【正文】 貸款統(tǒng)一辦理，直營(yíng)單店的營(yíng)業(yè)收入及時(shí)上繳公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理。第三條 財(cái)務(wù)管理的根本目標(biāo)股東財(cái)富最大化。第六條 手冊(cè)管理方法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織每年一次的手冊(cè)修訂工作，并由財(cái)務(wù)部簽訂發(fā)行。應(yīng)按適用范圍發(fā)放，各部門負(fù)責(zé)人可領(lǐng)用完整手冊(cè)，其他人員只領(lǐng)用與其相關(guān)作業(yè)的部分。第一部分 財(cái)務(wù)部組織建設(shè) 第九條 公司的會(huì)計(jì)組織以公司財(cái)務(wù)部為主，各職能部門及相關(guān)責(zé)任人為輔。 負(fù)責(zé)制定公司的財(cái)務(wù)管理制度和實(shí)施細(xì)則，統(tǒng)一核算標(biāo)準(zhǔn)。 參與公司新項(xiàng)目、重大投資的可行性研究，提供財(cái)務(wù)意見，參與公司經(jīng)營(yíng)決策活動(dòng)。 負(fù)責(zé)各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的編制及財(cái)務(wù)分析工作。 負(fù)責(zé)單店財(cái)務(wù)結(jié)算的指導(dǎo)。 公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 根據(jù)董事會(huì)下達(dá)的公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、公司財(cái)務(wù)規(guī)劃，擬訂部門預(yù)算，并組織研討、匯總、擬訂公司年度預(yù)算、成本計(jì)劃、利潤(rùn)計(jì)劃草案；178。 監(jiān)督單店?duì)I業(yè)資金的集中管理與使用，確保資金的安全與有效利用；178。 組織本部門配合上級(jí)管理部門的財(cái)務(wù)審計(jì)工作，負(fù)責(zé)提供審計(jì)所需資料；178。 負(fù)責(zé)組織公司的資產(chǎn)管理工作；178。 負(fù)責(zé)公司日常會(huì)計(jì)帳務(wù)處理，及時(shí)登記公司帳簿，編制會(huì)計(jì)憑證，填報(bào)公司會(huì)計(jì)報(bào)表，真實(shí)準(zhǔn)確反映公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)178。 負(fù)責(zé)辦理稅額計(jì)算，建立稅務(wù)登記臺(tái)賬，配合稅務(wù)部門對(duì)公司稅務(wù)工作的檢查178。 與財(cái)務(wù)部經(jīng)理一起，制定公司的財(cái)務(wù)管理制定178。 負(fù)責(zé)審核單店各項(xiàng)成本費(fèi)用的支出，編制單店各項(xiàng)成本以及費(fèi)用分?jǐn)倯{證178。 負(fù)責(zé)單店經(jīng)營(yíng)成本核算，分析成本計(jì)劃執(zhí)行情況，及時(shí)提出改進(jìn)措施178。 負(fù)責(zé)公司應(yīng)收帳款管理，督促應(yīng)收帳款回收與檢查，組織對(duì)不良債權(quán)處置178。 負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)印章的管理178。 負(fù)責(zé)公司庫(kù)存現(xiàn)金的管理，辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定，收付現(xiàn)金178。 每日去銀行取回銀行收款單據(jù)， 登記后交會(huì)計(jì)，負(fù)責(zé)銀行余額的核對(duì)， 錄入銀行對(duì)帳單，按月編制銀行余額調(diào)節(jié)表178。 負(fù)責(zé)對(duì)各單店?duì)I業(yè)收入的催繳工作第十六條 采購(gòu)部相關(guān)職責(zé)采購(gòu)部主要負(fù)責(zé)各項(xiàng)采購(gòu)貨物的應(yīng)付帳款管理，與供應(yīng)商、配送方的帳務(wù)核對(duì)，采購(gòu)貨物的成本核算與分析，采購(gòu)貨款的結(jié)算與支付第十七條 店管部相關(guān)職責(zé)178。 中心廚房主要負(fù)責(zé)原材料存貨的實(shí)物管理，按期與財(cái)務(wù)部核對(duì)存貨帳務(wù)，保證帳實(shí)相符；178。 負(fù)責(zé)管理本店?duì)I業(yè)收支款項(xiàng)明細(xì)帳，保證本店資金安全，做到日清月結(jié)178。（三） 記賬本位幣：公司以人民幣為記賬本位幣。（七） 固定資產(chǎn)累計(jì)折舊的核算方法：固定資產(chǎn)折舊按固定資產(chǎn)原值扣除預(yù)計(jì)5%的凈殘值后，根據(jù)固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用年限采用直線法計(jì)提。第二塊 會(huì)計(jì)科目的設(shè)置第二十一條 公司會(huì)計(jì)科目依據(jù)財(cái)政部頒發(fā)的《公司會(huì)計(jì)制度》及《公司會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》進(jìn)行設(shè)置。原始憑證的取得必須真實(shí)、有效、正確、完整。進(jìn)貨總額，應(yīng)納稅額等的計(jì)算正確，小寫金額應(yīng)與中文大寫金額相符。如果批準(zhǔn)文件需要單獨(dú)歸檔的，應(yīng)當(dāng)在憑證上注明批準(zhǔn)機(jī)關(guān)名稱、日期和文件字號(hào)。第二十五條 記賬憑證是根據(jù)原始憑證的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容確定會(huì)計(jì)科目填制的記賬依據(jù)。（三） 編制記帳憑證時(shí)應(yīng)依公司規(guī)定選擇適當(dāng)會(huì)計(jì)科目，每一記帳憑證應(yīng)列示總帳及明細(xì)帳科目，同樣事項(xiàng)所用會(huì)計(jì)科目，應(yīng)先后一致。如果一張?jiān)紤{證涉及幾張記賬憑證，可以把原始憑證附在一張主要的記賬憑證后面，并在其他記賬憑證上注明附有該原始憑證的記賬憑證的編號(hào)或者附原始憑證復(fù)印件。（七） 已登賬的憑證，當(dāng)年內(nèi)發(fā)現(xiàn)填寫錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)調(diào)整相關(guān)科目；發(fā)現(xiàn)以前年度記賬憑證有錯(cuò)誤的，損益類的應(yīng)當(dāng)通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”科目用藍(lán)字更正。（二） 明細(xì)分類帳可依實(shí)際需要設(shè)置，但每月需結(jié)總一次，其各明細(xì)帳的合計(jì)總金額必須與總分類帳余額相符。（四） 季報(bào)：包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等。（二） 店管部店管部根據(jù)單店報(bào)送的營(yíng)業(yè)收入報(bào)表匯總編制公司總體的《營(yíng)業(yè)收入報(bào)表》日?qǐng)?bào)、周報(bào)各一式三份，一份本部門留存、一份送財(cái)務(wù)部、一份送經(jīng)營(yíng)辦。（六） 財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)部門報(bào)送的報(bào)表進(jìn)行匯總編制《資金日（周）報(bào)表》、《資金計(jì)劃表》、《內(nèi)部往來(lái)報(bào)表》、《資產(chǎn)負(fù)債表》、《損益表》、《現(xiàn)金流量表》、《借款明細(xì)表》、《費(fèi)用明細(xì)表》以及《銷售毛利、產(chǎn)品成本分析表》，《應(yīng)收款、應(yīng)付款分析表》、《期間費(fèi)用分析表》，《預(yù)算執(zhí)行差異分析表》等財(cái)務(wù)分析報(bào)告各一式三份，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，一份本部門留存、一份送經(jīng)營(yíng)辦、一份送本級(jí)公司總經(jīng)理。第三十條 內(nèi)部管理會(huì)計(jì)報(bào)告的設(shè)計(jì)、編制、報(bào)送須經(jīng)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)，其他任何部門和人員無(wú)權(quán)直接要求財(cái)務(wù)部門提供會(huì)計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。表一：公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告一覽表報(bào)告類型編報(bào)部門報(bào)表名稱報(bào)告類型編報(bào)部門報(bào)表名稱日?qǐng)?bào)財(cái)務(wù)部資金日?qǐng)?bào)季報(bào)財(cái)務(wù)部資金計(jì)劃表店管部/單店/經(jīng)營(yíng)辦營(yíng)業(yè)收入日?qǐng)?bào)應(yīng)收帳款季報(bào)表采購(gòu)部采購(gòu)統(tǒng)計(jì)日?qǐng)?bào)財(cái)務(wù)分析報(bào)告庫(kù)房/單店庫(kù)存日?qǐng)?bào)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)分析表庫(kù)房發(fā)貨日?qǐng)?bào)借款明細(xì)表財(cái)務(wù)部往來(lái)明細(xì)季報(bào)表周報(bào)財(cái)務(wù)部資金周報(bào)店管部/單店?duì)I業(yè)收入季報(bào)表資金計(jì)劃表庫(kù)房/單店庫(kù)存季報(bào)往來(lái)周報(bào)采購(gòu)部采購(gòu)統(tǒng)計(jì)季報(bào)店管部/單店?duì)I業(yè)收入周報(bào)采購(gòu)部采購(gòu)統(tǒng)計(jì)周報(bào)庫(kù)房/單店庫(kù)存周報(bào)庫(kù)房出庫(kù)周報(bào)月報(bào)財(cái)務(wù)部資產(chǎn)負(fù)債表年報(bào)財(cái)務(wù)部門資產(chǎn)負(fù)債表利潤(rùn)表利潤(rùn)表現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表合并資產(chǎn)負(fù)債表合并資產(chǎn)負(fù)債表合并利潤(rùn)表合并利潤(rùn)表合并現(xiàn)金流量表合并現(xiàn)金流量表資金計(jì)劃表應(yīng)收帳款年報(bào)表應(yīng)收帳款月報(bào)表營(yíng)業(yè)利潤(rùn)分析表期間費(fèi)用明細(xì)表借款明細(xì)表營(yíng)業(yè)利潤(rùn)分析表財(cái)務(wù)分析報(bào)告借款明細(xì)表財(cái)務(wù)部往來(lái)明細(xì)月報(bào)表店管部/單店?duì)I業(yè)收入年報(bào)表店管部/單店?duì)I業(yè)收入月報(bào)表庫(kù)存年報(bào)庫(kù)房/單店庫(kù)存月報(bào)采購(gòu)部采購(gòu)統(tǒng)計(jì)年報(bào)庫(kù)房出庫(kù)月報(bào)采購(gòu)部采購(gòu)統(tǒng)計(jì)月報(bào)第五塊 會(huì)計(jì)檔案管理 第三十四條 會(huì)計(jì)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等會(huì)計(jì)核算材料，是記錄和反映單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。單獨(dú)抽出立卷的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)和會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)中列明。第四十條 本公司人員調(diào)閱以前年度財(cái)務(wù)檔案，須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意簽字后方可調(diào)閱，并辦理調(diào)閱登記手續(xù)，查閱本年度財(cái)務(wù)檔案資料需得到財(cái)務(wù)部經(jīng)理或主辦會(huì)計(jì)人員的同意并辦理登記手續(xù)后