會(huì)計(jì)稽核員崗位職責(zé)-wenkub
2023-04-27 11:57:17 本頁(yè)面
【正文】 審核事項(xiàng)。附件1會(huì)計(jì)稽核員崗位職責(zé)(一) 帳務(wù)稽核:1. 各項(xiàng)支出憑證的審核事項(xiàng)。5. 原物料、成品、在制品、存貨估價(jià)的審核事項(xiàng)。9. 其他有關(guān)調(diào)整記帳科目，變更計(jì)算方法，減少支出的建議事項(xiàng)。4. 其他與業(yè)務(wù)稽核有關(guān)的事項(xiàng)。4. 有關(guān)本公司及所屬分支機(jī)構(gòu)現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、應(yīng)收帳款、銀行往來(lái)的抽查事 項(xiàng)。2．本公司稽核業(yè)務(wù)范圍，定為帳務(wù)、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、總務(wù)、監(jiān)驗(yàn)五項(xiàng)，除另有規(guī)定處，悉以 本辦法規(guī)定辦理。 單位已往及檢查報(bào)告詳予研究以作參考。8．稽核事務(wù)如涉及其他部門時(shí)，應(yīng)會(huì)同各該有關(guān)部門辦理，且應(yīng)做會(huì)同報(bào)告。11．稽核人員于稽核事務(wù)完妥后，就據(jù)實(shí)繕寫檢查報(bào)告書呈核。4． 應(yīng)加蓋的戮記編號(hào)手續(xù)是否合乎規(guī)定、齊全、確實(shí)及手續(xù)是否完備。8． 傳票的調(diào)閱及拆閱是否依照規(guī)定手續(xù)辦理。相對(duì)科目之余額是否相符，有無(wú)漏轉(zhuǎn)現(xiàn)象。７． 活頁(yè)帳頁(yè)的編號(hào)及保管，是否依照規(guī)定手續(xù)辦理，訂本式帳簿有無(wú)缺號(hào)。支票簽發(fā)數(shù)額與銀行存款帳目卡是否相符，空白末使用支票是否齊全，作廢部分有無(wú)辦理注銷。 檢查庫(kù)存除查點(diǎn)數(shù)目核對(duì)帳簿外，并應(yīng)注意其處理方法及放置區(qū)域是否妥善，幣券種類是否分清?！?內(nèi)部往來(lái)或外縣市單位往來(lái)帳，是否經(jīng)常核對(duì)。 報(bào)表檢查，應(yīng)注意下列事項(xiàng) 各種報(bào)表是否按規(guī)定期限及份數(shù)編送有無(wú)缺漏。 報(bào)表保存方法及放置地點(diǎn)是否妥善。 檢查各種質(zhì)押品、寄存品及其他有價(jià)值的憑證單據(jù)時(shí)，應(yīng)注意其是否存放庫(kù)內(nèi)，并應(yīng)根據(jù)開出收據(jù)的存根副本及有關(guān)帳冊(cè)與庫(kù)存查核者相符有無(wú)漏記，如有另存其他地點(diǎn)者，應(yīng)查詢?cè)虿z閱其有關(guān)單據(jù)。3． 各種單據(jù)是否齊全及手續(xù)是否完備。4． 領(lǐng)物憑證，是否均經(jīng)有關(guān)人員簽章始行核發(fā)。3． 核對(duì)財(cái)物有關(guān)的登記簿、備查簿、是否有未設(shè)登記卡或漏編號(hào)、漏記帳的財(cái)物。五、人事檢查應(yīng)注意下列事項(xiàng)：1． 各單位辦事人員每日是否按照規(guī)定時(shí)間辦公，并在簽到簿上簽到及有無(wú)遲到早退現(xiàn)象。5． 各單位人員于上班時(shí)間中，其儀表，態(tài)度、變吐是否逾超公司的規(guī)定。 客 戶 章 年 月 日合計(jì) 經(jīng)理 業(yè)務(wù)主任 對(duì)帳人 填單注：本單只作證明用，收款應(yīng)憑原始憑證。 項(xiàng)目品 名料品 編號(hào)資產(chǎn)規(guī) 格單位帳載數(shù)量盤點(diǎn)數(shù)量差異數(shù)差異說(shuō)明經(jīng)管部 門財(cái)務(wù)部 門 主管： 會(huì)點(diǎn)： 主管： 盤點(diǎn)：一式二聯(lián)：①財(cái)務(wù)部門 經(jīng)管部門（白色） ②財(cái)務(wù)部門 經(jīng)管部門 財(cái)務(wù)部門（紅色）說(shuō)明：①存貨外資產(chǎn)由經(jīng)管部門填記帳載數(shù)量。 ④差異說(shuō)明由經(jīng)管部門填注，財(cái)務(wù)抽點(diǎn)通知單財(cái)務(wù)抽點(diǎn)通知單抽點(diǎn)日期抽點(diǎn)人員抽點(diǎn)項(xiàng)目經(jīng)管部門備 注總經(jīng)理盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表品名料品 編號(hào)資產(chǎn)規(guī)格單位帳面數(shù)量盤點(diǎn)數(shù)量盤盈盤虧差異原因說(shuō)明擬處理對(duì)策及數(shù)量金額數(shù)量金額總經(jīng)理批示財(cái)務(wù)部門部主管主管制表經(jīng)管部門部主管主管經(jīng)管人一式三聯(lián)：（1）財(cái)務(wù)部門 經(jīng)管部門 財(cái)務(wù)部門 總經(jīng)理 經(jīng)管部門（白色） （2）財(cái)務(wù)部門 經(jīng)管部門 財(cái)務(wù)部門 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)部門（紅色） （3）財(cái)務(wù)部門 經(jīng)管部門 財(cái)務(wù)部門 總經(jīng)理 總經(jīng)理室（黃色）現(xiàn)金 盤點(diǎn)報(bào)告票據(jù)經(jīng)管部門： 年 月 日 NO?，F(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表年 月 日面值數(shù)量金額盤點(diǎn)異常及建議事項(xiàng)現(xiàn)金及轉(zhuǎn)零用金盤點(diǎn)結(jié)果及要點(diǎn)報(bào)名小計(jì)其他項(xiàng)目：未核銷費(fèi)用員工借支總計(jì)帳面數(shù)在列款項(xiàng)及票據(jù)于 年 月 日 時(shí)盤點(diǎn)時(shí)本人在場(chǎng)，并如數(shù)歸還無(wú)誤。 用途：
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