某公司動態(tài)成本管理辦法-wenkub
2023-04-24 00:24:35 本頁面
【正文】 第 0 頁 共 10 頁第 6 章 附件 附件一：《項目動態(tài)成本分析報表》① 《合同臺賬》② 《設(shè)計變更臺賬》③ 《簽證臺賬》④ 《工程結(jié)算臺賬》⑤ 《無合同付款臺賬》⑥ 《大型甲供材臺賬》 附件二：《項目月度動態(tài)成本分析表》① 《項目月度成本差異分析表》② 《超目標(biāo)成本分析清單》 附件三：《項目動態(tài)成本變動率申報表》① 《動態(tài)成本變動率計算表》② 《動態(tài)成本變動率申報表》 附件四：《集團(tuán)動態(tài)成本簡報》① 《新增金額明細(xì)表》② 《超目標(biāo)成本分析清單》③ 《會議紀(jì)要》④ 《各項目動態(tài)成本對比清單》其中附件一、附件二、附件三由各項目公司合約預(yù)算部完成，集團(tuán)成本管理部負(fù)責(zé)復(fù)核，附件四由集團(tuán)成本管理部完成。當(dāng)動態(tài)成本金額在目標(biāo)成本科目內(nèi)超目標(biāo)金額≥5 萬元時即需填報該表，追溯原因、合理分析；②《項目月度動態(tài)成本差異表》是由于當(dāng)月動態(tài)成本新增金額或者根據(jù)預(yù)算實時調(diào)整等原因造成的當(dāng)月與上月金額差異而進(jìn)行的分析工作，該表要求在調(diào)增調(diào)減范圍內(nèi)形成詳細(xì)的匯報數(shù)據(jù)和具體說明。 項目合約預(yù)算部① 原則上每月 30 日前項目成本專員完成《項目月度動態(tài)成本報表》、《項目月度動態(tài)成本分析表》編制并上報的工作，且于每月 10 日參加視頻會議，如遇節(jié)假日順延；② 原則上《項目動態(tài)成本變動率申報表》在《項目月度動態(tài)成本報表》提交后一個工作日內(nèi)提交集團(tuán)成本專員復(fù)核，如遇節(jié)假日順延。 招標(biāo)合約崗：負(fù)責(zé)合約金額與目標(biāo)成本金額的對應(yīng)關(guān)系，合理規(guī)劃承發(fā)包施工范圍，把控合同金額在目標(biāo)成本范圍內(nèi)。 綜合部：負(fù)責(zé)每期動態(tài)成本的會務(wù)管理與會議紀(jì)要工作。第三章 術(shù)語定義 動態(tài)成本：指項目實施過程中體現(xiàn)的即時成本，主要包括《成本科目管理作業(yè)指引》中土地征用及拆遷補(bǔ)償費、前期費、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費、建安工程費、室內(nèi)精裝修工程費、公共配套設(shè)施費、開發(fā)間接費、資本化利息等八大類主費用。結(jié)合我司實際操作內(nèi)容：“動態(tài)成本=已發(fā)生成本（合同類成本+變更簽證類成本+非合同付款類成本+甲供材實時調(diào)整+結(jié)算調(diào)整）+待發(fā)生成本”； 動態(tài)臺賬：是構(gòu)成動態(tài)成本的基礎(chǔ)性資料文件，具體包括《合同臺賬》、《變更臺賬》、《簽證臺賬》、《結(jié)算臺賬》、《無合同付款臺賬》、《大型甲供材臺賬》等，可根據(jù)項目管理模式及承發(fā)包模式進(jìn)行靈活調(diào)整； 預(yù)警機(jī)制：指項目開發(fā)建設(shè)過程中當(dāng)相關(guān)費用成本支出達(dá)到或超出目標(biāo)成本或調(diào)整后目標(biāo)成本的控制值時，由項目合約預(yù)算部針對超目標(biāo)成本科目費項做出詳盡分析，并由成本預(yù)警部門及時向責(zé)任部門及上級主管領(lǐng)導(dǎo)發(fā)出警訊的一種行為； 動態(tài)成本變動率：指由項目公司根據(jù)當(dāng)月對動態(tài)成本的即時統(tǒng)計后，按集團(tuán)指定范圍、公式進(jìn)行計算及上報的一種考評行為。 招標(biāo)合約部：負(fù)責(zé)參與合約規(guī)劃金額與目標(biāo)成本金額的對應(yīng)關(guān)系，把控合同金額
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