【正文】 并按規(guī)定出具用款申請，交財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù) ：材料會計(jì)核填帳面應(yīng)付該供應(yīng)商款項(xiàng)金額、申請部門負(fù)責(zé)人簽字、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審簽、董事長核準(zhǔn)后付款。 貨到付款業(yè)務(wù) ：原則上必須先取得發(fā)票再付款，但在不超出財(cái)務(wù)規(guī)定的到票時(shí)間內(nèi)付款的 ， 按 《 財(cái)務(wù)管理制度 — 貨幣資金及承兌匯票管理制度》中的付款 規(guī)定辦理。 預(yù)付款業(yè)務(wù) ：無特殊情況，除采購生產(chǎn)急需材料業(yè)務(wù)外，其他預(yù)付款業(yè)山東濱農(nóng)科技 有限公司財(cái)務(wù)制度之采購貨物、接受勞務(wù)業(yè)務(wù)付款及發(fā)票取得管理制度 草案 第 4 頁 共 20 頁 20xx0101 務(wù)在未結(jié)算總貨款或工程款前，不得預(yù)付全部價(jià)款 。各 采購 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)對所提交的用款申請中列示的收款人信息及帳號的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)， 如 因 提供 收款人信息不真實(shí)造成財(cái)務(wù)誤付款，給公司帶來經(jīng)濟(jì)損失的，由采購 業(yè)務(wù)責(zé)任人承擔(dān)責(zé)任；因用款申請中收款人帳號信息錯誤 造成退匯、退票的，該筆業(yè)務(wù)金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)由業(yè)務(wù)責(zé)任人個人承擔(dān)，由此造成的誤工誤產(chǎn)及一切后果由業(yè)務(wù)責(zé)任人承擔(dān)。月中如有變化應(yīng)及時(shí)列表經(jīng)山東濱農(nóng)科技 有限公司財(cái)務(wù)制度之采購貨物、接受勞務(wù)業(yè)務(wù)付款及發(fā)票取得管理制度 草案 第 3 頁 共 20 頁 20xx0101 董事長批準(zhǔn)后報(bào)至財(cái)務(wù)部備案）。 （三）、合同的報(bào)送及執(zhí)行 （ 1）、合同報(bào)送：各類采購及工程勞務(wù)合同由公司各分管業(yè)務(wù)責(zé)任人負(fù)責(zé) 簽訂 ，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人將生效的合同報(bào)送一份到財(cái)務(wù)部材料會計(jì)處存， 同時(shí)實(shí)施采購。 《采購計(jì)劃單》、《采購價(jià)格申報(bào)單》及《采購合同》按采購物資屬性及價(jià)值不同由相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)審批：（ 1）、正常生產(chǎn)用直接原輔材料及機(jī)物料等低值易耗品采購由分管副總批準(zhǔn)；（ 2）、技術(shù)改造、設(shè)備等固定資產(chǎn)采購，采購價(jià)值 2 萬元以下的由分管副總批準(zhǔn)，超過 2 萬元的由董事事長（總經(jīng)理）批準(zhǔn)。山東濱農(nóng)科技 有限公司財(cái)務(wù)制度之采購貨物、接受勞務(wù)業(yè)務(wù)付款及發(fā)票取得管理制度 草案 第 1 頁 共 20 頁 20xx0101 采購貨物（工程勞務(wù)）合同、付款及 發(fā)票管理制度 目的： 為規(guī)范公司各類采購 貨物（工程 勞務(wù) ）合同、 付款及 采購（或勞務(wù)）發(fā)票 的 管理，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本 制度 。（ 3）、對于設(shè)立最低庫存量的材料物資，由供應(yīng)部提出《采購計(jì)劃單》經(jīng)保管員 核實(shí)庫存報(bào)山東濱農(nóng)科技 有限公司財(cái)務(wù)制度之采購貨物、接受勞務(wù)業(yè)務(wù)付款及發(fā)票取得管理制度 草案 第 2 頁 共 20 頁 20xx0101 分管副總批準(zhǔn)后實(shí)施采購 工程勞務(wù)業(yè)務(wù)合同：公司所有工程建設(shè)及設(shè)備安裝、保暖、維修等接受勞務(wù)業(yè)務(wù)，應(yīng)提前簽訂工程勞務(wù)合同及工程預(yù)算表。 （ 2）、合同執(zhí)行： 所有 采購合同業(yè)務(wù)均應(yīng)由供應(yīng)部實(shí)施采購，勞務(wù)合同由工程設(shè)備部執(zhí)行實(shí)施 ， 對于特殊情況下經(jīng)總經(jīng)理特批的采購（工程勞務(wù)）業(yè)務(wù)除外。 （ 3）、財(cái)務(wù)部不受理涂改及未經(jīng)公司董事長（總經(jīng)理）或有權(quán)簽字副總簽批的合同。所有付款業(yè)務(wù)的用款申請單，除第一次付款的新增供應(yīng)商外，均需由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人到財(cái)務(wù)部往來會計(jì)處查詢并填寫與收款單位帳面往來余額情況后方可繼續(xù)下一 流程 環(huán)節(jié)。 預(yù) 付款業(yè)務(wù) 流程圖： 業(yè)務(wù)經(jīng)手人 持 用款申 請（含合同采購計(jì)劃單等附件）→ 財(cái)務(wù) 部 往來會計(jì)核 填帳面往來余額→分管領(lǐng)導(dǎo)簽字→財(cái) 務(wù)負(fù)責(zé)人簽字 → 董事長 （ 總經(jīng)理簽字 ）→ 財(cái)務(wù)出納員付款 （ 1）、 預(yù)付款業(yè)務(wù)付款手續(xù)：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員出具經(jīng)分管經(jīng)理 、財(cái)務(wù)經(jīng)理 及總經(jīng)理、董事長批 準(zhǔn)的 用款申請 附 合同書 、采購計(jì)劃單 ，到財(cái)務(wù)辦理支付款項(xiàng)手續(xù)。 具體如下： 貨到 付款 流程圖： 業(yè) 務(wù)經(jīng)手人 持 用款申 請（含附件）→ 財(cái)務(wù) 部 往來會計(jì)核 填應(yīng)付款余額→分管領(lǐng)導(dǎo)簽字→財(cái) 務(wù)負(fù)責(zé)人簽字 → 董事長 （ 總經(jīng)理簽字 ）→ 財(cái)務(wù)出納員付款 （ 1）、 對貨到付款，發(fā)票未到的規(guī)定： 對于貨到入庫、發(fā)票未到，需按合同付款的， 由業(yè)務(wù) 經(jīng)辦人出具用款申請， 報(bào) 材料會計(jì)在付款申請單上標(biāo)示驗(yàn)收入庫單號或臨時(shí)收料單號（ 注： 入庫單必須在付款之前傳達(dá)材料會計(jì)處）， 及貨款金額，并附“采購合同”。 （ 3）支付帳面 應(yīng)付款：對于支付 帳面 應(yīng)付款的業(yè)務(wù)，由業(yè) 務(wù)經(jīng)辦人開具用款申請單，填明申請支付金額，到財(cái)務(wù)部往來會計(jì)處 核填 帳面應(yīng)付金額，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理董事長簽字批準(zhǔn)后方可交出納員辦理付款手續(xù)。 （ 2）、如果是要求公司將款項(xiàng)匯入收款人（指業(yè)務(wù)單位）指定卡號（或業(yè)務(wù)山東濱農(nóng)科技 有限公司財(cái)務(wù)制度之采購貨物、接受勞務(wù)業(yè)務(wù)付款及發(fā)票取得管理制度 草案 第 6 頁 共 20 頁 20xx0101 經(jīng)辦人提供的收款人卡號）的業(yè)務(wù)，在匯款前由公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé) 提供 收款人出具 的 收款帳號、戶名 并加蓋 蓋有財(cái)務(wù)章（或公章）及 收款方 經(jīng)辦人簽字蓋章的“收款信息確認(rèn)函”傳真件 （格式見后附件 2）， 確認(rèn)函要求注明 “本傳真件與原件內(nèi)容一致，具有法律效力”字樣。 為控制公司資金風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)部對手續(xù)不全或有疑問的現(xiàn)金打卡付款業(yè)務(wù)有權(quán)拒付。 銀行電匯付款 ：財(cái)務(wù)部憑業(yè)務(wù)經(jīng)辦人出具的經(jīng)核準(zhǔn)無誤的用款申請中列山東濱農(nóng)科技 有限公司財(cái)務(wù)制度之采購貨物、接受勞務(wù)業(yè)務(wù)付款及發(fā)票取得管理制度 草案 第 7 頁 共 20 頁 20xx0101 示的收款人信息辦理電匯付款業(yè)務(wù)。 （ 3）、出納員個人工作失誤退匯的，由出納員據(jù)退匯單重新填制電匯單辦理匯款，同時(shí)，原匯款手續(xù)費(fèi)由出納員個人承擔(dān)。 （ 3）、 如收款人不能上門收款， 需以 郵寄方式付款的（此方法存在很大風(fēng)險(xiǎn)，無特殊情況，財(cái)務(wù)一律不受理該付款方式），由采購業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)辦理郵寄承兌匯票的 財(cái)務(wù)登記 手續(xù) ，即在承兌匯票備查簿上對所支付承兌票號及金額簽名確認(rèn)，出納員將需郵寄承兌匯票，當(dāng)付款申請人面封好快遞袋，并將 EMS 號填寫在用款申請單申請人下方，再由付款申請人按收款單位傳真的加蓋財(cái)務(wù)公章的詳細(xì)收件地址證明 (證明內(nèi)容含匯票金額、收件人姓名、收件地址、郵編、聯(lián)系電話，并注明“本傳 真件與原件內(nèi)容一致，具有法律效力”字樣 )，填寫快遞單 ， 交 出納員 辦理 投郵 （收款單位傳真的收件地址證明交財(cái)務(wù)作此筆付款業(yè)附件。 對取得的原始收據(jù)的要求： 對于現(xiàn)金、銀行、承兌匯票支付業(yè)務(wù)，外來山東濱農(nóng)科技 有限公司財(cái)務(wù)制度之采購貨物、接受勞務(wù)業(yè)務(wù)付款及發(fā)票取得管理制度 草案 第 9 頁 共 20 頁 20xx0101 原始憑證原則上一律不得更改、涂抹，錯開的原始憑證要重新開具。 對單筆業(yè)務(wù)口徑一致性的要求 ： 每 一筆業(yè)務(wù) ， 收款人、簽定合同人及出票人、實(shí)際供貨人必需一致，如果有特殊情況，經(jīng)董事長、總經(jīng)理 特 批的業(yè)務(wù)，簽定合同人（即為公司提供勞務(wù)及貨物人），在結(jié)算款項(xiàng)時(shí)，出具的發(fā)票與合同不符時(shí)，在簽定合同時(shí)，應(yīng)單獨(dú)有合同補(bǔ)充說明，收款據(jù)必須用出發(fā)票人的收據(jù)，以免給財(cái)務(wù)工作造成混亂，如果是先預(yù)付款后來發(fā)票的業(yè)務(wù) ，在結(jié)算時(shí)，發(fā)票出具人（以發(fā)票專用章確認(rèn)）與收款人不符的，對前面已支付的數(shù)額，收款人應(yīng)補(bǔ)足與原收款時(shí)間金額一致的出發(fā)票單位收款據(jù)，在補(bǔ)齊手續(xù)之前，財(cái)務(wù)將不受理該發(fā)票，并停止付款。如發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人有弄虛作假的，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人承擔(dān)相應(yīng)的損失