【正文】 熟悉公司主要業(yè)務(wù)流程或具備風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的董事、外部專家或其他人員擔(dān)任。財(cái)務(wù)公司可逐步引入經(jīng)濟(jì)資本管理理念，按實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平配置經(jīng)濟(jì)資本、進(jìn)行業(yè)績(jī)考核，在全公司和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門(mén)等各個(gè)層次上達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)和盈利的適當(dāng)平衡。 第十條 財(cái)務(wù)公司在制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策時(shí)，應(yīng)考慮不同類型風(fēng)險(xiǎn)之間的相互關(guān)系，樹(shù)立整體風(fēng)險(xiǎn)組合管理觀念。風(fēng)險(xiǎn)偏好的邊界是風(fēng)險(xiǎn)承受度，是財(cái)務(wù)公司能夠承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的限度。公司風(fēng)險(xiǎn)偏好是公司在制定和實(shí)施戰(zhàn)略目標(biāo)過(guò)程中愿意承擔(dān)哪些風(fēng)險(xiǎn)及不愿意承擔(dān)哪些風(fēng)險(xiǎn)。全面風(fēng)險(xiǎn)管理涵蓋內(nèi)部控制，內(nèi)部控制是風(fēng)險(xiǎn)管理不可分割的部分，是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要方法和手段。 依據(jù)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類框架，本指引所涉及財(cái)務(wù)公司的風(fēng)險(xiǎn)一般包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)及國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引第一條 為促進(jìn)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,提升企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理水平，依據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》、《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其他相關(guān)法律法規(guī)，制定本指引。第四條 本指引所稱全面風(fēng)險(xiǎn)管理是指財(cái)務(wù)公司圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)運(yùn)用適合的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過(guò)程和方法。第五條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理整體目標(biāo)，建立針對(duì)不同類型風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，體系應(yīng)包括以下基本要素：風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)；風(fēng)險(xiǎn)管理政策、策略和程序；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制；監(jiān)督與評(píng)價(jià)機(jī)制；危機(jī)處理機(jī)制。第二節(jié) 全面風(fēng)險(xiǎn)管理政策第七條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)結(jié)合內(nèi)外部環(huán)境，依據(jù)戰(zhàn)略目標(biāo)和發(fā)展規(guī)劃，制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策。財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)偏好可以分為風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)取型、穩(wěn)健型、保守型、厭惡型等類型。財(cái)務(wù)公司應(yīng)明確風(fēng)險(xiǎn)損失不能超過(guò)的最高限度，并據(jù)此確定風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警線及所應(yīng)采取的對(duì)策。在制定單一風(fēng)險(xiǎn)管理策略時(shí)，也應(yīng)考慮風(fēng)險(xiǎn)組合應(yīng)對(duì)措施。第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)第十二條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)建立良好的公司治理結(jié)構(gòu)，健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，明確董事會(huì)、高級(jí)管理層、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)以及其他業(yè)務(wù)與管理部門(mén)在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)在董事會(huì)的授權(quán)下，主要履行以下職責(zé)： 、政策；，獲得關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)水平和管理狀況的報(bào)告； ；； ；。如暫無(wú)法成立獨(dú)立部門(mén)的，至少應(yīng)配備風(fēng)險(xiǎn)管理專職人員，并保證其相對(duì)獨(dú)立性。 第十八條 財(cái)務(wù)公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)對(duì)公司當(dāng)年重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的管控情況，以及公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系的完整性、有效性進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)、報(bào)告并跟蹤整改。第二十一條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)針對(duì)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，持續(xù)收集相關(guān)內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)信息，包括政策法規(guī)變動(dòng)、行業(yè)動(dòng)態(tài)、成功或失敗案例、先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)方法等，并對(duì)初始信息進(jìn)行必要的加工整理。第二十四條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)針對(duì)不同類型的風(fēng)險(xiǎn)，選擇適當(dāng)?shù)挠?jì)量方法，逐步建立所需的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型。第二十六條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)將各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的監(jiān)測(cè)職責(zé)明確到風(fēng)險(xiǎn)管理一線部門(mén)，由其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的變動(dòng)進(jìn)行日常監(jiān)測(cè)。第二十九條 財(cái)務(wù)公司各部門(mén)應(yīng)按照既定的頻率與要求向風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)提交部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)擬定公司風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。第三十三條 財(cái)務(wù)公司在開(kāi)展新業(yè)務(wù)、引入新產(chǎn)品、采用新技術(shù)前，應(yīng)充分評(píng)估其可能產(chǎn)生的潛在風(fēng)險(xiǎn)影響，并制定相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理措施。財(cái)務(wù)公司應(yīng)將關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)嵌入業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)，并賦予風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)履行職責(zé)的相關(guān)權(quán)限。第三十八條 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)實(shí)行權(quán)限管理，保證風(fēng)險(xiǎn)信息傳遞的及時(shí)性、有效性、安全性。董事會(huì)應(yīng)高度重視風(fēng)險(xiǎn)管理文化的培育；高級(jí)管理層負(fù)責(zé)培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化的日常工作；董事和高級(jí)管理人員應(yīng)在培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化中起表率作用；重要管理及業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員應(yīng)成為培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化的骨干，強(qiáng)化全員的合規(guī)經(jīng)營(yíng)及全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。 第七節(jié) 監(jiān)督與管理第四十三條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)按照銀監(jiān)會(huì)關(guān)于信息披露的有關(guān)規(guī)定，披露其風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序、風(fēng)險(xiǎn)狀況的信息，包括但不限于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表和其他報(bào)告等。第四十七條 信用風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是通過(guò)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)與控制，將信用風(fēng)險(xiǎn)控制在財(cái)務(wù)公司可以承受的合理范圍內(nèi)，使風(fēng)險(xiǎn)和收益相匹配，并實(shí)現(xiàn)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益的最大化。第五十二條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)確保所有涉及信用風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)都按照適當(dāng)?shù)恼吲c程序辦理，并定期、有序地進(jìn)行復(fù)審。集團(tuán)整體風(fēng)險(xiǎn)限額應(yīng)不超過(guò)成員單位的風(fēng)險(xiǎn)限額之和。第五十五條 第三節(jié) 授信業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程第五十七條 財(cái)務(wù)公司的授信業(yè)務(wù)是指財(cái)務(wù)公司向客戶直接提供資金，或者對(duì)客戶在有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中可能產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任做出的保證。第五十九條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)對(duì)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量和評(píng)估。 第六十一條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)對(duì)所有可能影響信用風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)的因素進(jìn)行持續(xù)性監(jiān)測(cè)，并形成相應(yīng)的記錄。 第六十三條 財(cái)務(wù)公司在進(jìn)行授信業(yè)務(wù)審批或決策時(shí)，應(yīng)確保信貸審批完全獨(dú)立于貸款的營(yíng)銷和發(fā)放；應(yīng)對(duì)同一客戶的貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、擔(dān)保、貸款承諾等各類表內(nèi)外授信實(shí)行一攬子管理，確定總體授信額度；應(yīng)將展期作為一項(xiàng)新的信用決策，按正常的審批程序辦理。第四節(jié) 交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程第六十六條 交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)是指對(duì)資金、證券或外匯交易過(guò)程中，交易對(duì)手不履行或者不完全履行合同約定的義務(wù)，造成財(cái)務(wù)公司資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。第六十八條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)明確交易對(duì)手資質(zhì)信用評(píng)估方法和選擇標(biāo)準(zhǔn)，綜合考慮運(yùn)營(yíng)環(huán)境、運(yùn)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)狀況和風(fēng)險(xiǎn)因素等，采用定性和定量相結(jié)合的方法，全面客觀地計(jì)量和評(píng)估交易對(duì)手的資質(zhì)信用和管理風(fēng)險(xiǎn)。第七十二條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)交易對(duì)手信用評(píng)估結(jié)果和監(jiān)測(cè)情況，細(xì)分交易對(duì)手資質(zhì)信用級(jí)別，設(shè)置并及時(shí)調(diào)整交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)限額，按照不同業(yè)務(wù)類別的特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)程度，確定交易對(duì)手范圍、交易限額、交易方式，以及采取保證人、保證金或抵押物等增信措施。第七十四條 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理目標(biāo)是通過(guò)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)與控制，將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制在財(cái)務(wù)公司可以承受的合理范圍內(nèi)，使風(fēng)險(xiǎn)和收益相匹配，逐步實(shí)現(xiàn)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益最大化。第七十七條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)按照銀監(jiān)會(huì)有關(guān)要求劃分銀行賬戶和交易賬戶，并根據(jù)銀行賬戶和交易賬戶的性質(zhì)和特點(diǎn)，采取相應(yīng)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制方法。財(cái)務(wù)公司市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額及其種類、結(jié)構(gòu)應(yīng)由董事會(huì)批準(zhǔn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和人員應(yīng)保持相對(duì)獨(dú)立性，特別是獨(dú)立于從事投資業(yè)務(wù)的部門(mén)或人員。其中，以交易為目的或以規(guī)避交易賬戶其它項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)為目的而持有的金融工具頭寸劃入交易賬戶；除交易賬戶頭寸外的其他表內(nèi)外資產(chǎn)，包括存款、貸款等不以交易為目的而持有的頭寸劃入銀行帳戶。第八十八條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)對(duì)交易賬戶頭寸按市值至少每日重估一次價(jià)值。財(cái)務(wù)公司可建立資產(chǎn)加權(quán)平均久期、凸性、標(biāo)準(zhǔn)差和風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值等風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)或指標(biāo)，定期對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)和預(yù)警。財(cái)務(wù)公司可根據(jù)自身情況制定風(fēng)險(xiǎn)限額。財(cái)務(wù)公司應(yīng)將壓力測(cè)試結(jié)果作為制定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處理方案的重要依據(jù)，并定期對(duì)應(yīng)急處理方案進(jìn)行審查和測(cè)試，不斷更新和完善應(yīng)急處理方案。操作風(fēng)險(xiǎn)包括法律風(fēng)險(xiǎn)、信息科技風(fēng)險(xiǎn)，但不包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。第九十七條 操作風(fēng)險(xiǎn)的管理目標(biāo)是通過(guò)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)與控制，將操作風(fēng)險(xiǎn)控制在財(cái)務(wù)公司可以承受