【正文】 審會(huì)，綜合平衡各部門業(yè)務(wù)預(yù)算12. 調(diào)整或修正年度策略目標(biāo)13. 下達(dá)部門目標(biāo)分解方案調(diào)整通知部門業(yè)務(wù)計(jì)劃初稿、公司年度預(yù)算初稿、年度策略目標(biāo)調(diào)整通知、部門目標(biāo)分解方案調(diào)整通知、年度預(yù)算調(diào)整建議、年度投資與資本性支出預(yù)算初稿預(yù)算審批下達(dá)12 月初 14. 報(bào)董事會(huì)審批后確這定公司年度策略目標(biāo)、年度策略計(jì)劃、年度業(yè)務(wù)預(yù)算、投融資預(yù)算及財(cái)務(wù)預(yù)算15. 審批并下達(dá)部門年度業(yè)務(wù)目標(biāo)與業(yè)務(wù)計(jì)劃、年度年度策略目標(biāo)報(bào)批稿、年度策略計(jì)劃公司年度策略目標(biāo)、公司年度策略計(jì)劃、 2 預(yù)算給各部門 報(bào)批稿、年度　預(yù)算報(bào)批稿、部門年度業(yè)務(wù)目標(biāo)報(bào)批稿、部門年度業(yè)務(wù)目標(biāo)報(bào)批稿部門年度業(yè)務(wù)目標(biāo)、部門年度業(yè)務(wù)計(jì)劃、各部門年度預(yù)算決算 次年 1月16. 聽(tīng)取預(yù)算執(zhí)行委員會(huì)就公司財(cái)政年度預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)17. 審議財(cái)政年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表并報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)財(cái)政年度預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)、財(cái)務(wù)決算報(bào)表、年度績(jī)效獎(jiǎng)金分配方案初稿審計(jì) 次年 1月18. 配合預(yù)算監(jiān)督委員會(huì)實(shí)施年度預(yù)算審計(jì)19. 根據(jù)審計(jì)報(bào)告做出相應(yīng)的整改年度預(yù)算審計(jì)報(bào)告年度預(yù)算整改方案 日常工作工作節(jié)點(diǎn)時(shí)間 工作內(nèi)容 流入文件 流出文件預(yù)算執(zhí)行 預(yù)算年度1. 審議批準(zhǔn)超預(yù)算與預(yù)算外事項(xiàng)預(yù)算分析 每月 10日至 20日2. 聽(tīng)取預(yù)算執(zhí)行委員會(huì)匯報(bào)上月執(zhí)行情況和分析建議報(bào)告3. 聽(tīng)取各部門擬定的改善方案與行動(dòng)計(jì)劃月度預(yù)算執(zhí)行情況和分析建議報(bào)告、業(yè)務(wù)改善方案與行動(dòng)計(jì)劃初稿預(yù)算調(diào)整 每季起始月 10日到 20日4. 審批各部門的業(yè)務(wù)改善方案與行動(dòng)計(jì)劃5. 審議批準(zhǔn)預(yù)算執(zhí)行委員會(huì)提交季度預(yù)測(cè)6. 審議預(yù)算調(diào)整方案并報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)季度預(yù)測(cè)初稿、預(yù)算調(diào)整建議稿季度預(yù)測(cè)通報(bào)、業(yè)務(wù)改善方案與行動(dòng)計(jì)劃、預(yù)算調(diào)整通報(bào) 3 預(yù)算評(píng)價(jià)委員會(huì) 人員構(gòu)成　　董事會(huì)成員、總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)經(jīng)理、技術(shù)專家、等企業(yè)業(yè)務(wù)所需的各類專業(yè)人才。 實(shí)事求是的原則各部門要根據(jù)市場(chǎng)狀況及本單位的實(shí)際需要，合理確定本單位的預(yù)算額度。 效益優(yōu)先原則在以價(jià)值為導(dǎo)向的同時(shí)，充分考慮公司發(fā)展戰(zhàn)略，追求利潤(rùn)最大化為目標(biāo)。 1 A 集團(tuán)公司全面預(yù)算管理制度（一）目 錄1. 總則 ........................................................................................................................................1 目的 ............................................................................................................................1 原則 ............................................................................................................................1 戰(zhàn)略性原則 ............................................................................................................1 效益優(yōu)先原則 ........................................................................................................1 全員參與原則 ........................................................................................................1 權(quán)責(zé)對(duì)等原則 ........................................................................................................1 實(shí)事求是的原則 ....................................................................................................1 可行性原則 ............................................................................................................12. 組織與職能 ............................................................................................................................2 預(yù)算管理組織結(jié)構(gòu) ....................................................................................................2 預(yù)算組織職能 ............................................................................................................2 管理委員會(huì) ............................................................................................................1 評(píng)價(jià)委員會(huì) ............................................................................................................3 監(jiān)督委員會(huì) ............................................................................................................3 執(zhí)行委員會(huì) ............................................................................................................4 收入中心 .................................................................................................................. 成本中心 .................................................................................................................. 費(fèi)用中心 ................................................................................................................93. 全面預(yù)算的內(nèi)容 ..................................................................................................................15 業(yè)務(wù)預(yù)算 ..................................................................................................................16 費(fèi)用預(yù)算 ..................................................................................................................16 投資預(yù)算 ..................................................................................................................16 財(cái)務(wù)預(yù)算 ..................................................................................................................164. 預(yù)算編制方法與程序 ..........................................................................................................16 預(yù)算編制方法 ..........................................................................................................16 增量預(yù)算 ..............................................................................................................16 零基預(yù)算 ..............................................................................................................17 彈性預(yù)算 ..............................................................................................................17 預(yù)算編制程序 ..........................................................................................................17 下達(dá)目標(biāo) ..............................................................................................................19 編制上報(bào) ..............................................................................................................19 審查平衡 ..............................................................................................................19 審議批準(zhǔn) ..............................................................................................................19 下達(dá)執(zhí)行 ..............................................................................................................195. 預(yù)算監(jiān)控內(nèi)容與程序 ..........................................................................................................19 預(yù)算監(jiān)控內(nèi)容 ..........................................................................................................19 2 事前監(jiān)控的項(xiàng)目與監(jiān)控部門 ..............................................................................19 事中監(jiān)控的項(xiàng)目與監(jiān)控部門 ..............................................................................20 預(yù)算監(jiān)控程序 ...........................................