中小型房地產企業(yè)財務管理制度-wenkub
2023-04-27 05:20:01 本頁面
【正文】 盤點，發(fā)現(xiàn)長短款應查明原因及時處理；認真審查臨時借支的用途、金額和批準手續(xù)，控制使用限額和報銷期限；負責督促出差或采購人員及時報帳，堅持“前帳不清，后帳不借”的原則；按時辦理工資發(fā)放及其他員工福利工作；負責妥善保管現(xiàn)金、有價證券、有關印章、空白支票和收據(jù)，簽發(fā)支票時，要登記“支票使用登記簿”和“印簽使用登記簿”；1公司財務章和法人章要分開保管。銀行賬戶只供本單位經營業(yè)務收支結算使用，嚴禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉賬套現(xiàn)；銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄；嚴格審核報銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費用報銷的有關規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務，做到合法準確、手續(xù)完備、單證齊全。1負責會計檔案的裝訂、保管工作。根據(jù)工程承發(fā)包合同，會同工程部等職能部門審核工程備料和工程進度款的拔付、回籠和結算工作。負責固定資產和低值易耗品的日常核算工作，并定期協(xié)同辦公室清點資產。管理銷售臺帳，并負責與銷售部定期核對無誤，督促銷售房款回籠，并審核銷售部門業(yè)績。充分發(fā)揮會計的反映和監(jiān)督職能，認真做好經營活動財務分析，協(xié)助財務經理定期檢查、分析公司成本、費用和利潤的情況，挖掘增收節(jié)支潛力，及時提出合理化建議。及時、準確的向公司領導提供財務資金、成本、費用信息；并定期進行經濟活動分析。督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用、提高效益。其崗位職責如下：（一）、財務經理：本制度適用于公司對財務工作的管理，公司各部門領導和職員辦理財會事務，必須遵守本制度。xxx第一章 財務機構的設置及職能：公司設財務部，其主要職責是：認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。決定部門內的人員配置。督促、指導本部門人員工作。負責財務檔案的管理工作。當好公司領導的財務金融參謀。做好債權債務的管理和清對工作。負責工資、費用、成本、利潤、稅金等核算計提及審核工作，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。1按期計算工程成本，竣工后核算實際成本，銷售后及時計算經濟效益。1與出納定期核對現(xiàn)金庫存余額及帳實相符情況。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作；1完成財務經理交辦的其他任務；（四）、收款員：售樓現(xiàn)場負責向客戶收取房款，向客戶開據(jù)收據(jù)，及時將所收房款交存公司銀行賬戶，并填制收款明細表與出納交接；根據(jù)收款手續(xù)制作銷售明細資料并交財務部主管會計核對無誤后登記入賬；與銷售部門協(xié)調一致，辦理與財務有關的其他事宜；完成總經理或財務部經理交付的其他工作；第三章 費用報銷制度一、費用報銷的總的要求及審批流程：（一）、3．報銷附件齊全。2．其他費用一律由經手人填列公司統(tǒng)一使用的《費用報銷單》，詳細列明報銷所屬部門、報銷日期、單據(jù)及附件張數(shù)、報銷款項用途、金額等內容。（三）、2．數(shù)量較多的定額發(fā)票如停車費、市內交通費、招待費等。除財務制度規(guī)定可以按月累積、一次報銷的費用外，不同經濟內容或不同時間發(fā)生的業(yè)務，應分別填列報銷單，不得混合報銷；同一經濟內容應合并報銷，不得人為拆分。報銷審批流程：1．經手人按規(guī)定要求粘貼單據(jù)、填列費用報銷單；2．部門負責人審核計算：主要審核是否符合費用管理制度、費用內容及金額是否真實、是否與請示內容相符合；3．財務部審核：(1)費用報銷單填寫是否符合本辦法第四條要求、原始單據(jù)粘貼是否規(guī)范；(4)審核完后在單據(jù)上簽字。由報銷人在“收款人”一欄簽名，并同時支付報銷款項；(3)總經理離開公司且報銷人確實需要當時報銷費用的，由出納電話請示總經理同意后報銷付款，總經理回公司后當天，出納應取得總經理補簽。（一）、主要包括：公關招待費、差旅費、汽車修理費、零星采購費、會議費、福利活動費、以及其他臨時借款。員工借款前必須合理預計額度，由部門負責人進行審核。備用金由使用人根據(jù)業(yè)務性質或預計金額提出申請，報部門負責人、主管副總、財務負責人、總經理審批。臨時工和試用期員工不予借款，有業(yè)務需要時，由同行員工或部門負責人借支。借款程序 臨時借款及備用金借款均借款審批：1．臨時借款及備用金借款由部門負責人、分管副總“前清后借”的原則。否則，財務部門可在其工資、獎金中扣還。如有新的業(yè)務活動需要繼續(xù)借款，應重新填列《借款單》并按規(guī)定程序審批，不得以報代借，拖欠以前借款。 備用金借款期限為一個季度，借款人應于每季度最后對經催收三日內仍未歸還的
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1