【正文】 理第十五條 出納主要職責：178。 負責對公司長、短期投資資產的管理與評估分析工作，確保投資資產的安全與收益178。 完成上級交辦的其他任務第十四條 資產管理員主要職責178。 負責辦理單店的稅額計算，建立稅務登記臺賬178。 嚴格按照公司會計制度確認單店的各項收入，監(jiān)督單店營業(yè)收入的及時上繳，保證資金的集中使用178。 完成上級交辦的其他任務第十三條 單店核算會計主要職責：178。 負責審核公司各部門各項成本費用的支出和各項成本核算工作178。 與財務部經理一起，制定公司的財務管理制度178。 負責協(xié)調與組織公司對外信息披露及對外統(tǒng)計報表的編制與報送；178。 分析評價公司財務狀況與經營活動狀況，撰寫財務分析報告，提供公司經營決策信息178。 指導公司財務數據收集、帳務管理等財務基礎工作的建設，建立健全會計核算體系，完善財務內控制度；178。 負責擬訂財務規(guī)劃草案，指導、監(jiān)督和控制公司財務規(guī)劃的實施，保證財務管理和資金籌劃可以滿足公司未來發(fā)展的需求；178。178。178。178。178。178。手冊每年更新一次，年度更新時應將年度內補充文件分類歸并到手冊各章節(jié)。第七條 保密要求注意作好手冊保密工作。公司所有員工必須嚴格遵守、認真執(zhí)行。第二條 財務管理體制公司財務實行集中統(tǒng)一管理，資金統(tǒng)一調配和使用，費用支出統(tǒng)一核定支付，稅款統(tǒng)一核定繳納，銀行存款和貸款統(tǒng)一辦理，直營單店的營業(yè)收入及時上繳公司財務部統(tǒng)一管理。第三條 財務管理的根本目標股東財富最大化。第六條 手冊管理方法由財務部負責組織每年一次的手冊修訂工作，并由財務部簽訂發(fā)行。應按適用范圍發(fā)放，各部門負責人可領用完整手冊，其他人員只領用與其相關作業(yè)的部分。第一部分 會計核算 第二章 會計組織第九條 公司的會計組織以公司財務部為主，各職能部門及相關責任人為輔。 負責制定公司的財務管理制度和實施細則，統(tǒng)一核算標準。 參與公司新項目、重大投資的可行性研究，提供財務意見，參與公司經營決策活動。 負責各項財務會計報表的編制及財務分析工作。 負責單店財務結算的指導。 公司領導交辦的其他工作。 根據董事會下達的公司年度經營目標、公司財務規(guī)劃，擬訂部門預算，并組織研討、匯總、擬訂公司年度預算、成本計劃、利潤計劃草案；178。 監(jiān)督單店營業(yè)資金的集中管理與使用，確保資金的安全與有效利用；178。 組織本部門配合上級管理部門的財務審計工作，負責提供審計所需資料；178。 負責組織公司的資產管理工作；178。 負責公司日常會計帳務處理，及時登記公司帳簿，編制會計憑證，填報公司會計報表，真實準確反映公司經濟活動178。 負責辦理稅額計算，建立稅務登記臺賬，配合稅務部門對公司稅務工作的檢查178。 與財務部經理一起，制定公司的財務管理制定178。 負責審核單店各項成本費用的支出，編制單店各項成本以及費用分攤憑證178。 負責單店經營成本核算，分析成本計劃執(zhí)行情況，及時提出改進措施178。 負責公司應收帳款管理，督促應收帳款回收與檢查，組織對不良債權處置178。 負責公司財務印章的管理178。 負責公司庫存現(xiàn)金的管理，辦理現(xiàn)金收支業(yè)務，嚴格按照有關現(xiàn)金管理的規(guī)定，收付現(xiàn)金178。 每日去銀行取回銀行收款單據， 登記后交會計，負責銀行余額的核對， 錄入銀行對帳單，按月編制銀行余額調節(jié)表178。 負責對各單店營業(yè)收入的催繳工作第十六條 采購部主要職責采購部主要負責各項采購貨物的應付帳款管理，與供應商、配送方的帳務核對，采購貨物的成本核算與分析，采購貨款的結算與支付第十七條 店管部主要職責178。 負責本部門收發(fā)貨物的實物和帳務管理，每日與店管部庫房核對收發(fā)貨物清單178。 負責本店各項成本費用核算與控制，分析成本計劃執(zhí)行情況178。（四） 記賬基礎及計價原則：公司以權責發(fā)生制為計賬基礎，以歷史成本為計價原則。（八） 無形資產的計價和攤銷方法：無形資產按取得或形成時發(fā)生的實際成本計價，按受益期確定攤銷年限，采用直線法攤銷。第二十二條 由于各單店是獨立核算單位，因此，各單店也應設立相應會計科目進行獨立核算，公司與單店各項收入與支出以及物品的配送等，應分別在單店和公司間設立應收應付往來科目進行核算。原始憑證的有效性必須符合以下規(guī)定：（一） 原始憑證的“日期”必須與所發(fā)生的經濟事項為相同年度，不得跨年度使用。（四） 從個人取得的原始憑證，必須有其本人的簽名或蓋章。（六） 各項憑證如有預算，需有審核者審核，如有超支行為，不得審核通過，必須有正當理由報總經理核準。記賬憑證的制作應遵守以下條款：（一） 記賬憑證應包括日期、憑證編號、經濟業(yè)務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數以及填制人、稽核人、記賬人、財務負責人等內容。編填記賬憑證時，應當對記賬憑證進行連續(xù)編號。（五） 記賬憑證填制完畢后，如有空行，應當自金額欄最后一筆金額數字下的空行處至合計數上的空行處劃線注銷。第二十六條 根據公司的具體經營情況，公司設置現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、總分類賬、明細分類賬、固定資產卡片或固定資產臺帳等賬冊。第六章 財務會計報告第二十七條 公司的財務會計報告應包括以下幾類：（一） 日報：包括銀行存款日報表、各店經營業(yè)績日報表、現(xiàn)金日報表、原料物品收發(fā)日報表等。（五） 年報：包括所有月報及季報的匯總。（三） 中心廚房根據對加工材料進、出、存、退，加工工時，產品、副產品數量，編制《物品收發(fā)存報表》、《生產報表》各一式四份，經部門負責人簽字后，一份本部門留存、一份送店管部、一份送經營辦、一份送財務部?！秲炔客鶃韴蟊怼愤€應送店管部。第三十一條 稅務機關、銀行及其他政府相關部門要求報送的會計報告，由財務部負責對外報送，在報送前必須由公司總經理審核、簽字。第三十五條 各種會計檔案應按月、按編號順序裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，指定專人歸檔保存，出納入員不得兼管會計檔案。第四十一條 外單位的人員調閱本年度和以前年度的財務檔案，必須持有單位介紹信，經公司領導和財務部經理同意、簽批后方可調閱。第四十三條 會計檔案的保管期期滿后銷毀事宜，按照財政部、國家檔案局發(fā)布的《會計檔案管理辦法》執(zhí)行。第四十六條 操作人員在實際工作中發(fā)現(xiàn)軟件的設計功能未能正常實現(xiàn)時，應立即與軟件開發(fā)商聯(lián)系，進行修改、調試，完成調試后，應及時檢查、核對，以確保相應帳務數據和功能模塊的正確性。第五十條 進行會計處理時，應加強對會計數據的稽核，由專人負責對原始憑證和記賬憑證的審核，預防已輸入計算機的原始憑證和記賬憑證等會計數據未經審核而登記入機內賬簿。備份好的會計數據應由專人人(出納除外)負責，做好防磁、防火、防潮和防塵工作，重要會