某特殊鋼公司貨幣資金管理制度-wenkub
2023-04-27 13:58:41 本頁面
【正文】 冊(cè)。(三)支付復(fù)核。單位有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請(qǐng)，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。預(yù)算外資金的使用由使用部門申請(qǐng)，主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理共同批準(zhǔn)后,財(cái)務(wù)部方可辦理。（一）公司根據(jù)實(shí)際情況，制定年度資金預(yù)算，對(duì)公司的資金管理工作起指導(dǎo)性作用。 第三條 本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。第四條 本制度適用于公司的各職能部門和生產(chǎn)車間。（二）公司根據(jù)年度資金預(yù)算和月度工作計(jì)劃，編制月度資金預(yù)算，是公司月度資金管理的指令性標(biāo)準(zhǔn)。第九條 辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)品質(zhì)，忠于職守，廉潔奉公，遵紀(jì)守法，客觀公正，不斷提高會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。(二)支付審批。復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)程序是否正確、手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備、金額計(jì)算是否準(zhǔn)確、支付方式是否妥當(dāng)?shù)?。第三? 現(xiàn)金管理第十一條 公司辦理有關(guān)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守國務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實(shí)施細(xì)則與本制度的規(guī)定。郵寄、郵匯的收、付款應(yīng)有專門登記簿登記，記錄匯款來源及匯款去向，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)、金額、轉(zhuǎn)交和簽收的事項(xiàng)。第十七條 現(xiàn)金的使用范圍（一）職工工資、津貼；（二）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，包括稿費(fèi)和講課費(fèi)及其它專門工作的報(bào)酬；（三）根據(jù)國家規(guī)定發(fā)給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金；（四）各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定對(duì)個(gè)人的其它支付；（五）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；（六）結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的零星支出；（七）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其它支出。第二十條 公司應(yīng)該按不同的幣種，設(shè)現(xiàn)金日記賬，出納根據(jù)收付款憑證，按業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，保證賬款相符，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)應(yīng)及時(shí)查明原因，并報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人處理。本單位車輛管理部門應(yīng)保證財(cái)務(wù)部門提取現(xiàn)金使用車輛，提取現(xiàn)金在五萬元以上時(shí)，應(yīng)有保衛(wèi)部門派員同往。第二十七條 公司加強(qiáng)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照國家的規(guī)定開設(shè)和使用銀行賬戶。第二十八條 銀
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