財務(wù)全套管理制度-wenkub
2023-04-27 04:24:24 本頁面
【正文】 門的協(xié)作配合工作。擬定資金籌措和使用方案，全面平衡資金，開辟財源，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率。（8） 負責建立和完善公司財務(wù)稽核、審計內(nèi)部控制制度，并監(jiān)督其執(zhí)行情況。（12） 負責財會人員的業(yè)務(wù)培訓。（14） 有權(quán)向主管領(lǐng)導提議下屬人選，并對其工作考核評價。（3） 在財務(wù)經(jīng)理領(lǐng)導下，準確、及時地做好賬務(wù)和結(jié)算工作，正確進行會計核算，填制和審核會計憑證，登記明細賬和總賬，對款項和有價證券的收付，財物的收發(fā)、增減和使用，資產(chǎn)基金增減和經(jīng)費收支進行核算。（7） 負責會計監(jiān)督。（10） 協(xié)助財務(wù)部經(jīng)理做好部門內(nèi)務(wù)工作，完成財務(wù)部經(jīng)理臨時交辦的其他任務(wù)。（4） 認真審查臨時借支的用途、金額和批準手續(xù)，嚴格執(zhí)行采購領(lǐng)用支票的手續(xù)，控制使用限額的報銷期限。（8） 核算人事部提供的薪金發(fā)放名冊，按時發(fā)放企業(yè)員工的工資、獎金。（12） 完成財務(wù)部經(jīng)理臨時交辦的其他工作。第三條 會計內(nèi)部牽制的原則。會計內(nèi)部牽制制度是針對公司內(nèi)部涉及會計工作所有人員的約束規(guī)定，各部門、崗位要明確各業(yè)務(wù)崗位工作職責、權(quán)限和要求，建立健全并落實公司內(nèi)部責任制度。（4） 統(tǒng)一領(lǐng)導、分級管理。第六條 出納會計崗位的會計人員不得兼管稽核（審核）、會計檔案保管以及收入、支出、債權(quán)、債務(wù)的管理和賬目的登記工作。第十條 會計出納、倉庫實物責任人不得由其他會計人員兼任。第十四條 使用財務(wù)專用章必須經(jīng)過財務(wù)部負責人同意，大額支出、上報計劃等事項必須經(jīng)公司總經(jīng)理批準方可使用。第十八條 對于記賬憑證，需經(jīng)過編制人員、稽核人員、會計主管簽章后方可以登記入賬。第二十二條 對于經(jīng)管的現(xiàn)金和其他有價證券，出納員要做到日清月結(jié)，賬面結(jié)存數(shù)與現(xiàn)金或有價證券的實存數(shù)相符。第二十六條 稽核檢查中發(fā)現(xiàn)憑證、賬簿、會計手續(xù)上出現(xiàn)問題和錯誤的，要及時更正。財務(wù)人員任職資格財務(wù)經(jīng)理任職條件：教育背景：經(jīng)濟、財務(wù)會計專業(yè)本科以上學歷。 財務(wù)人員的任職資格會計的任職條件教育背景：財務(wù)會計及相關(guān)專業(yè)，大學本科以上學歷。 出納任職條件教育背景：財務(wù)會計及相關(guān)專業(yè)，大專以上學歷。財務(wù)人員考核辦法財務(wù)部經(jīng)理崗位績效考核表姓名 崗位經(jīng)理任務(wù)期間 考核項目考核指標指標定義考核目標分值評分標準考核結(jié)果得分費用分析報告報告及時率及時向上級提供公司及部門費用報告表100%10每遲延兩天扣1分 及時性財務(wù)結(jié)算及時性不得延期結(jié)算。 知識/技能：全面掌握財務(wù)專業(yè)知識，熟悉國家財經(jīng)法律、法規(guī)、章程和方針、政策，掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)知識。 知識/技能：精通國家財稅法律規(guī)范和財務(wù)核算、財務(wù)管理、財務(wù)分析、財務(wù)預測等財務(wù)制度與業(yè)務(wù)，熟悉國家會計法規(guī)，了解稅務(wù)法規(guī)和相關(guān)稅收政策；熟悉報稅流程；具備良好的口頭及書面表達能力；熟練應(yīng)用財務(wù)軟件。 知識/技能：精通制造企業(yè)財務(wù)會計制度；精通國家財稅法律規(guī)范、財務(wù)核算、財務(wù)管理、財務(wù)分析、財務(wù)預測等財務(wù)制度和業(yè)務(wù)，熟悉國家會計法規(guī)，了解稅務(wù)法規(guī)和相關(guān)稅收政策；具有豐富的企業(yè)財務(wù)管理與會計核算經(jīng)驗與知識，具備良好的計算機操作能力、較強的書面和口頭表達能力及溝通能力。第二十八條 本制度由財務(wù)部制訂，解釋權(quán)歸財務(wù)部所有。第二十四條 對于發(fā)票或銀錢收據(jù)的使用填制，應(yīng)按規(guī)定執(zhí)行，各部門領(lǐng)用和交回發(fā)票、收據(jù)必須有財務(wù)部進行登記。第二十條 財會人員要認真執(zhí)行會計稽核制度，保證會計資料合法、真實、完整。第四章 內(nèi)部牽制的具體工作規(guī)定第十六條 按財務(wù)管理制度規(guī)定，用款必須經(jīng)公司總經(jīng)理或授權(quán)人審批簽字生效，否則不得報銷入賬。公司領(lǐng)導的直系親屬不得擔任會計機構(gòu)負責人、會計主管人員，不得承擔出納崗位工作，會計機構(gòu)負責人、會計主管人員的直系親屬不得承擔本公司出納工作。第八條 會計業(yè)務(wù)牽制管理的具體實施由公司計算機網(wǎng)絡(luò)控制，經(jīng)賦權(quán)后，崗位責任人按規(guī)定的職責和權(quán)限，認真進行復查，并在計算機程序上或手工履行各自的手續(xù)。第二章 會計崗位分工控制第四條 公司實際具體財務(wù)業(yè)務(wù)分工為會計主管和出納會計崗位。各部門人員崗位要合理分工，堅持不相容職務(wù)相互分離的原則。公司要在國家有關(guān)政策法規(guī)的規(guī)范要求下，結(jié)合實際制訂會計內(nèi)部牽制制度。第二條 會計內(nèi)部牽制的主要工作內(nèi)容。（10） 負責妥善保管現(xiàn)金、有價證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、賬冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作。（6） 配合對應(yīng)收款的清算工作。（2） 根據(jù)審核無誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)；登記銀行存款日記賬；及時根據(jù)銀行存款對收單，在月末做出相應(yīng)調(diào)整，做到與銀行對賬單相符。（8） 及時做好會計憑證、賬冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。（5） 負責企業(yè)固定資產(chǎn)的財務(wù)管理，按月正確計提固定資產(chǎn)折舊，定期或不定期地
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