保險股份公司財務(wù)管理辦法-wenkub
2023-04-27 01:08:13 本頁面
【正文】 接受上級財務(wù)會計部門的領(lǐng)導(dǎo)和考核，在行政上則接受本級機構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)。第八條 各級機構(gòu)財務(wù)會計部門負(fù)責(zé)對財務(wù)會計工作進(jìn)行領(lǐng)導(dǎo)，重點指導(dǎo)、管理、考核和監(jiān)督各級機構(gòu)的各項財務(wù)工作，執(zhí)行公司財務(wù)規(guī)章制度并制定適合的實施細(xì)則，在報經(jīng)總公司財務(wù)會計部門審批后實施。第二章 財務(wù)管理體制和財務(wù)會計部門職責(zé)第六條 公司實行“統(tǒng)一管理，分級經(jīng)營、逐級核算”的財務(wù)管理體系。第三條 公司財務(wù)管理的目的是提高經(jīng)濟效益和控制風(fēng)險，確保公司資產(chǎn)的安全、完整和保值增值，不斷增加公司積累，提高公司償付能力，創(chuàng)造公司價值。某保險股份有限公司財務(wù)管理辦法目 錄第一章 總 則第二章 財務(wù)管理體制和財務(wù)會計部門職責(zé)第三章 財務(wù)預(yù)算管理第四章 資金管理與資金運用第五章 資產(chǎn)管理第六章 資產(chǎn)與負(fù)債匹配管理第七章 成本與費用管理第八章 收入及利潤管理第九章 財務(wù)報告與財務(wù)分析第十章 附 則 財務(wù)管理辦法第一章 總 則第一條 某保險股份有限公司（以下簡稱公司）是經(jīng)批準(zhǔn)可經(jīng)營全國壽險業(yè)務(wù)的股份有限公司。第四條 公司財務(wù)管理任務(wù)是：認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家各項財經(jīng)政策、法規(guī)和制度，建立健全公司內(nèi)部財務(wù)管理制度，組織全面財務(wù)預(yù)算的實施，積極增加業(yè)務(wù)收入，有效控制成本費用，綜合平衡有效使用調(diào)度資金，加強核算和經(jīng)濟活動分析，如實反映財務(wù)狀況，施行財務(wù)監(jiān)督和考核，嚴(yán)格控制風(fēng)險?？偣矩攧?wù)會計部門是公司經(jīng)營管理工作中的財務(wù)管理中心、資產(chǎn)核算中心、資金調(diào)撥中心、財務(wù)分析中心、成本控制中心和會計核算中心。第九條 各級機構(gòu)要充分重視財務(wù)會計部門在經(jīng)營管理中的重要作用，機構(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)支持財務(wù)負(fù)責(zé)人和財務(wù)會計部門的正常工作，要保證財務(wù)會計部門的必要的人員配備，并為財務(wù)人員提供培訓(xùn)。任命財務(wù)負(fù)責(zé)人的任免必須經(jīng)上級財務(wù)會計部門批準(zhǔn)。第十三條 財務(wù)工作實行財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)制。第十六條 各級財務(wù)會計部門要協(xié)調(diào)與相關(guān)業(yè)務(wù)部門的關(guān)系，共同促進(jìn)公司業(yè)務(wù)增長和經(jīng)濟效益的提高，工作中要相互配合和協(xié)作，共同建立起健全的內(nèi)部控制體系，保證公司內(nèi)部運作程序的完善、科學(xué)和高效。第二十條 公司編制財務(wù)預(yù)算必須按照內(nèi)部經(jīng)濟活動的責(zé)任權(quán)限進(jìn)行，并遵循以下基本原則和要求： 1. 堅持效益優(yōu)先原則，實行總量平衡，進(jìn)行全面預(yù)算管理；2. 堅持積極穩(wěn)健原則，確保資產(chǎn)與負(fù)債匹配，加強財務(wù)風(fēng)險控制； 3. 堅持權(quán)責(zé)對等原則，確保切實可行，圍繞經(jīng)營戰(zhàn)略實施。第二十三條 公司正式下達(dá)執(zhí)行的財務(wù)預(yù)算，一般不予調(diào)整。第四章 資金管理與資金運用第二十六條 公司的資金管理實行“統(tǒng)一調(diào)撥、集中管理”的原則，在保證資金流動性和安全性的前提下，減少資金的閑置和低效運用，不斷提高資金的收益水平。第二十九條 公司實行銀行賬戶的收支兩條線管理模式。資金運用管理按照公司規(guī)定的有關(guān)流程，由總公司辦理。 第三十三條 現(xiàn)金使用范圍、現(xiàn)金管理規(guī)定、現(xiàn)金收支程序詳見《某保險股份有限公司資金管理辦法》。應(yīng)收及預(yù)付款項必須及時清理，實行定期和不定期對賬制度。對清出的逾期壞賬損失應(yīng)“賬銷案存”，繼續(xù)保留對債權(quán)的求償權(quán)。各級機構(gòu)應(yīng)加強對低值易耗品采購、驗收、領(lǐng)用等環(huán)節(jié)的管理，建立低值易耗品登記簿和卡片，發(fā)現(xiàn)丟失、人為損壞等應(yīng)及時處理，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。第四十一條 公司固定資產(chǎn)年度購置計劃，由總公司辦公室根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的要求，結(jié)合公司發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營計劃統(tǒng)一編制。第四十四條 各級機構(gòu)應(yīng)建立
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