【正文】 200萬(wàn)元以上至300萬(wàn)元的（含300萬(wàn)元）由總會(huì)計(jì)師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批；300萬(wàn)元以上至500萬(wàn)元的（含500萬(wàn)元）由總經(jīng)理審批；500萬(wàn)元以上的由董事長(zhǎng)審批。第五十七條 財(cái)會(huì)人員辦理信匯、電匯、票匯（含自帶票匯）、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項(xiàng)，一律憑付款審批單辦理。即：財(cái)務(wù)章由出納保管，經(jīng)理私章和會(huì)計(jì)私章由本人各自保管，不準(zhǔn)由1人統(tǒng)一保管使用。第五十三條 銀行帳戶(hù)必須遵守銀行的規(guī)定開(kāi)設(shè)和使用。 、出售、清理、報(bào)廢及內(nèi)部轉(zhuǎn)移等都要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳進(jìn)行核算。第四十九條 第五十六條 固定資產(chǎn)必須每年盤(pán)點(diǎn)一次，對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧、報(bào)廢及固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)，必須嚴(yán)格審查，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，于年度決算時(shí)處理完畢。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計(jì)提折；提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提足折舊。第四十五條 長(zhǎng)期借款的利息支出，應(yīng)根據(jù)使用單位用款時(shí)間計(jì)算利息。第四十二條 凡與公司合作經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，應(yīng)按合同規(guī)定的資本總額、出資比例、出資方式，在規(guī)定期限內(nèi)投入資本。第三十九條 公司對(duì)公司資本堅(jiān)持資本確定、資本充實(shí)的原則。海外企業(yè)應(yīng)選定一種貨幣為記帳本位幣。第三十六條 記帳方法采用借貸記帳法。 移交交接必須監(jiān)交。第三十三條 財(cái)會(huì)人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動(dòng)。對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必須拒絕付款、拒絕報(bào)銷(xiāo)或拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向上級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)告。 第三十條 財(cái)會(huì)人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。非獨(dú)立核算的單位配備專(zhuān)職財(cái)務(wù)人員。第二十六條 財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細(xì)算，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開(kāi)支，降低消耗，增加積累。第二十二條 努力學(xué)習(xí)，提高水平，精通業(yè)務(wù)。第二章 員工守則第十八條 遵紀(jì)守法，忠于職守，克己奉公。第十四條 公司實(shí)行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度。第十條 公司倡導(dǎo)員工團(tuán)結(jié)互助，同舟共濟(jì)，發(fā)揚(yáng)集體合作和集體創(chuàng)造精神。第七條 公司提倡全體員工刻苦學(xué)習(xí)科學(xué)技術(shù)文化知識(shí)，公司為員工提供學(xué)習(xí)、深造的條件和機(jī)會(huì)，努力提高員工的素質(zhì)和水平，造就一支思想和業(yè)務(wù)過(guò)硬的員工隊(duì)伍。公司禁止任何組織、個(gè)人利用任何手段侵占或破壞公司財(cái)產(chǎn)。密級(jí)共 頁(yè)有限責(zé)任公司管理制度有限責(zé)任公司版權(quán)所有 不得復(fù)制目 錄第一章 管理大綱 3第二章 員工守則 4第三章 財(cái)務(wù)管理 4第一節(jié) 總則 4第二節(jié) 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員 4第三節(jié) 會(huì)計(jì)核算原則及科目報(bào)表 7第四節(jié) 資金、現(xiàn)金、費(fèi)用管理 10第五節(jié) 工資及獎(jiǎng)金 13第六節(jié) 稅收及利潤(rùn)分配 14第七節(jié) 利潤(rùn)上交和庫(kù)存物資財(cái)務(wù)管理 14第八節(jié) 會(huì)計(jì)憑證和檔案保管 14第四章 人事管理 15第一節(jié) 總則 15第二節(jié) 編制及定編 15第三節(jié) 員工的聘（雇）用 16第四節(jié) 工資、待遇 17第五節(jié) 假期及待遇 18第六節(jié) 辭職、辭退、開(kāi)除 19第七節(jié) 附則 20第五章 行政管理 21第一節(jié) 總則 21第二節(jié) 文件收發(fā)規(guī)定 21第三節(jié) 文印室管理規(guī)定 21第四節(jié) 電腦室管理規(guī)定 22第五節(jié) 辦公用品領(lǐng)用規(guī)定 23第六節(jié) 電話使用規(guī)定 23第七節(jié) 車(chē)輛使用管理規(guī)定 23第九節(jié) 集體宿舍管理規(guī)定 24第六章 合同管理 25第一節(jié) 總則 25第二節(jié) 經(jīng)濟(jì)合同的簽訂 25第三節(jié) 經(jīng)濟(jì)合同的審查批準(zhǔn) 26第四節(jié) 經(jīng)濟(jì)合同的履行 28第五節(jié) 經(jīng)濟(jì)合同的變更、解除 28第六節(jié) 經(jīng)濟(jì)合同糾份的處理 29第七節(jié) 經(jīng)濟(jì)合同的管理 31第十章 考勤 34第十一章 保密工作 35第十三章 晉升 36第一節(jié) 總則 36第二節(jié) 分則 36第十四章 獎(jiǎng)懲 37第一節(jié) 總則 37第二節(jié) 獎(jiǎng)勵(lì) 38第三節(jié) 處罰 39第十五章 崗位職責(zé) 40第十六章 附則 50第一章 管理大綱第一條 為了加強(qiáng)管理，完善各項(xiàng)工作制度，促進(jìn)公司發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，特制訂本管理細(xì)則。第四條 公司禁止任何所屬機(jī)構(gòu)、個(gè)人損害公司的形象、聲譽(yù)和股價(jià)穩(wěn)定。第八條 公司鼓勵(lì)員工發(fā)揮才能，多作貢獻(xiàn)。第十一條 公司鼓勵(lì)員工積極參與公司的決策和管理，歡迎員工就公司事務(wù)及發(fā)展提出合理化建議，對(duì)作出貢獻(xiàn)者公司予以獎(jiǎng)勵(lì)、表彰。第十五條 公司推行崗位責(zé)任制，實(shí)行考勤、考核制度，端正工作作風(fēng)和提高工作效率，反對(duì)辦事拖拉和不負(fù)責(zé)任的工作態(tài)度。第十九條 維護(hù)公司聲譽(yù)，保護(hù)公司利益。第二十三條 積極進(jìn)取，勇于開(kāi)拓，創(chuàng)新貢獻(xiàn)。第二十七條 公司及全資下屬公司、企業(yè)（含51%股權(quán)的全資、內(nèi)聯(lián)企業(yè)）的財(cái)務(wù)工作，都必須執(zhí)行本制度。第二十九條 總會(huì)計(jì)師協(xié)助總經(jīng)理管理好整個(gè)系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，對(duì)全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)。 記帳、算帳、報(bào)帳必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月潔，按期報(bào)帳。 公司支持財(cái)務(wù)人員堅(jiān)持原則，按財(cái)務(wù)制度辦事。 財(cái)會(huì)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒(méi)有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會(huì)計(jì)工作。下屬公司、企業(yè)一般財(cái)會(huì)人員的交接，由本單位領(lǐng)導(dǎo)會(huì)同財(cái)務(wù)部經(jīng)理進(jìn)行監(jiān)交；財(cái)務(wù)部經(jīng)理的交接，由總經(jīng)理會(huì)同總會(huì)計(jì)師進(jìn)行監(jiān)交。記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。第三十七條 第四十四條 合資企業(yè)所發(fā)生的債權(quán)、債務(wù)、收益和費(fèi)用等應(yīng)按實(shí)際收付的貨幣記帳，同時(shí)應(yīng)選用一種貨幣為本位幣，將所有外幣折合成本位幣記帳和編制財(cái)務(wù)報(bào)表。第四十條 公司各單位收益與費(fèi)用的計(jì)算，實(shí)行分級(jí)核算，按部設(shè)帳。具體如下： ，應(yīng)以收到或顧入開(kāi)戶(hù)銀行的日期和金額作為記帳依據(jù)； 、設(shè)備、原材料等實(shí)物投資的，應(yīng)按合同規(guī)定并經(jīng)檢驗(yàn)核實(shí)的實(shí)物清單、金額、收到實(shí)物的日期作為記帳依據(jù)； 、專(zhuān)利權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)作投資的，應(yīng)以合同規(guī)定的金額和日期為記帳依據(jù)； ，應(yīng)由政府批準(zhǔn)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)證，出具驗(yàn)資報(bào)告后，據(jù)以發(fā)給出資證明。第四十六條 公司以單價(jià)2000元以上、使用年限1年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為5大類(lèi)： ； ； （如手機(jī)、復(fù)印機(jī)等）； ； 。第四十八條 購(gòu)入的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價(jià)加運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險(xiǎn)等費(fèi)用作為原價(jià)。 ，以重置完全價(jià)值作為原價(jià)，按新舊的程度估算累計(jì)折舊入帳，原價(jià)減累計(jì)折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。第五十條 凡單項(xiàng)債權(quán)（不論境內(nèi)外）帳齡超過(guò)1年仍未回收時(shí)，各核算單位按年度提取10%的比例提取壞帳準(zhǔn)備金。銀行帳戶(hù)只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借帳戶(hù)供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)由其委托他人代管。付款審批單應(yīng)附入付款憑證記帳備查。屬自帶匯票的，10萬(wàn)元以下的（含10萬(wàn)元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財(cái)務(wù)部長(zhǎng)共同審批；10萬(wàn)元以上至50萬(wàn)元的（含50萬(wàn)元）由總會(huì)計(jì)師審批；50萬(wàn)元以上至100萬(wàn)元的（含100萬(wàn)元）由總會(huì)計(jì)師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批；100萬(wàn)元以上至200萬(wàn)元的（含200萬(wàn)元）由總經(jīng)理審批；200萬(wàn)元以上的由董事長(zhǎng)審批。 同一項(xiàng)目（含同一筆貿(mào)易）應(yīng)按合計(jì)總額報(bào)批，不準(zhǔn)為逃避審批而分列報(bào)批、支付。第五十九條 各單位應(yīng)建立資金回籠情況的跟蹤制度。禁止坐支營(yíng)來(lái)收入現(xiàn)金。第六十三條 嚴(yán)禁將公款存入私人帳戶(hù)，違者按貪污論處。第六十六條 領(lǐng)用空白支票，必須注明限額、日期、用途及使用期限，并視金額大小按第六十四條審批規(guī)定報(bào)批。第六十八條 商品運(yùn)雜費(fèi)、保管費(fèi)、包裝費(fèi)、介紹費(fèi)、手續(xù)費(fèi)等，必須注明商品批次及購(gòu)銷(xiāo)發(fā)票號(hào)碼，經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)后才能報(bào)銷(xiāo)。提取后應(yīng)專(zhuān)款專(zhuān)用，不得私分、貪污。第七十一條 非生產(chǎn)性的特殊開(kāi)支，如贊助金、會(huì)費(fèi)等在福利基金列支，2000元以下由下屬公司、企業(yè)經(jīng)理審批，2000元以上至5000元的由總會(huì)計(jì)師審批，5000元以上由總經(jīng)理審批。各單位財(cái)務(wù)必須對(duì)投資的可行性報(bào)告提出評(píng)估意見(jiàn)，并加強(qiáng)對(duì)投入產(chǎn)出資金的管理。第七十五條 下屬公司、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金原則上自行解決。借款按期參照銀行貸款計(jì)收本息。會(huì)計(jì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)，都有權(quán)且必須拒絕辦理。第五節(jié) 工資及獎(jiǎng)金第七十九條 公司實(shí)行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度。第八十三條 下屬公司、企業(yè)的資金按下達(dá)的利潤(rùn)基數(shù)及實(shí)際完成的利潤(rùn)額分別提取，采取平時(shí)預(yù)提、年終結(jié)算的方法，提取比例由總會(huì)計(jì)師擬訂，報(bào)總經(jīng)理審定。第七節(jié) 利潤(rùn)上交和庫(kù)存物資財(cái)務(wù)管理第八十七條 下屬公司、企業(yè)應(yīng)上交公司的利潤(rùn)（含基數(shù)利潤(rùn)和分成利潤(rùn)），必須在當(dāng)年12月底前上交70%，余下30%在下年3月底前交清。第九十條 對(duì)庫(kù)存物資的盤(pán)盈盤(pán)虧，倉(cāng)庫(kù)不得自行作財(cái)務(wù)處理。第九十二條 會(huì)計(jì)憑證必須內(nèi)容真實(shí)、手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、不得涂改、挖補(bǔ)，如事后發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，也必須由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)劃雙紅線并蓋章進(jìn)行更正。第四章 人事管理第一節(jié) 總則第九十五條 為進(jìn)一步完善人事管理制度，根據(jù)國(guó)家有關(guān)勞動(dòng)人呈法規(guī)、政策及公司章程之規(guī)定，制定本制度。員工與公司的關(guān)系為合同關(guān)系，雙方都必須遵守合同。第一百〇一條 下屬公司、企業(yè)屬下機(jī)構(gòu)的設(shè)置、編制、調(diào)整或撤銷(xiāo)，由經(jīng)理提出方案，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。嚴(yán)禁無(wú)指標(biāo)雇用臨時(shí)工。第一百〇七條 公司聘用的員工，一律脫離原級(jí)職別，由公司按照需要和受聘人的實(shí)際才能予以聘任。 、本公司、企業(yè)內(nèi)部調(diào)整； ，報(bào)請(qǐng)人事部在公司系統(tǒng)內(nèi)調(diào)配。 培訓(xùn)內(nèi)容包括學(xué)習(xí)公司章程及規(guī)章制度，了解公司情況，學(xué)習(xí)崗位業(yè)務(wù)知識(shí)等 培訓(xùn)由人事部和用人單位共同負(fù)責(zé)。批準(zhǔn)錄用者與公司簽訂聘（雇）用合同；決定不錄者試用期滿退回原單位。第一百一十五條 公司執(zhí)行董事會(huì)批準(zhǔn)實(shí)行的工資系統(tǒng)列。員工表現(xiàn)好或貢獻(xiàn)大者，所在單位可將材料報(bào)有關(guān)部門(mén)審核，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后予提級(jí)及獎(jiǎng)勵(lì)。第一百二十一條 員工的獎(jiǎng)金由公司、下屬公司、企業(yè)根據(jù)實(shí)際效益按有關(guān)規(guī)定提取、發(fā)放。第一百二十四條 員工按國(guó)家規(guī)定享有探親待遇。 、住宿費(fèi)、行李托運(yùn)費(fèi)經(jīng)及參觀游覽等費(fèi)用，均由員工處理，不得報(bào)銷(xiāo)。第一百二十七條 節(jié)育手術(shù)假： ； ； ； ； ；流產(chǎn)后結(jié)扎增加21天；流產(chǎn)假期1年內(nèi)不能超過(guò)2次； ；引產(chǎn)后結(jié)扎增加21天； 。因工作需要不能享受年假的，增發(fā)100%日工資。第一百三十一條 試用人員在試用期內(nèi)辭職的應(yīng)向人事部提出辭職報(bào)告，到人事部辦理辭職手續(xù)。第一百三十三條 合同期內(nèi)員工辭職的，必須提前1個(gè)月向公司提出辭職報(bào)告，由用人單位簽署意見(jiàn)，經(jīng)原批準(zhǔn)聘（雇）用的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由人事部給予辦理辭職手續(xù)。在調(diào)換新工作半年后仍不能手任工作的，公司有權(quán)予以解聘、辭退。確需辭退的，必須填報(bào)“辭退員工審批表”，提出辭退理由，經(jīng)人事部核實(shí)，由符合聘用的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，通知被辭退的員工到人事部辦理辭退手續(xù)。第一百四十條 聘（雇）用期滿，合同即告終止。第一百四十二條 員工辭職、被辭退、被開(kāi)除或終止聘（雇）用，在離開(kāi)公司以前，必須交還公司的一切財(cái)物、文件及業(yè)務(wù)資料，并移交業(yè)務(wù)渠道。第七節(jié) 附則第一百四十四條 公司屬下各公司、企業(yè)的人事管理，均適用本制度。第二節(jié) 文件收發(fā)規(guī)定第一百四十七條 公司文件由指定的擬稿人擬稿，屬董事會(huì)秘書(shū)核稿，屬公司文件由行政部經(jīng)理擬稿。第一百四十八條 已簽發(fā)的文件由核稿人登記，并按類(lèi)型等內(nèi)容編號(hào)后，送文印室打印。第一百五十一條 經(jīng)簽發(fā)的文件原稿送保密（檔案）室存檔。第一百五十四條 打印文件，應(yīng)按文件收發(fā)規(guī)定由主管領(lǐng)導(dǎo)簽署，傳真由部門(mén)經(jīng)理（部長(zhǎng)）簽署。工作中如遇不清楚的地方，應(yīng)及時(shí)與有關(guān)人員校對(duì)清楚。第一百五十七條 原則上不接受外單位、個(gè)人的資料打印、復(fù)印，如確定需要，經(jīng)直線領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后辦理登記收費(fèi)手續(xù)。第一百五十八條 文印室應(yīng)每月統(tǒng)計(jì)核算費(fèi)用上報(bào)辦公室，同時(shí)抄報(bào)財(cái)務(wù)部。違犯者除補(bǔ)交電話費(fèi)外，并視情節(jié)輕重給予罰款處理，屢教不改者予以除名。第一百六十二條 電腦操作人員必須按照要求和規(guī)定采集、輸入、輸出信息。對(duì)各種設(shè)備應(yīng)按規(guī)范要求操作、保養(yǎng)。違犯者視情節(jié)輕重給予罰款處理或行政處分；屢教不改者予以除名。第一百六十九條 各部門(mén)專(zhuān)用的表格，由各部門(mén)制度格式，由辦公室 統(tǒng)一訂制。第六節(jié) 電話使用規(guī)定第一百七十三條 電話為辦公配備、使用。確有急事者，應(yīng)先請(qǐng)示部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)同意，并按郵電部門(mén)規(guī)定交長(zhǎng)途電話費(fèi)。第一百七十八條 下班后或節(jié)假日需用車(chē)的，必須事先報(bào)送用車(chē)計(jì)劃給行政部，否則按私事用車(chē)處理。第一百八十二條 車(chē)輛駕駛專(zhuān)人專(zhuān)車(chē)，專(zhuān)車(chē)專(zhuān)管。第一百八十六條 使用車(chē)輛應(yīng)辦的各項(xiàng)手續(xù)由司