【正文】 會(huì)?！傲闶邸辟J款一般采用抵押貸款方式。是指數(shù)額較大、對(duì)工商企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)等發(fā)放的貸款，借款者的借款目的是經(jīng)營(yíng)獲利。是指借款人按貸款協(xié)議規(guī)定在還款期內(nèi)分次償還貸款，還款期結(jié)束，貸款全部還清。但擔(dān)保貸款手續(xù)復(fù)雜，且需要花費(fèi)抵押物（質(zhì)物）的評(píng)估以及保管費(fèi)用，貸款的成本也比較大。擔(dān)保貸款是指具有一定財(cái)產(chǎn)或信用作還款保證的貸款。票據(jù)貼現(xiàn)實(shí)行預(yù)扣利息，票據(jù)到期后，銀行可向票據(jù)載明的付款人收取票款。是指完全根據(jù)借款人的信用發(fā)放的、無(wú)需任何擔(dān)保品的貸款。是以特定的擔(dān)保品作為保證的貸款，如果借款人不履行債務(wù)，銀行有權(quán)處理用作擔(dān)保的擔(dān)保品。按償還期限的長(zhǎng)短，可以分為短期貸款、中期貸款和長(zhǎng)期貸款。銀行在發(fā)放這類貸款時(shí)不確定償還期限。由于銀行在發(fā)放這類貸款時(shí)要承擔(dān)較大的風(fēng)險(xiǎn)，銀行要求借款提供擔(dān)保，并規(guī)定較高的利率。銀行在發(fā)放這類貸款時(shí)，要進(jìn)行詳細(xì)的信用分析。一、貸款的期限可分為短期貸款和中長(zhǎng)期貸款短期貸款（1）定義：銀行發(fā)放的短期貸款通常是企業(yè)臨時(shí)性，季節(jié)性貸款，也可稱為流動(dòng)資金貸款。三、預(yù)期收入理論(Anticipated Ine Theory)預(yù)期收入理論產(chǎn)生于20世紀(jì)40年代，由美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家普魯克諾于1949年在《定期存款及銀行流動(dòng)性理論》一書(shū)中提出。二、轉(zhuǎn)換論1918年，“轉(zhuǎn)換論”，這一理論認(rèn)為，把可用資金(存款)的一部分投放于二級(jí)市場(chǎng)的貸款與證券，可以滿足銀行資金流動(dòng)性的需要。以庫(kù)存貨物作抵押發(fā)放一筆貸款，借款人只有把貨物出售后才能清償貸款。它認(rèn)為貸款是資金的主要來(lái)源，并認(rèn)為需要有資金的流動(dòng)性，以應(yīng)付預(yù)料不到的提款需要。貸款利息是銀行收入的主要來(lái)源；通過(guò)發(fā)放貸款可以加強(qiáng)銀行與重要顧客的關(guān)系，從而增強(qiáng)銀行提供其他服務(wù)的能力；并且，銀行的服務(wù)和經(jīng)營(yíng)滿足了社會(huì)、政府和企業(yè)的需求，促進(jìn)了社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。由于美國(guó)銀行業(yè)和金融制度在國(guó)際金融體系中無(wú)以倫比的地位和威望，對(duì)美國(guó)貸款理論演變的研究就顯得十分重要。因此，最好是只發(fā)放短期貸款，因?yàn)槎唐谫J款帶有自動(dòng)清償性質(zhì)。其二，如果借款人找不到買(mǎi)主，這位顧客也會(huì)借一筆款去完成這筆交易。流動(dòng)性的需要增大時(shí)，可以在金融市場(chǎng)上出售這些資產(chǎn)(包括商業(yè)票據(jù)、銀行承兌匯票、美國(guó)短期國(guó)庫(kù)券等)。該理論認(rèn)為，銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性取決于借款人的預(yù)期收入，而不是貸款的期限長(zhǎng)短。（2）特點(diǎn)：短期流動(dòng)資金貸款具有自動(dòng)清償性質(zhì)。 目前在西方國(guó)家較受歡迎的中長(zhǎng)期貸款發(fā)放方式是循環(huán)信貸額度，也稱為循環(huán)信貸。常由銀團(tuán)貸款方式進(jìn)行，以分散風(fēng)險(xiǎn)。銀行可以根據(jù)自己資金調(diào)配的情況隨時(shí)通知收回貸款。 透支是指活期存款戶依照合同向銀行透支的款項(xiàng)，它實(shí)質(zhì)上是銀行的一種貸款。作為抵押品的資產(chǎn)必須是容易銷售的。信用貸款一般只貸給那些信譽(yù)高的大公司。如果票據(jù)合格，且具有良好信譽(yù)的承兌人承兌，這種貸款的安全性和流動(dòng)性都比較好。根據(jù)還款保證的不同，具體分為抵押貸款、質(zhì)押貸款和保證貸款。四、按貸款的償還方式可以分為一次性還清貸款和分期償還貸款 一次性還清貸款。這種貸款適合于借款金額大、借款期限長(zhǎng)的貸款項(xiàng)目?！芭l(fā)”貸款可以采用抵押貸款，也可以是信用借款，借款期限可以是短期的、中期的或長(zhǎng)期的。 銀行貸款管理過(guò)程從企業(yè)提出借款申請(qǐng)到銀行的一筆貸款被發(fā)放出去，不是一個(gè)簡(jiǎn)單的過(guò)程?？疾旖杩钊说膽?zhàn)略目標(biāo)和財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)。在借款人所處行業(yè)中，所有競(jìng)爭(zhēng)者均面臨的風(fēng)險(xiǎn)是什么？借款人償還貸款需要成功地控制哪些風(fēng)險(xiǎn)?財(cái)務(wù)報(bào)表分析。有哪些適當(dāng)?shù)馁J款工具、價(jià)格、支付方式、證明文件和契約條款?五、貸款管理(貸款稽核)借款人的行動(dòng)是否與預(yù)期一致?是什么原因引起變化還款風(fēng)險(xiǎn)有哪些?如何保護(hù)銀行的利益?銀行在發(fā)放任何一筆貸款之前，都要分析企業(yè)借款的理由，以判斷是否符合銀行的要求。如果銷售增長(zhǎng)非?？?，額外的現(xiàn)金就需要從外部籌集，銀行貸款就是其主要來(lái)源。二、營(yíng)業(yè)周期減慢引起的借款。（2）應(yīng)收賬款回收減慢可以用應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率(銷售收入凈額／應(yīng)收賬款凈額)或應(yīng)收賬款回收期(應(yīng)收賬款凈額／銷售收入凈額)來(lái)測(cè)量，同時(shí)要檢查最近的應(yīng)收賬款賬齡分析表。任何一個(gè)企業(yè)都有擴(kuò)大固定資產(chǎn)的需求，因此銀行要先證明是否存在合理的固定資產(chǎn)擴(kuò)需求。銀行對(duì)固定資產(chǎn)擴(kuò)張需求的貸款一般是長(zhǎng)期的，具體期限要視借款人產(chǎn)生現(xiàn)金的時(shí)間和資產(chǎn)的使用期限而定。通過(guò)審查帳戶，發(fā)現(xiàn)是否出現(xiàn)迅速增長(zhǎng)。借款期限要視被替換債務(wù)的性質(zhì)而定，并確定借款理由。一、對(duì)借款企業(yè)進(jìn)行信用分析是為了確定企業(yè)的未來(lái)還款能力如何。四、目的：對(duì)企業(yè)進(jìn)行信用分析是為了確定企業(yè)的未來(lái)還款能力如何。影響企業(yè)還款能力的因素第一還款來(lái)源 第二還款來(lái)源 非財(cái)務(wù)因素財(cái)務(wù)分析 現(xiàn)金流量分析 信用支持 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 。在對(duì)借款人損益表進(jìn)行分析和審查之前，可能需要對(duì)損益表的結(jié)構(gòu)進(jìn)行必要的調(diào)整。這種分析方法是在進(jìn)行現(xiàn)金流量分析之前迅速、有效評(píng)估借款人業(yè)績(jī)及其連貫性的方法。二、審查借款人資產(chǎn)負(fù)債表。營(yíng)運(yùn)效率包括以下指標(biāo)。此時(shí)，還要分析存貨的明細(xì)組成。 （6）資產(chǎn)報(bào)酬率=稅前凈利潤(rùn)/資產(chǎn)總額。資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債與所有者權(quán)益比率和負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率這三個(gè)比率。（2）負(fù)債與所有者權(quán)益比率=負(fù)債總額/所有者權(quán)益總額該比率衡量每元所有者權(quán)益中借入資產(chǎn)量的多少，表明企業(yè)杠桿經(jīng)營(yíng)的能力，表明杠桿經(jīng)營(yíng)比率越高和風(fēng)險(xiǎn)越大。流動(dòng)比率流動(dòng)性是企業(yè)迅速將其資產(chǎn)變現(xiàn)以償付流動(dòng)負(fù)債的能力。仍以ABC公司的資產(chǎn)負(fù)債表為例?，F(xiàn)金可能來(lái)自各種渠道，利潤(rùn)只是來(lái)源之一，其他來(lái)源包括出售財(cái)產(chǎn)、注入資本、借款和從貸款者那里獲得信用展期?，F(xiàn)金凈流量=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量+投資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量+融資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量。對(duì)外融資產(chǎn)生現(xiàn)金凈流出19萬(wàn)元，原因是利息支出和融資租賃支出了26萬(wàn)元資金，導(dǎo)致該公司現(xiàn)金凈流出2萬(wàn)元。抵押是指借款人或第三人在不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)占有權(quán)的情況下，將財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。 保證保證是指銀行，借款人和第三方簽定一個(gè)保證協(xié)議，當(dāng)借款人違約或無(wú)力償還貸款時(shí)，由保證人按照約定發(fā)行債務(wù)或者承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。銀行在對(duì)抵押品管理時(shí)要注意以下幾個(gè)問(wèn)題：一是銀行對(duì)抵押物的占有和控制情況。抵押物的流動(dòng)性強(qiáng)，銀行貸款的安全性就高。銀行從抵押物變現(xiàn)中獲得的現(xiàn)金應(yīng)是扣除全部銷售成本后的余額。抵押率低說(shuō)明銀行對(duì)貸款比較謹(jǐn)慎，反之則比較寬松。各國(guó)對(duì)能夠承擔(dān)保證責(zé)任的經(jīng)濟(jì)主體都有不同的法律規(guī)定，銀行在簽訂保汪協(xié)議時(shí)必須注意保證人資格的合法性。三是保證人的保證意愿。保證分為無(wú)條件保證和有條件保證兩種，前者是指無(wú)論借款人是否提供抵押物或?qū)?lái)支付能力如何，保證人都將支付全部到期的本金和利息；后者是指當(dāng)借款人使用所有的還款手段仍不能償還貸款時(shí)，保證人按保證的協(xié)議償付借款人剩余的債務(wù)。有許多替代品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)沒(méi)有直接競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手有一些競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，但能夠勝過(guò)對(duì)手面臨大公司的輕度競(jìng)爭(zhēng)面臨來(lái)自大公司的激烈競(jìng)爭(zhēng)企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)經(jīng)驗(yàn)豐富經(jīng)歷過(guò)不少行業(yè)周期經(jīng)驗(yàn)有限，只了解常見(jiàn)的行業(yè)問(wèn)題缺乏經(jīng)驗(yàn)企業(yè)管理深度企業(yè)管理廣度在所有職能部門(mén)都有深入管理有足夠的管理深度管理不夠深度管理不深入，關(guān)鍵崗位空缺企業(yè)管理廣度所有部門(mén)都有有經(jīng)驗(yàn)的管理者只有一個(gè)關(guān)鍵管理人員經(jīng)驗(yàn)不足有一個(gè)關(guān)鍵部門(mén)缺乏有經(jīng)驗(yàn)的管理者，其他管理者可以照看該部門(mén)多個(gè)乏有經(jīng)驗(yàn)的管理關(guān)鍵部門(mén)缺乏有經(jīng)驗(yàn)的管理顧及董事會(huì)由知名企業(yè)領(lǐng)袖組成董事會(huì)，形成有效控制有些董事作用有限。公式表示為：貸款利率=式中每一項(xiàng)都用貸款數(shù)額的百分比表示。于是價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型定價(jià)法便產(chǎn)生了。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí) 風(fēng)險(xiǎn)貼水(％) 風(fēng)險(xiǎn)等級(jí) 風(fēng)險(xiǎn)貼水(％)沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)小標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)如果一家企業(yè)屬于非優(yōu)惠利率借款者，對(duì)其5年期的固定資產(chǎn)貸款利率中除了優(yōu)惠 利率之外，還要包括違約風(fēng)險(xiǎn)貼水和期限風(fēng)險(xiǎn)貼水。需要考慮的因素有三個(gè)（1）貸款產(chǎn)生的收入（2）借款人實(shí)際使用的資金額（3）貸款總收入與借款人實(shí)際使用的資金額之間的比率為銀行貸款的稅前收益率。調(diào)高貸款利率受市場(chǎng)供求的限制，降低銀行經(jīng)營(yíng)成本也不是輕而易舉的，那么，銀行是否還有其他辦法提高貸款的稅前收益率呢？答案是肯定的。銀行要求客戶將貸款額度的20％作為補(bǔ)償余額存入該銀行，并對(duì)補(bǔ)償余額收取1％的承擔(dān)費(fèi)，則該銀行貸款的稅前收益率為：貸款收入=50015％+1001％=76(萬(wàn)元)借款人實(shí)際使用資金額=500一(50020％)=400(萬(wàn)元)銀行貸款的稅前收益率=76247。 貸款政策管理國(guó)際通行的評(píng)價(jià)借款人信用狀況的原則，即“6C原則”。只有確認(rèn)借款人具有對(duì)貸款認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)才能考慮發(fā)放貸款?，F(xiàn)金是直接可以用于償還貸款的，擁有充足的現(xiàn)金流才能保證銀行貸款的及時(shí)償還。借款人用于抵押的資產(chǎn)質(zhì)世如何是銀行所關(guān)心的問(wèn)題特別是用于抵押資產(chǎn)的流動(dòng)性、價(jià)值穩(wěn)定性等關(guān)系到貸款安全的保證程度。主要涉及到法律的改變，監(jiān)管當(dāng)局的要求和一筆貸款是否符合銀行的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等問(wèn)題。這一過(guò)程可用圖5—3加以描述。對(duì)貸款工具來(lái)說(shuō)，哪一類型的貸款比較合適?何時(shí)發(fā)放?何時(shí)償還?在借款條件方作為貸款條件，銀行對(duì)借款人的要求是什 么?對(duì)于擔(dān)保問(wèn)題銀行提出怎樣的條件?貸款定價(jià)時(shí)應(yīng)考慮的風(fēng)險(xiǎn)有哪些? 。 如果貸款方案能夠滿足雙方的需要，則可以順利達(dá)成貸款協(xié)議，銀行可以根據(jù)協(xié)議發(fā)放貸款。五級(jí)分類法就是按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，將貸款劃分為五類：正常、關(guān)注、次級(jí)可疑、損失?？梢深悾航杩钊藷o(wú)法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定造成一部分損失。不良貸款余額／全部貸款余額不良貸款是次級(jí)、可疑、損失三類貸款的總稱。也可以用以下公式進(jìn)行更準(zhǔn)確的反映： (1)正常貸款余額／全部貸