負(fù)責(zé)具體實施集團公司資金運作方案； 負(fù)責(zé)通知收到各單位的賬款情況，答復(fù)各單位銀行賬務(wù)查詢 。 出納主管 崗位使命 承辦集團本部日常報銷，存取款等業(yè)務(wù)。 主要管理權(quán)限 在會計核算工作職責(zé)范圍內(nèi)，對集團本部及成員企業(yè)工作有建議權(quán)； 在其職責(zé)范圍內(nèi)，有權(quán)要求相關(guān)人員給予配合。 主要管理權(quán)限 在財務(wù)系統(tǒng)維護(hù)及使用中，有權(quán)要求相關(guān)部 門人員給予配合； 對集團本部及全資子公司的會計核算、財務(wù)報表工作有建議權(quán)； 在財務(wù)報表范圍內(nèi)，有權(quán)要求相關(guān)部門人員給予配合。各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)會計業(yè)務(wù)需要配備持有從業(yè)資格證書的會計人員，否則不得從事會計工作；會計人員從業(yè)資格管理辦法由國務(wù)院財政部門規(guī)定。總會計師的任職資格、任免程序、職責(zé)權(quán)限由國務(wù)院規(guī)定。 負(fù)責(zé)對本單位財會機構(gòu)的設(shè)置和會計人員的配備、會計專業(yè)職務(wù)的 設(shè)置和聘任提出方案；組織會計人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核；支持會計人員依法行使職權(quán)。除一般的財務(wù)收支可以由總會計師授權(quán)的財會機構(gòu)負(fù)責(zé)人或者其他指定人員審批外，重大的財務(wù)收支，須經(jīng)總會計師審批或者由總會計師報單位主要行政領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)。 符合內(nèi)部牽制制度的要求 會計工作崗位，可以一人一崗、一人多崗或者一崗多人。 會計人員職業(yè)道德 會計人員在會計工作中應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德，樹立良好的職業(yè)品質(zhì)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)，嚴(yán)守 工作紀(jì)律，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。 會計工作交接 會計人員工作調(diào)動或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。 現(xiàn)金、有價證券要根據(jù) 會計賬簿有關(guān)記錄進(jìn)行點交。 戰(zhàn)略交通運輸行業(yè)組織結(jié)構(gòu)設(shè)計咨詢投資策略報告公司發(fā)展戰(zhàn)略咨詢報告人力資源項目管理公司戰(zhàn)略及運營體系項目 公司財務(wù)管理體系 2021 年回顧與 04 年項目報告改制重組方案組織管理設(shè)計咨詢項目工程組織結(jié)構(gòu)及管理流程設(shè)計咨詢集團公司管理咨詢戰(zhàn)略發(fā)展咨詢 報告經(jīng)營方案設(shè)計人力資源與成本控制咨詢 一般會計人員交接，由單位會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員負(fù)責(zé)監(jiān)交； 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員交接，由單位領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé)監(jiān)交，必要時可由上級主管部門派人會同監(jiān)交。未移交前，不得離職。 會計人員繼續(xù)教育的對象為在職會計人員 。 財政部門對 繼續(xù)教育管理的規(guī)定 財政部門會計管理機構(gòu)建立高級、中級、初 級會計人員繼續(xù)教育檔案，制發(fā)《會計人員繼續(xù)教育手冊》，對會計人員繼續(xù)教育情況予以記錄并加蓋繼續(xù)教育印章，同時在會計人員繼續(xù)教育檔案中記載。 組織與實 施 每年由人事部門組織安排； 財務(wù)部門具體實施； 各主管應(yīng)保證會計人員參加后續(xù)教育的時間和其他必要條件。 財務(wù)總監(jiān)的管理 財務(wù)總監(jiān)的工資、獎金與所在單位分離，以保證其實行會計監(jiān)督的獨立性；集團公司對被委派的財務(wù)總監(jiān)定期考核和輪崗。 由集團公司財務(wù)部提出人選，報請集團公司總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)后，統(tǒng)一委派各公司財務(wù)負(fù)責(zé)人； 委派的財務(wù)負(fù)責(zé)人與派駐公司相分離，對委派人員的工資、獎勵、福利等由集團統(tǒng)一發(fā)放；組織關(guān)系、人事檔案、職務(wù)晉升、工作調(diào)動、專業(yè)職稱、后續(xù)教育、業(yè)績考評等由集團實行統(tǒng)一管理。 財務(wù)人員實行崗位輪換制，在同一崗位上，會計核算員每四年輪換一次；主管財務(wù)人員以上職務(wù)的每三年輪換一次；出納員、材料管理員每輛年輪換一次。 重大經(jīng)營決策的內(nèi)容 對外投資包括股權(quán)投資、債權(quán)投資、混合性投資（不論長期還是短期）； 固定資產(chǎn)購置包括購買、新建、擴建、改建等； 籌資和融資指以增加負(fù)債、租賃等形式籌集資金； 各種損失包括投資損失、資產(chǎn)盤虧和報廢損失、壞賬損失； 費用支出指部包括工資、水電消耗等經(jīng)常性、程序性支出的費用項目，如修理 費、業(yè)務(wù)費。主要內(nèi)容有： 財務(wù)收支范圍 收入 指主業(yè)、附業(yè)收入和其他收入。 合同審批 集團公司機關(guān) 公司機關(guān)內(nèi)部的各項合同的簽訂，不論金額大小，要經(jīng)過規(guī)劃發(fā)展部、財務(wù)部審核，然后報總裁批準(zhǔn)。 集團下屬二級公司的對外投資 先由二級公司提出可行性報告報集團公司，經(jīng)過集團公司行政程序?qū)徍送夂螅挥啥壒径聲瓿煞墒掷m(xù)。對外開出的原始憑證，必須加蓋本單位公章。 職工公出借款憑據(jù)，必須附在記賬憑證之后。 記賬憑證的基本要求 記賬憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期；憑證編號；經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要；會計科目；金額；所附原始憑證張數(shù)；填制憑證人員、稽核人員、記賬人員、會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員簽名或者蓋章。如果一張原始憑證涉及幾張記賬憑證，可以把原始憑證附在一張主要的記賬憑證后面，并在其他記賬憑證上注明附有該原始憑證的記賬憑證的編號或者附原始憑證復(fù)印機。 填制會計憑證，字跡必須清晰、工整，并符合下列要求： 阿拉伯?dāng)?shù)字應(yīng)當(dāng)一個一個地寫，不得連筆寫。 阿拉伯金額數(shù)字中間有“ 0”時，漢字大寫金額要寫“零”字；阿拉伯?dāng)?shù)字金額中間連續(xù)有幾個“ 0”時，漢字大寫金額中可以只寫一個“零”字；阿拉伯金額數(shù)字元位是“ 0”，或者數(shù)字中間連續(xù)有幾個“ 0”、元位也是“ 0”但角位不是“ 0”時，漢字大寫金額可以只寫一個“零”字，也可以不寫“零”字。 對于數(shù)量過多的原始憑證，可以 單獨裝訂保管，在封面上注明記賬憑證日期、編號、種類，同時在記賬憑證上注明“附件另訂”和原始憑證名稱及編號。 現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬必須采用訂本式賬簿。裝訂后再按實際使用的賬頁順序編定頁碼。 各種賬簿按頁次順序連續(xù)登記，不得跳行、隔頁。 登記會計賬簿 會計人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)審核無誤的會計憑證登記會計賬簿。 實行會計電算化的單位，用計算機打印的會計賬簿必須連續(xù)編號，經(jīng)審核無誤后裝訂成冊，并由記賬人員和會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員簽字或者蓋章。 原始憑證不得外借，其他單位如因特殊原因需要使用原始憑證時，經(jīng)本單位會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員批準(zhǔn)，可以復(fù)制。打印出的機制記賬憑證要加蓋制單人員、審核人員、記賬人員及會計機構(gòu)負(fù) 責(zé)人、會計主管人員印章或者簽字。幣種符號與阿拉伯金額數(shù)字之間不得留有空白。原始憑證分割單必須具備原始憑證的基本內(nèi)容：憑證 名稱、填制憑證日期、填制憑證單位名稱或者填制人姓名、經(jīng)辦人的簽名或者蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額和費用分?jǐn)偳闆r等。 以自制的原始憑證或者原始憑證匯總表代替記賬憑證的，也必須具備記賬憑證應(yīng)有的項目。 經(jīng)上級有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)文件作為原始憑證附件。購買實物的原始憑證，必須有驗收證明。 附：集團公司機關(guān)財務(wù)收支審批 權(quán)限劃分表 集團公司機關(guān)財務(wù)收支審批權(quán)限劃分表 類 別 項 目 審批權(quán)限 審批者 備 注 零星采購 辦公用品 10,000 元以下 財務(wù)經(jīng)理 按預(yù)算執(zhí)行 10,000― 50,000 元 財務(wù)總監(jiān) 50,000 元以上 總經(jīng)理 勞保用品 5,000 元以下 財務(wù)經(jīng)理 5,000 元以上 財務(wù)總監(jiān) 禮品 2,000 元以下 財務(wù)經(jīng)理 2,000― 10,000 元 財務(wù)總監(jiān) 10,000 元以上 總經(jīng)理 資本性支出 長期投資 500 萬元以下 總經(jīng)理 按預(yù)算執(zhí)行 500 萬元以上 董事長 固定資產(chǎn)購置、 新建、擴建、改建、裝修房屋 50 萬元以下 財務(wù)總監(jiān) 按預(yù)算執(zhí)行 50― 500 萬元 總經(jīng)理 500 萬元以上 董事長 費用類支出 水電費、勞保費、物業(yè)管理費、辦公電話費、報刊雜志費、資料費、審計費、咨詢費、訴訟費、廣告費用等 2,000 元以下 結(jié)算中心主任 2,000― 5,000 元 財務(wù)經(jīng)理 5,000― 50,000 元 財務(wù)總監(jiān) 50,000 元以上 總經(jīng)理 借款利息 50 萬元以下 財務(wù)經(jīng)理 50― 100 萬元 財務(wù)總監(jiān) 戰(zhàn)略交通運輸行業(yè)組織結(jié)構(gòu)設(shè)計咨詢投資策略報告公司發(fā)展戰(zhàn)略咨詢報告人力資源項目管理公司戰(zhàn)略及運營體系項目 公司財務(wù)管理體系 2021 年回顧與 04 年項目報告改制重組方案組織管理設(shè)計咨詢項目工程組織結(jié)構(gòu)及管理流程設(shè)計咨詢集團公司管理咨詢戰(zhàn)略發(fā)展咨詢 報告經(jīng)營方案設(shè)計人力資源與成本控制咨詢 100 萬元以上 總經(jīng)理 銀行手續(xù)費 時即發(fā)生金額 結(jié)算中心主任 員工電話費、交通費、誤餐補助費 標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)執(zhí)行 結(jié)算中心主任 業(yè)務(wù)招待費 2,000 元以下 財務(wù)經(jīng)理 2,000― 10,000 元 財務(wù)總監(jiān) 10,000 元以上 總經(jīng)理 職工教育 培訓(xùn)費 10,000 元以下 財務(wù)總監(jiān) 10,000 元以上 總經(jīng)理 國內(nèi)差旅費 5,000 元以下 財務(wù)經(jīng)理 5,000 元以上 財務(wù)總監(jiān) 國際差旅費 無論金額 大小 財務(wù)總監(jiān) 各項財產(chǎn)保險 10 萬元以下 財務(wù)總監(jiān) 10 萬元以上 總經(jīng)理 各種統(tǒng)籌保險、 住房公積金 無論金額大小 結(jié)算中心主任 按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行 其他開支 5,000 元以下 財務(wù)總監(jiān) 5,000 元以上 財務(wù)總監(jiān) 集團公司機關(guān)財務(wù)收支審批權(quán)限劃分表 類 別 項 目 審批權(quán)限 審批者 備 注 借款及應(yīng)付款項償還 借款本金 100 萬元以下 財務(wù)經(jīng)理 100― 500 萬元 財務(wù)總監(jiān) 500 萬元以上 總經(jīng)理 應(yīng)付賬款 10 萬 元以下 財務(wù)經(jīng)理 10― 50 萬元 財務(wù)總監(jiān) 50 萬元以上 總經(jīng)理 稅金 10 萬元以下 財務(wù)經(jīng)理 10― 50 萬元 財務(wù)總監(jiān) 50 萬元以上 總經(jīng)理 員工醫(yī)療費 核定額度內(nèi) 結(jié)算中心主任 核定額度以上 財務(wù)經(jīng)理 其他 10,000 元以下 財務(wù)經(jīng)理 10,000― 50,000 元 財務(wù)總監(jiān) 50,000 元以上 總經(jīng)理 內(nèi)部貸款 內(nèi)部貸款 50 萬元以下 財務(wù)經(jīng)理 50― 500 萬元 財務(wù)總監(jiān) 500 萬元以上 總經(jīng)理 預(yù)付款項 預(yù)付款項 10 萬元以下 財務(wù)經(jīng)理 提供相關(guān) 合同 10― 50 萬元 財務(wù)總監(jiān) 50 萬元以上 總經(jīng)理