【正文】 根據(jù)劃定須提前做計劃，報庫存部分預(yù)備；領(lǐng)發(fā)物資（2）抽查：（1）對庫存物品要勤于檢查，防蟲蛀、鼠咬，防霉?fàn)€變質(zhì)，將物資的損耗率降到最低限度。 保管與抽查：（1）驗收后的物資，除直撥的外，一律要進倉保管； ②發(fā)票上的數(shù)目與什物數(shù)目不相符，但名稱、規(guī)格、型號相符可按實際驗收； 倉庫的分類： 在主管的鋪排下，按采購部主任確定的采購方案著手采購； ②采購員若向個體戶購買商品，可通過稅務(wù)部分開票，因急需而賣方又無發(fā)票者，應(yīng)由賣方寫出售貨證實并簽名蓋章，有采購員兩人以上的證實，及驗收員的驗收證實，經(jīng)部分經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后方可給予報銷。（2）報銷：④超過30元要求付現(xiàn)金者，必需經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)審查批準(zhǔn)后方可付款，但現(xiàn)金必需在一定的范圍內(nèi)。 報銷及付款 物資驗收入庫： 物資采購：（3）將匯總的采購計劃和預(yù)算報總經(jīng)理審批；（1）由酒店各部分根據(jù)每年物資的消耗率、損耗率和對第二年的猜測，在每年年底編制采購計劃和預(yù)算報財務(wù)部審核；酒店管理財務(wù) 制定酒店采購部管理制度制定采購計劃（2）財務(wù)部根據(jù)酒店本年的營業(yè)實績、物資的消耗和損耗率、第二年的營業(yè)指標(biāo)及營業(yè)猜測做采購物資的預(yù)算；①采購員采購的大宗物資的付款要經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核，經(jīng)確認(rèn)批準(zhǔn)后方可付款；③按酒店財務(wù)軌制，付款30元以上者要使用支票或委托銀行付款結(jié)款，30元以下者可支付現(xiàn)款。 采購部業(yè)務(wù)操縱軌制 按酒店及本部分制定的工作程序，完成現(xiàn)貨采購和期貨采購； 將到貨的品種、數(shù)目和付款情況講演給有關(guān)部分，同時附上采購申請單或經(jīng)銷合同； 酒店的倉庫總的來說有：餐飲部的鮮貨倉、干貨倉、蔬菜倉、肉食倉、冰果倉、煙酒、飲品倉，商場部的百貨倉、工藝品倉、煙酒倉、食物倉、山貨倉，動力部的油庫、石油氣庫，建筑，裝修材料倉，管家部的清潔劑、液、粉、潔具倉，綠化部的花盆、花泥、種子、肥料、殺蟲藥劑倉，機械、汽車零配倉，陶瓷小貨倉，家具設(shè)備倉等等。 ③對購進的食物原材料、油味料不鮮不收，味道不正不收。 入庫存放：①倉管員要常常對所管物資進行抽查，檢查什物與卡片或記賬是否相符，若不相符要及時查對；②倉管員將報來的計劃按天天發(fā)貨的順序編排好，做好目錄，預(yù)備好物品，以便取貨人領(lǐng)取；（2）發(fā)貨與領(lǐng)貨④發(fā)貨時倉管員要留意物品提高前輩的先發(fā)、后進的后發(fā)。 （3）清點期間休止發(fā)貨。 （2）賬簿要分類設(shè)置，物資要分品種、型號、規(guī)格等設(shè)立賬戶； （6）直撥物資的收發(fā)，同其他入庫物資一樣入賬； 物品、原材料采購軌制物品庫存量應(yīng)根據(jù)酒店貨源渠道的特點，以把握在一個季度銷售量的一倍庫存量為宜。 計劃外采購或特殊、急用物品的采購，各部分知會財務(wù)部并報總經(jīng)理審批同意后，方可采購。 凡不按上述劃定采購者，財務(wù)部以及業(yè)務(wù)部分的財會職員，應(yīng)一律拒絕支付，并上報給總經(jīng)理處理。 物品、原材料損耗處理軌制物品及原材料、物料發(fā)生變質(zhì)、霉壞，失去使用（食用）價值，需要作報損、報廢處理。 在“營業(yè)外支出”科目處理報損、報廢的損失金額。 能源采購治理軌制酒店工程部油庫根據(jù)各類能源的使用情況，編制各類能源的使用量，制定出季度使用計劃和年度使用計劃。 當(dāng)采購部接到工程部油庫請購單后，應(yīng)立刻進行報價，將請購單送總經(jīng)理審批同意后，將請購單其中一聯(lián)送回工程部油庫以備驗收之用，一聯(lián)交能源采購組。 提貨完畢，應(yīng)及時通知鐵路卸車專線負(fù)責(zé)人，把空車拖走。物料經(jīng)驗收合格、辦理進倉手續(xù)后，所發(fā)生的一切短缺、變質(zhì)、霉?fàn)€、變形等題目，均由倉庫負(fù)責(zé)處理。物料出倉必需嚴(yán)格辦理出倉手續(xù)，填制“倉庫領(lǐng)料單”或“內(nèi)部挑唆單”，并驗明物料的規(guī)格、數(shù)目，經(jīng)倉庫主管簽署，審批發(fā)貨。倉庫應(yīng)對各項物料設(shè)立“物料購、領(lǐng)、存貨卡”，凡購入、領(lǐng)用物料，應(yīng)立刻作相應(yīng)的記載，以及時反映物資的增減變化情況，做到賬、物、卡三相符。1倉管部因未能及時提出請購而造成供給短缺，責(zé)任由倉管部承擔(dān)。嚴(yán)禁獨自進倉。 任何職員，除驗收時所需外，不準(zhǔn)試用試看倉庫商品物資。 倉庫防火軌制倉庫內(nèi)的物品要分類儲放，庫內(nèi)保證主通道有一定的間隔，貨物與墻、燈、房頂之間保持安全間隔。 物品入庫時要防止挾帶火種，濕潤的物品不準(zhǔn)入庫。 二、現(xiàn)金使用治理酒店員工因正常業(yè)務(wù)需預(yù)付差旅費或報銷各種用度的，需提前將金額報財務(wù)部。報銷單據(jù)上應(yīng)有經(jīng)辦人的簽字，部分負(fù)責(zé)人的簽章，財務(wù)主管、酒店總經(jīng)理（或總經(jīng)理授權(quán)審批人）的簽字方可辦理。 三、支票使用治理支票使用要設(shè)置支票領(lǐng)用登記簿，按序號使用。支票自領(lǐng)用之日起，無論用否，旬日內(nèi)必需到財務(wù)報賬。一切支出均需要有預(yù)算，逐級批準(zhǔn)后，方可支出。酒店庫存現(xiàn)金貯備不足時，需經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后方可到銀行提取。 各賬戶內(nèi)的銀行存款余額要及時上報財務(wù)負(fù)責(zé)人，以便公道鋪排資金。 六、票據(jù)的治理票據(jù)審批程序（1）凡直接支取貨泉資金（包括現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬支票）的單據(jù)均由授權(quán)審批人簽字。所有票據(jù)需將每個項目填寫清晰，并將領(lǐng)款人或經(jīng)辦人的姓名具體填寫在摘要欄中，領(lǐng)款人及經(jīng)辦人處暫不簽字，待辦理報銷手續(xù)時再行填寫。對該科目的治理職員須按期核對清賬，特別對應(yīng)收、預(yù)支賬款要嚴(yán)格治理，每季末要作出賬齡分析，加速資金回流速度。對公司有關(guān)單位往來賬目，要按期對賬，每季度對賬一次。公司應(yīng)加強固定資產(chǎn)、低值易耗品的治理，減少資金占用，高效率地使用公司資金，進步固定資產(chǎn)、低值易耗品及物品的利用率，確保公司財產(chǎn)的安全完整。不屬于出產(chǎn)經(jīng)營用的主要設(shè)備，但單位價值在2000元以上，并且使用期限超過兩年的物品，也固定資產(chǎn)。低值易耗品是指使用年限不足一年且單位價值超過100元的各種用具、器具和物品，即非固定資產(chǎn)的勞動資料。酒店固定資產(chǎn)按經(jīng)濟用途分為以下五類：（2）機器機械及其他設(shè)備；（4）電子通訊辦公自動化設(shè)備；屬于房屋建筑物購建項目，必需由有關(guān)部分事先提出專項講演（基建計劃），經(jīng)批準(zhǔn)后納入年度財務(wù)收支計劃。 第三節(jié) 固定資產(chǎn)、低值易耗品的治理與維修酒店財務(wù)部，負(fù)責(zé)對酒店固定資產(chǎn)及低植易耗品的價值治理，核算固定資產(chǎn)、低值易耗品的增減變化及結(jié)算情況，計算固定資產(chǎn)折舊，辦理固定資產(chǎn)內(nèi)部挑唆的賬簿調(diào)整。明細(xì)卡片一式三份，財務(wù)部分一份，治理部分一份，使用部分一份，相互核對。固定資產(chǎn)及低值易耗品的增減事項必需經(jīng)上述職能部分簽證辦理。二、固定資產(chǎn)的維修一般中小修理應(yīng)于報修前一個月，大修理應(yīng)提前三個月通知財務(wù)的資金部分，納入月度財務(wù)收支計劃，各部分根據(jù)批準(zhǔn)的資金計劃進行維護修理。三、固定資產(chǎn)計提折舊的范圍、計提折舊方法酒店的固定資產(chǎn)按以下種別和年限分別計提折舊；房屋、建筑物不短于20年；年折舊率＝（1％－10％）／折舊年限月折舊額＝固定資產(chǎn)月折舊率根據(jù)出產(chǎn)經(jīng)營和治理需要，酒店可以進行內(nèi)部使用部分之間的固定資產(chǎn)挑唆和轉(zhuǎn)移。酒店各使用部分每半年應(yīng)對本部分使用的固定資產(chǎn)進行一次清查清點，酒店年終組織一次全面清查清點，年終清查清點工作由財務(wù)部分治理部分和使用部分共同參加。對因各種原因需要報廢的固定資產(chǎn)、低值易耗品，使用部分應(yīng)填寫固定資產(chǎn)報廢申報單一式三份報酒店審批。六、固定資產(chǎn)投資、出租、出借；低值易品的借用個人領(lǐng)用、借用的低值易耗品，應(yīng)由借用人出具借條方可借用，并應(yīng)如期歸還，逾期不還，應(yīng)按朱價賠償。酒店實行“用度支出按年度預(yù)算，分月調(diào)整預(yù)算執(zhí)行計劃”的治理辦法，即各部分每年年末根據(jù)酒店年度工作計劃，編制各部分下年度用度預(yù)算。財務(wù)部將初步審核后的年度預(yù)算提交總經(jīng)理辦公會、董事會審批通過；月度預(yù)算提交總經(jīng)理或其委托負(fù)責(zé)人審批。根據(jù)可供鋪排使用的資金，量入為出，財務(wù)部有建設(shè)調(diào)整及修改已批準(zhǔn)預(yù)算的責(zé)任與義務(wù)。三、用度支出性借款治理預(yù)算內(nèi)用度支出的借款財務(wù)部可直接審批辦理，預(yù)算外用度支出借款報交總經(jīng)理（財務(wù)負(fù)責(zé)人）審批。前賬未清而需借款的職員，需經(jīng)總經(jīng)理（財務(wù)負(fù)責(zé)人）批準(zhǔn)后方可借款，但在下次報銷中一并報賬。財務(wù)每周一至周四（參照）辦理單據(jù)審核手續(xù)，每周三及周五（參照）辦理報銷業(yè)務(wù)。五、用度支出的匯總考核工資發(fā)放堅持本人領(lǐng)取的原則，避免他人代領(lǐng)，特殊情況需他人領(lǐng)的須的授權(quán)。①部分經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)出差住宿費實行限額報銷。②其他職員實行定額包干。③外出參加各種會議，持會議證實按限額或定額尺度報銷（會議伙補除外）。坐特快硬席按票價50％津貼。⑤工作職員借出差之便繞道投親或辦私事，不負(fù)擔(dān)交通費及其期間的出差津貼。如有特殊情況，需由接待單位負(fù)責(zé)食宿，其尺度亦不得超過酒店劃定的出差用度尺度。技術(shù)開發(fā)費研究開發(fā)新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝所發(fā)生的新產(chǎn)品設(shè)計費；工藝規(guī)程制定費；設(shè)備調(diào)試費；原材料和半成品試驗費；技術(shù)圖書資料費，職員勞務(wù)費，設(shè)備折舊等。開辦費攤銷業(yè)務(wù)招待費應(yīng)當(dāng)有確實的記實、尺度和依據(jù)并按下列劃定招待：③接待客人需備的禮品、生果，由辦公室按劃定同一購買。電話費酒店部分經(jīng)理以上職員每月150元以內(nèi)開支。第二條 清點范圍（三）財務(wù)清點：系指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等清點。第三條 清點方式存貨：由資材部分或經(jīng)營部分會同財務(wù)部分于（中）終時，實施全面盤點。由核檢部分、財務(wù)部分做隨機抽樣檢查。（二）主盤人；由各部分主管擔(dān)任，負(fù)責(zé)清點的實際工