【正文】 資產(chǎn)報(bào)廢明細(xì)匯總表” 報(bào)財(cái)務(wù)部。批準(zhǔn)后，辦理注銷固定資產(chǎn)手續(xù)，同時(shí)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理。3. 毀損、報(bào)廢的固定資產(chǎn)，須填報(bào)“固定資產(chǎn)清理申報(bào)單”，報(bào)財(cái)務(wù)部產(chǎn)生處置方案，報(bào)經(jīng)公司總裁批準(zhǔn)后，按下列情況分別辦理：（1）毀損、報(bào)廢的機(jī)動(dòng)車輛、電視機(jī)、錄放機(jī)、攝象機(jī)、照相機(jī)、電子計(jì)算機(jī)、打字機(jī)、復(fù)印機(jī)以及單臺(tái)件原值在 1 萬(wàn)元以上（含 10 萬(wàn)元）的報(bào)廢設(shè)備，由公司統(tǒng)一處理。第二十三條 固定資產(chǎn)更新的審批1. 各部門/子公司對(duì)報(bào)廢、清理的固定資產(chǎn)需要更新的，編列更新計(jì)劃逐級(jí)上報(bào)，經(jīng)公司批準(zhǔn)后，列入公司年度投資項(xiàng)目計(jì)劃。第二十五條 固定資產(chǎn)修理費(fèi)用直接在成本費(fèi)用中列支，為使費(fèi)用均衡計(jì)入成本，對(duì)大中小修理費(fèi)一般采用預(yù)提的制度。十三 固定資產(chǎn)累計(jì)折舊的核算管理第二十九條 折舊的計(jì)提范圍下列固定資產(chǎn)應(yīng)計(jì)提折舊：1. 所有在賬的房屋和建筑物；2. 生產(chǎn)和非生產(chǎn)用的各類機(jī)器設(shè)備、工器具等；3. 節(jié)性停用和大修理停用的機(jī)器設(shè)備；4. 車間內(nèi)替換使用的機(jī)器設(shè)備。6. 連續(xù)停工（不包括大修理停工）一個(gè)月以上的車間（裝置）和基本上處于停產(chǎn)的設(shè)備，經(jīng)公司審查批準(zhǔn)后。9. 國(guó)家規(guī)定不提折舊的其它固定資產(chǎn)（如土地等）。待報(bào)廢固定資產(chǎn)，按照公司當(dāng)年的通知要求，累計(jì)折舊計(jì)算到填報(bào)“固定資產(chǎn)報(bào)廢申報(bào)單”的時(shí)間，同時(shí)停提折舊，如果批準(zhǔn)報(bào)廢，則注銷資產(chǎn)，轉(zhuǎn)入清理庫(kù)。第二條 各部門/子公司要加強(qiáng)對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)的管理工作，以保證生產(chǎn)建設(shè)的正常需要，降低資金占用，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用效率。4. 監(jiān)督和檢查各部門/子公司流動(dòng)資產(chǎn)使用情況，并按經(jīng)濟(jì)責(zé)任制要求考核其使用效果。二 流動(dòng)資產(chǎn)的綜合計(jì)劃管理第五條 各部門/子公司的流動(dòng)資產(chǎn)要嚴(yán)格實(shí)行計(jì)劃管理，做到收支有計(jì)劃，結(jié)果有分析，責(zé)任有考核，以促進(jìn)本公司流動(dòng)資產(chǎn)使用效果的不斷提高。財(cái)務(wù)部根據(jù)各部門/子公司上報(bào)的流動(dòng)資產(chǎn)建議計(jì)劃，在綜合平衡的基礎(chǔ)上，編制公司年度流動(dòng)資產(chǎn)計(jì)劃，并下達(dá)各部門/子公司執(zhí)行。三 貨幣資金的管理第十條 貨幣資金，是指企業(yè)暫時(shí)停留在貨幣形態(tài)上的那一部分資金。第十二條 各部門/子公司的外部收入必須轉(zhuǎn)入財(cái)務(wù)部的公司公司帳戶中。四 應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款及其他應(yīng)收賬款的管理第十四條 加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的管理。第十六條 公司內(nèi)部各部門/子公司的結(jié)算款項(xiàng)，原則上必須在月底以前結(jié)清，不允許有不合理的內(nèi)部往來(lái)款項(xiàng)存在。第十九條 庫(kù)存材料、在途材料、委托加工材料的管理：1. 必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行公司核定并下達(dá)的存貨定額，層層分解落實(shí)，以較少的資金占用保證生產(chǎn)所需的物資供應(yīng)。5. 在日常管理中要嚴(yán)格執(zhí)行驗(yàn)收、保管、發(fā)放和定期盤點(diǎn)制度，保證賬實(shí)相符。第二十條 各生產(chǎn)廠要根據(jù)公司下達(dá)的在產(chǎn)品及半成品定額分解落實(shí)到生產(chǎn)車間或工序，作為日常生產(chǎn)調(diào)度控制和定額考核的依據(jù)。建立定期盤點(diǎn)制度，保證賬賬、賬實(shí)相符，如發(fā)現(xiàn)變質(zhì)、短缺、損毀等問(wèn)題，要及時(shí)查明原因，按規(guī)定程序報(bào)批處理。七 流動(dòng)資產(chǎn)的分析與考核第二十五條 財(cái)務(wù)部等各歸口管理部門要按月對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)占用情況和有關(guān)指標(biāo)完成情況進(jìn)行分析。第三條某某公司和各分子公司的財(cái)務(wù)收支和資金劃撥，采用收支兩條線，各分子公司所有收入款項(xiàng)在收到款后的當(dāng)日必須馬上報(bào)告某某公司財(cái)務(wù)分管會(huì)計(jì)，由某某公司財(cái)務(wù)經(jīng)理請(qǐng)示財(cái)務(wù)總監(jiān)后決定是否劃往總部；某某公司根據(jù)各分子公司每月費(fèi)用預(yù)算和資金預(yù)算下?lián)芙?jīng)費(fèi)。第六條 為了有效的監(jiān)控公司的資金流向，各公司的日常費(fèi)用（包括差旅費(fèi)、交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)、水電物管費(fèi)、銀行手續(xù)費(fèi)）的借支和付款，在其他規(guī)定的手續(xù)完備的條件下，還須經(jīng)財(cái)務(wù)審核或批準(zhǔn)。 第九條 現(xiàn)金支付范圍1. 支付給職工個(gè)人的工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助費(fèi)、差旅費(fèi)等款項(xiàng)。5. 需支用超過(guò)結(jié)算起點(diǎn)的現(xiàn)金部分，應(yīng)用轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行結(jié)算，如去邊遠(yuǎn)地區(qū)結(jié)算不方便或采購(gòu)地點(diǎn)又不定的地方采購(gòu)，必須使用大額現(xiàn)金時(shí)，各部門/子公司應(yīng)向公司財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)，經(jīng)公司財(cái)務(wù)部征得開戶銀行同意后方可支付。第十二條產(chǎn)品銷售盡量避免用現(xiàn)金結(jié)算，如有特別情況，需經(jīng)各部門/子公司財(cái)務(wù)主管人員簽字同意，將現(xiàn)金送存公司指定的銀行賬戶，持銀行蓋章后的送存簿回單到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算。第十五條 庫(kù)存現(xiàn)金短款由出納人員賠償，長(zhǎng)款時(shí)必須向各部門/子公司財(cái)務(wù)主管人員匯報(bào)，查明原因，不得以長(zhǎng)補(bǔ)短。第十九條 各分子公司必須及時(shí)到開戶行（包括財(cái)務(wù)部）領(lǐng)取回單和各種銀行票據(jù)。第二十二條 信用證存款，按銀行系統(tǒng)的有關(guān)要求辦理。第五條 統(tǒng)一辦理公司各部門/子公司對(duì)外的付款業(yè)務(wù)。第七條 辦理公司內(nèi)部撥款業(yè)務(wù)。第九條 辦理公司財(cái)務(wù)部貸款和存款的計(jì)息業(yè)務(wù)。第十四條 各部門/子公司外部支付用款必須由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一支付，各開戶部門之間不得私自借款。第二條 會(huì)計(jì)人員工作崗位調(diào)動(dòng)和離職（一個(gè)月以上），必須在本部門負(fù)責(zé)人規(guī)定的期限內(nèi)，將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作移交清楚，未辦完交接手續(xù)，不得離開原工作崗位。第六條 編制移交清冊(cè)，移交清冊(cè)上應(yīng)有交接雙方和監(jiān)交人的簽字、蓋章，還應(yīng)列明監(jiān)交人的姓名、監(jiān)交日期，移交清冊(cè)應(yīng)列明雙方交接的內(nèi)容，包括：憑證、賬表、公章、現(xiàn)金、支票、文件資料及需說(shuō)明的問(wèn)題等。具體規(guī)定如下：1. 現(xiàn)金、有價(jià)證券要根據(jù)賬面余額清點(diǎn)移交。3. 會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須完整無(wú)缺，不得遺漏，如有短缺，要查明原因，交在移交清冊(cè)中注明，由移交人負(fù)責(zé)。6. 接替的會(huì)計(jì)人員應(yīng)繼續(xù)使用移交的賬簿，不得另立新賬，應(yīng)保持會(huì)計(jì)記錄的連續(xù)性。交接過(guò)程中，在嚴(yán)格按規(guī)定辦理移交手續(xù)的同時(shí)，要移交人不能直接移交的原因等。在財(cái)會(huì)工作中形成的收文和發(fā)文、會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)工作計(jì)劃、總結(jié)等文書材料也要?dú)w檔。三 會(huì)計(jì)檔案的分類第四條 會(huì)計(jì)檔案可分為：賬簿類、憑證類、報(bào)表類、工資表類、工資表類、其他等五大類。3. 填寫會(huì)計(jì)憑證封面和卷脊，應(yīng)統(tǒng)一規(guī)定填寫方式。3. 現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、總賬精裝本不另行裝訂。2. 工資表的卷脊應(yīng)注明部門、年度、月份、卷號(hào)。五 會(huì)計(jì)檔案的歸檔第十三條 會(huì)計(jì)檔案整理裝訂后，由財(cái)務(wù)部門保存使用一年，然后向檔案部門移交。2. 會(huì)計(jì)賬簿：按年度順序排列，年度中再按總賬、日記賬、明細(xì)賬順序進(jìn)行排列。5. 其他類：按重要程度結(jié)合時(shí)間順序排列。2. 數(shù)量較多的會(huì)計(jì)憑證檔案采用一個(gè)年度編一個(gè)流水號(hào)的方法。17 / 29保管期限：按已劃定的保管期限填寫。其中工資表暫定為永久。第二條 本制度適用于某某公司及將來(lái)資源整合后的各分支機(jī)構(gòu)（指各分、子公司和辦事處，以下簡(jiǎn)稱分支機(jī)構(gòu)）。會(huì)計(jì)報(bào)表至少應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表，管理報(bào)表由某某公司統(tǒng)一制定。特殊情況下發(fā)生的事故，由公司視具體情況酌情處理。銷售人員的費(fèi)用必須當(dāng)月報(bào)銷（不限次數(shù)），由于出差等原因，本月的費(fèi)用最遲不超過(guò)次月 5 日前報(bào)銷。2 表二：適用于公司所有員工短期培訓(xùn)、會(huì)議、辦理業(yè)務(wù)等出差。第十二條 員工外出培訓(xùn)在 15 天以上的，應(yīng)住培訓(xùn)部門的招待所，其住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)最高限額為100 元/。4 公司送往外地培訓(xùn)的職員，培訓(xùn)期 15 天以內(nèi)的，按出差對(duì)待，培訓(xùn)期在 15 天以上的，發(fā)給伙食補(bǔ)助費(fèi)每人每天 20 元。第十五條 其他費(fèi)用1 員工因辦公事須用公司的車輛，須到行政部門辦理申請(qǐng)用車手續(xù)，其費(fèi)用按行政部門的規(guī)定計(jì)算，納入用車部門或個(gè)人費(fèi)用考核；2 確因工作需要，臨時(shí)改變出差時(shí)間，經(jīng)分管總監(jiān)簽字批準(zhǔn)可憑票報(bào)銷退票。第十七條 職務(wù)消費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)為：總裁：10000 元；經(jīng)營(yíng)總監(jiān)：9000 元；行政總監(jiān)：8000 元；部門經(jīng)理：800 元；對(duì)外業(yè)務(wù)部門員工：200 元。第二十條 財(cái)務(wù)部門按職務(wù)消費(fèi)開支的個(gè)人進(jìn)行歸集和考核，任何人所屬部門發(fā)生了變化，都不改變個(gè)人費(fèi)用的跟蹤統(tǒng)計(jì)和考核。第二十四條 借支定額備用金1 須向財(cái)務(wù)提供的借款手續(xù)：可長(zhǎng)期使用定額備用金的部門（如行政部）和人員可借用定額備用金；2 借款核準(zhǔn)：總裁。2 付款程序：經(jīng)手人填制《費(fèi)用報(bào)銷單》—直接上級(jí)簽字—（費(fèi)用總額在 5000 元以下的付款由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，5000 元以上的付款由行政總監(jiān)審核）—總裁核準(zhǔn)—財(cái)務(wù)付款。4．4 專項(xiàng)費(fèi)用申請(qǐng)和開支第三十二條 市場(chǎng)費(fèi)用1 由銷售體系在年度費(fèi)用預(yù)算中劃出，作為市場(chǎng)部專項(xiàng)費(fèi)用，市場(chǎng)部必須在費(fèi)用預(yù)算范圍內(nèi)，每月初遞交經(jīng)過(guò)銷售總監(jiān)批準(zhǔn)的市場(chǎng)費(fèi)用申請(qǐng)表，提出資金使用計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后，方可按批準(zhǔn)的資金額度使用；2 市場(chǎng)費(fèi)用購(gòu)買禮品只限于公司形象宣傳的小禮品，禁止以購(gòu)買禮品之名，用于業(yè)務(wù)招待和個(gè)人消費(fèi)，否則財(cái)務(wù)可拒絕報(bào)銷。六 市內(nèi)交通費(fèi)管理辦法第 三 十 六 條 市內(nèi)交通費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)（含使用公司車輛） 單 位 ： 元體 系 職 務(wù) 交 通 費(fèi) 備 注公 司 總 部 總 裁 實(shí) 報(bào) 實(shí) 銷總 監(jiān) 1200人 力 資 源 行 政 經(jīng) 理 300外 勤 150內(nèi) 勤 100財(cái) 務(wù) 經(jīng) 理 300公 關(guān) 市 場(chǎng) 經(jīng) 理 600專 員 300發(fā) 展 規(guī) 劃 經(jīng) 理 300第 三 十 七 條 交通費(fèi)的管理市 內(nèi) 交 通 費(fèi) 采 用 限 額 報(bào) 銷 ， 財(cái) 務(wù) 部 門 嚴(yán) 格 控 制 。七 部門公用費(fèi)用管理辦法第 三 十 八 條 部門公用費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 單 位 ： 元體 系 通 訊 費(fèi) 業(yè) 務(wù) 費(fèi) 交 通 費(fèi) 備 注人 力 資 源 行 政 部 1000 5000 2022財(cái) 務(wù) 部 500 2022 1500公 關(guān) 市 場(chǎng) 部 1000 5000 2022新 品 開 發(fā) 部 500 3000 1000發(fā) 展 規(guī) 劃 部 500 3000 1000第三十九條 部門公用費(fèi)用的管理1 財(cái) 務(wù) 部 門 按 業(yè) 務(wù) 公 用 費(fèi) 用 開 支 的 部 門 進(jìn) 行 歸 集 和 考 核 ， 經(jīng) 辦 人 所 屬 部 門 發(fā) 生 了變 化 ， 都 不 改 變 部 門 費(fèi) 用 的 跟 蹤 統(tǒng) 計(jì) 和 考 核 ；2 所 有 業(yè) 務(wù) 應(yīng) 酬 費(fèi) 一 般 按 經(jīng) 手 人 進(jìn) 行 統(tǒng) 計(jì) 和 核 算 ， 經(jīng) 批 準(zhǔn) 人 核 批 并 指 明 費(fèi) 用 承 擔(dān)者 ， 可 統(tǒng) 計(jì) 在 費(fèi) 用 承 擔(dān) 者 名 下 。第二條 本制度未盡之處，公司各企業(yè)和相關(guān)職能部門可以在本制度規(guī)定的范圍內(nèi)制訂相應(yīng)的管理細(xì)則。第六條 本制度自二零零二年二月一日起執(zhí)行。第四條 公司應(yīng)根據(jù)不同的發(fā)展階段的財(cái)務(wù)管理要求對(duì)本制度進(jìn)行修訂、補(bǔ)充和完善，確保公司的財(cái)務(wù)管理制度與公司的戰(zhàn)略目標(biāo)相吻合，保證公司財(cái)務(wù)管理職能對(duì)公司整體經(jīng)營(yíng)管理切實(shí)起到應(yīng)有的監(jiān)督、指導(dǎo)和促進(jìn)作用。4 所 有 人 員 的 業(yè) 務(wù) 應(yīng) 酬 費(fèi) 都 必 須 由 其 開 支 批 準(zhǔn) 人 嚴(yán) 格 控 制 ， 財(cái) 務(wù) 部 門 按 相 應(yīng) 的 開支 標(biāo) 準(zhǔn) 和 總 預(yù) 算 予 以 報(bào) 銷 ， 超 過(guò) 標(biāo) 準(zhǔn) 和 總 預(yù) 算 的 ， 財(cái) 務(wù) 可 以 拒 絕 報(bào) 銷 ， 特 殊 情況 可 由 分 管 總 監(jiān) 或 總 裁 批 準(zhǔn) 。 對(duì) 節(jié) 省 的 費(fèi) 用 可 按 節(jié) 約 額 的 50%獎(jiǎng) 勵(lì) 給 個(gè)人 ， 每 年 結(jié) 算 一 次 。第三十四條 個(gè)人通訊費(fèi)用原則上公司只報(bào)銷公務(wù)電話部分，為了開支合理而減少工作程序，規(guī)定手機(jī)費(fèi)中 85%由公司負(fù)擔(dān)，15%由個(gè)人負(fù)擔(dān)，超過(guò)最高限額的，超過(guò)部分完全由個(gè)人負(fù)擔(dān)。4．3 報(bào)帳銷帳第二十九條 差旅費(fèi)用1 報(bào)帳依據(jù)：《出差核準(zhǔn)單》、《差旅費(fèi)報(bào)銷單》、《公司員工出差管理辦法》；2 報(bào)帳程序：出差人員填制《差旅費(fèi)報(bào)銷單》—財(cái)務(wù)審核—出差核準(zhǔn)人核批簽字—財(cái)務(wù)報(bào)帳。4．2 支付、收取款項(xiàng)第二十六條 工程項(xiàng)目收、付款1 收款依據(jù)：《正式合同》收款條款、由銷售和技術(shù)部門確認(rèn)的收款條件；2 收款程序：財(cái)務(wù)部門通知此項(xiàng)目