【正文】 檔。c） 憑證摘要：應(yīng)簡(jiǎn)明扼要，真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容，不得含混 不清，過(guò)于簡(jiǎn)略。g） 有關(guān)人員的簽名或蓋章：出納、會(huì)計(jì)、交款人必須在相關(guān)會(huì)計(jì) 憑證上簽名或蓋章。b）從外公司取得的原始憑證，必須蓋有填制公司的公章；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章。購(gòu)買實(shí)物的原始憑證，必須有驗(yàn)收證明。一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)，必須用雙面復(fù)寫(xiě)紙（發(fā)票和收據(jù)本身具備復(fù)寫(xiě)紙功能的除外）套寫(xiě)，并連續(xù)編號(hào)。收回借款時(shí)，應(yīng)當(dāng)另開(kāi)收據(jù)或者退還借據(jù)副本，不得退還原借款收據(jù)。 接替人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項(xiàng)。d）編制移交清冊(cè)，列明應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、印章、現(xiàn)金、 有價(jià)證券、支票簿、發(fā)票、文件、其他會(huì)計(jì)資料和物品等內(nèi)容；關(guān)于電算化資料，移交清冊(cè)中列明會(huì)計(jì)軟件及密碼、會(huì)計(jì)軟件數(shù)據(jù)磁盤（磁帶等）及有關(guān)資料、實(shí)物等內(nèi)容。a）現(xiàn)金、有價(jià)證券要根據(jù)會(huì)計(jì)帳簿有關(guān)記錄進(jìn)行點(diǎn)交。如有短缺，必須查清原因，并在移交清冊(cè)中注明，由移交人員負(fù)責(zé)。對(duì)需要移交的遺留問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)寫(xiě)出書(shū)面材料。1 會(huì)計(jì)人員臨時(shí)離職或者因病不能工作且需要接替或者代理的，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員或者公司領(lǐng)導(dǎo)人必須指定有關(guān)人員接替或者代理，并辦理交接手續(xù)。未移交前，不得離職。第六條 固定資產(chǎn)管理 企業(yè)生產(chǎn)用使用年限一年上的資產(chǎn)，非生產(chǎn)用使用年限兩年以上且單價(jià)2000元以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)。 公司固定資產(chǎn)折舊方法采用平均年限法，按固定資產(chǎn)原值和分類折舊年限計(jì)算確定。 按固定資產(chǎn)的類型建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬，按使用單位建立固定資產(chǎn)卡片，對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)入、出售、清理、報(bào)廢要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，填制《固定資產(chǎn)購(gòu)入申請(qǐng)表》（表四）、《固定資產(chǎn) 出售/清理/報(bào)廢處置單》（表五），不得私自調(diào)用。 固定資產(chǎn)必須每年盤點(diǎn)一次，填制《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》（表七）對(duì)盤盈、盤虧和報(bào)廢必須嚴(yán)格檢查，按規(guī)定經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，于年度決算時(shí)處理完畢。 低值易耗品毀損丟失，應(yīng)由領(lǐng)用人負(fù)責(zé)包賠。領(lǐng)用辦公用品時(shí)保管員要開(kāi)出庫(kù)，領(lǐng)用人要簽字。 市場(chǎng)部經(jīng)理單筆審批限額為2,000 元（含）以下，月限20,000元（含）以下； 對(duì)于市場(chǎng)部，總經(jīng)理的審批權(quán)限是單筆10,000元（含）以下，月限額50,000元（含）以下： 工程部經(jīng)理單筆審批限額為4,000元（含）以下，月限額40,000元（含）以下： 對(duì)于工程部，總經(jīng)理的審批權(quán)限是單筆20,000元（含）以下，月限額100,000元（含）以下：市場(chǎng)部工程部單筆限額月累計(jì)限額單筆限額月累計(jì)限額總經(jīng)理10000元50000元20000元100000市場(chǎng)部經(jīng)理2000元20000————工程部經(jīng)理————4000元40000元 超過(guò)以上部分需由執(zhí)行董事簽字批準(zhǔn)； 各業(yè)務(wù)部門只有項(xiàng)目經(jīng)理級(jí)以上人員才有權(quán)申請(qǐng)借款，核銷費(fèi)用； 部門經(jīng)理請(qǐng)款、報(bào)銷須由總經(jīng)理簽字，總經(jīng)理請(qǐng)款、報(bào)銷須由執(zhí)行董事簽字批準(zhǔn)。1 備用金和預(yù)付款的使用，必須依照下列規(guī)定： a） 具有規(guī)定的用途，期限及限額； b） 在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷；用現(xiàn)金 或支票進(jìn)行零星采購(gòu)的七天內(nèi)報(bào)銷；通過(guò)銀行匯款進(jìn)行預(yù)付 款的二十天內(nèi)報(bào)銷。 在次月工資中扣回本息。 員工出差返回后，填寫(xiě)“差旅費(fèi)”報(bào)銷單，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。 c） 出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天） 職務(wù) 一類區(qū) 二類區(qū) 一般人員 80 120 主管、工程師級(jí) 130 170 部門經(jīng)理級(jí) 160 200 公司副總經(jīng)理以上級(jí) 200 240 差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn) a） 工短途出差視同出勤，不再享受出差補(bǔ)貼。 c） 員工在本市內(nèi)出差，只報(bào)銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號(hào)。 b） 膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報(bào)銷與此相關(guān)的費(fèi)用。f） 出差人員無(wú)住宿費(fèi)用時(shí)，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。正常的費(fèi)用開(kāi)支，必須有正式的發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、審批人簽字。若未及時(shí)返回的應(yīng)由部門主管簽字負(fù)責(zé)。g） 如同意尾款不付的事情發(fā)生，應(yīng)報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理同意。c） 如需要超進(jìn)度付款須經(jīng)過(guò)總經(jīng)理同意。每個(gè)工程結(jié)束7天內(nèi)，各項(xiàng)目經(jīng)理要將其負(fù)責(zé)的工程成本費(fèi)用包括已付款項(xiàng)和應(yīng)付款項(xiàng)按類別填制“成本費(fèi)用核銷明細(xì)表”進(jìn)行成本核銷。c） 收入確認(rèn)原則為完工百分比法即以完工程度進(jìn)行收入確認(rèn) 利潤(rùn)管理a） 為保證利潤(rùn)計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)，財(cái)務(wù)部門定期監(jiān)督檢查工程回款進(jìn)度完成情況，按照成本計(jì)劃、費(fèi)用支出標(biāo)準(zhǔn)及各項(xiàng)定額等嚴(yán)格掌握各項(xiàng)支出。分析主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、成本、稅金、營(yíng)業(yè)外收支等情況對(duì)利潤(rùn)的影響，查找管理中存在的主要問(wèn)題并提出改進(jìn)意見(jiàn)。5年內(nèi)不足彌補(bǔ)的，應(yīng)當(dāng)用稅后利潤(rùn)彌補(bǔ)。第十五條 會(huì)計(jì)電算化操作管理 規(guī)范會(huì)計(jì)核算工作，公司及所屬單位要提高管理水平，逐步實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)電算化管理。第十六條 報(bào)表制度要及時(shí)報(bào)送以下報(bào)表 向稅務(wù)部門的報(bào)表 向金融部門的報(bào)表 企業(yè)內(nèi)部報(bào)表 報(bào)表包括：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表（年報(bào)）、費(fèi)用明細(xì)表、財(cái)產(chǎn)明細(xì)表（季報(bào)）往來(lái)明細(xì)表（季報(bào)）。請(qǐng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部交清超過(guò)90天以上的借款，否則財(cái)務(wù)部將按公司的規(guī)定從你的下個(gè)月工資中扣除你所欠的借款及利息。負(fù)責(zé)編寫(xiě)公司財(cái)務(wù)分析?！　÷?務(wù) 說(shuō) 明 書(shū)職務(wù)說(shuō)明書(shū)批 準(zhǔn)審 核編 制1人工 作 部 門財(cái)務(wù)部職 位會(huì)計(jì)主管職 級(jí)一般人員關(guān)鍵任務(wù)：協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理完成公司會(huì)計(jì)核算工作。　　　　 　　職 務(wù) 說(shuō) 明 書(shū)職務(wù)說(shuō)明書(shū)批 準(zhǔn)審 核編 制1人工作部門財(cái)務(wù)部職 位出納職 級(jí)一般人員關(guān)鍵任務(wù)：負(fù)責(zé)費(fèi)用報(bào)銷，確保發(fā)票、印鑒、現(xiàn)金的安全。 　崗位工作內(nèi)容： 審核、整理原始憑證，進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷，并每日核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金； 編制并打印記賬憑證；核對(duì)、催要未達(dá)款項(xiàng)；核對(duì)和結(jié)算醫(yī)療統(tǒng)籌；增值稅發(fā)票的驗(yàn)票、換票、抵扣；及時(shí)辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，妥善保管銀行票據(jù)和印鑒；按月與各單位進(jìn)行月末結(jié)算，計(jì)提各種經(jīng)費(fèi)和上繳稅費(fèi)；及時(shí)清理、收回欠款，每月與核算主管進(jìn)行銀行未達(dá)賬核對(duì)工作；購(gòu)買、使用、保管發(fā)票并定期歸檔。主要職責(zé)： 審核各項(xiàng)收支的合理性、合法性，嚴(yán)格費(fèi)用報(bào)銷的報(bào)批手續(xù)，并負(fù)責(zé)費(fèi)用的報(bào)銷； 按時(shí)編制記賬憑證； 按規(guī)定及時(shí)計(jì)提各種經(jīng)費(fèi)、上繳稅費(fèi)。 主要職責(zé)： 審核出納編制的記賬憑證及原始憑證，匯總記賬憑證，負(fù)責(zé)月末結(jié)轉(zhuǎn)收入和費(fèi)用等賬務(wù)； 負(fù)責(zé)進(jìn)行納稅申報(bào)； 負(fù)責(zé)編制匯總報(bào)表； 負(fù)責(zé)編制統(tǒng)計(jì)、稅務(wù)等部門的報(bào)表。　　工作關(guān)系：本部職員財(cái)政金融稅務(wù)等部門財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理入職要求： 會(huì)計(jì)專業(yè)本科或以上學(xué)歷，中級(jí)專業(yè)職稱，具有五年以上大型企業(yè)財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)；熟悉和掌握國(guó)家、行業(yè)的財(cái)經(jīng)法規(guī)和方針政策；思維敏捷，工作積極，有較強(qiáng)的進(jìn)取心和協(xié)作能力；熟練使用相關(guān)辦公設(shè)備及軟件。 部門經(jīng)理簽字： 現(xiàn)金支票領(lǐng)用單單位名稱： 銀行帳號(hào)：日期支票號(hào)用途金額使用人審批備注