【正文】 熟悉公司主要業(yè)務流程或具備風險管理經驗的董事、外部專家或其他人員擔任。財務公司可逐步引入經濟資本管理理念，按實際風險水平配置經濟資本、進行業(yè)績考核，在全公司和業(yè)務經營部門等各個層次上達到風險和盈利的適當平衡。 第十條 財務公司在制定風險管理政策時，應考慮不同類型風險之間的相互關系，樹立整體風險組合管理觀念。風險偏好的邊界是風險承受度，是財務公司能夠承擔風險的限度。公司風險偏好是公司在制定和實施戰(zhàn)略目標過程中愿意承擔哪些風險及不愿意承擔哪些風險。全面風險管理涵蓋內部控制，內部控制是風險管理不可分割的部分，是風險管理的重要方法和手段。 依據銀行業(yè)風險分類框架，本指引所涉及財務公司的風險一般包括信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、戰(zhàn)略風險、聲譽風險及國家風險。企業(yè)集團財務公司全面風險管理指引第一條 為促進企業(yè)集團財務公司構建全面風險管理體系,提升企業(yè)集團財務公司風險管理水平，依據《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《企業(yè)集團財務公司管理辦法》、《商業(yè)銀行內部控制指引》、《中央企業(yè)全面風險管理指引》、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其他相關法律法規(guī)，制定本指引。第四條 本指引所稱全面風險管理是指財務公司圍繞總體經營目標，通過運用適合的風險管理方法，實施風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，建立健全風險管理體系，從而為實現風險管理的總體目標提供合理保證的過程和方法。第五條 財務公司應根據風險管理整體目標，建立針對不同類型風險的風險管理體系，體系應包括以下基本要素：風險管理組織架構；風險管理政策、策略和程序；風險識別、計量、監(jiān)測和控制；監(jiān)督與評價機制；危機處理機制。第二節(jié) 全面風險管理政策第七條 財務公司應結合內外部環(huán)境，依據戰(zhàn)略目標和發(fā)展規(guī)劃，制定風險管理政策。財務公司風險偏好可以分為風險進取型、穩(wěn)健型、保守型、厭惡型等類型。財務公司應明確風險損失不能超過的最高限度，并據此確定風險的預警線及所應采取的對策。在制定單一風險管理策略時，也應考慮風險組合應對措施。第三節(jié) 風險管理組織架構第十二條 財務公司應建立良好的公司治理結構，健全風險管理組織體系，明確董事會、高級管理層、風險管理部門、內部審計部門以及其他業(yè)務與管理部門在實施風險管理中的職責。風險管理委員會在董事會的授權下，主要履行以下職責： 、政策；，獲得關于風險水平和管理狀況的報告； ；； ；。如暫無法成立獨立部門的，至少應配備風險管理專職人員，并保證其相對獨立性。 第十八條 財務公司內部審計部門應對公司當年重大風險事項的管控情況，以及公司風險管理體系的完整性、有效性進行審計評價、報告并跟蹤整改。第二十一條 財務公司應針對面臨的主要風險，持續(xù)收集相關內外部風險信息，包括政策法規(guī)變動、行業(yè)動態(tài)、成功或失敗案例、先進風險管理技術方法等，并對初始信息進行必要的加工整理。第二十四條 財務公司應針對不同類型的風險，選擇適當的計量方法，逐步建立所需的風險計量模型。第二十六條 財務公司應將各項風險指標的監(jiān)測職責明確到風險管理一線部門，由其對風險指標的變動進行日常監(jiān)測。第二十九條 財務公司各部門應按照既定的頻率與要求向風險管理部門提交部門風險報告，風險管理部門負責擬定公司風險管理報告。第三十三條 財務公司在開展新業(yè)務、引入新產品、采用新技術前，應充分評估其可能產生的潛在風險影響，并制定相應風險管理措施。財務公司應將關鍵風險指標嵌入業(yè)務信息系統(tǒng)，并賦予風險管理部門履行職責的相關權限。第三十八條 風險管理信息系統(tǒng)應實行權限管理，保證風險信息傳遞的及時性、有效性、安全性。董事會應高度重視風險管理文化的培育；高級管理層負責培育風險管理文化的日常工作；董事和高級管理人員應在培育風險管理文化中起表率作用；重要管理及業(yè)務流程和風險控制點的管理人員和業(yè)務操作人員應成為培育風險管理文化的骨干，強化全員的合規(guī)經營及全面風險管理意識。 第七節(jié) 監(jiān)督與管理第四十三條 財務公司應按照銀監(jiān)會關于信息披露的有關規(guī)定，披露其風險管理政策、程序、風險狀況的信息，包括但不限于財務會計、統(tǒng)計報表和其他報告等。第四十七條 信用風險管理的目標是通過對信用風險進行識別、計量、監(jiān)測與控制，將信用風險控制在財務公司可以承受的合理范圍內，使風險和收益相匹配，并實現經風險調整后收益的最大化。第五十二條 財務公司應確保所有涉及信用風險的業(yè)務都按照適當的政策與程序辦理，并定期、有序地進行復審。集團整體風險限額應不超過成員單位的風險限額之和。第五十五條 第三節(jié) 授信業(yè)務信用風險管理基本流程第五十七條 財務公司的授信業(yè)務是指財務公司向客戶直接提供資金，或者對客戶在有關經濟活動中可能產生的賠償、支付責任做出的保證。第五十九條 財務公司應對客戶的信用風險進行計量和評估。 第六十一條 財務公司應對所有可能影響信用風險變動的因素進行持續(xù)性監(jiān)測，并形成相應的記錄。 第六十三條 財務公司在進行授信業(yè)務審批或決策時，應確保信貸審批完全獨立于貸款的營銷和發(fā)放；應對同一客戶的貸款、貿易融資、票據承兌和貼現、擔保、貸款承諾等各類表內外授信實行一攬子管理，確定總體授信額度；應將展期作為一項新的信用決策，按正常的審批程序辦理。第四節(jié) 交易對手信用風險管理流程第六十六條 交易對手信用風險是指對資金、證券或外匯交易過程中，交易對手不履行或者不完全履行合同約定的義務，造成財務公司資產損失的風險。第六十八條 財務公司應明確交易對手資質信用評估方法和選擇標準，綜合考慮運營環(huán)境、運營管理、財務狀況和風險因素等，采用定性和定量相結合的方法，全面客觀地計量和評估交易對手的資質信用和管理風險。第七十二條 財務公司應根據交易對手信用評估結果和監(jiān)測情況，細分交易對手資質信用級別，設置并及時調整交易對手風險限額，按照不同業(yè)務類別的特點和風險程度，確定交易對手范圍、交易限額、交易方式，以及采取保證人、保證金或抵押物等增信措施。第七十四條 市場風險的管理目標是通過對市場風險進行識別、計量、監(jiān)測與控制，將市場風險控制在財務公司可以承受的合理范圍內，使風險和收益相匹配，逐步實現經風險調整的收益最大化。第七十七條 財務公司應按照銀監(jiān)會有關要求劃分銀行賬戶和交易賬戶，并根據銀行賬戶和交易賬戶的性質和特點，采取相應的市場風險識別、計量、監(jiān)測和控制方法。財務公司市場風險限額及其種類、結構應由董事會批準。市場風險管理部門和人員應保持相對獨立性，特別是獨立于從事投資業(yè)務的部門或人員。其中，以交易為目的或以規(guī)避交易賬戶其它項目的風險為目的而持有的金融工具頭寸劃入交易賬戶；除交易賬戶頭寸外的其他表內外資產，包括存款、貸款等不以交易為目的而持有的頭寸劃入銀行帳戶。第八十八條 財務公司應對交易賬戶頭寸按市值至少每日重估一次價值。財務公司可建立資產加權平均久期、凸性、標準差和風險價值等風險參數或指標，定期對市場風險進行監(jiān)測和預警。財務公司可根據自身情況制定風險限額。財務公司應將壓力測試結果作為制定市場風險應急處理方案的重要依據，并定期對應急處理方案進行審查和測試，不斷更新和完善應急處理方案。操作風險包括法律風險、信息科技風險，但不包括戰(zhàn)略風險和聲譽風險。第九十七條 操作風險的管理目標是通過對操作風險進行識別、計量、監(jiān)測與控制，將操作風險控制在財務公司可以承受