企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)-wenkub
2023-01-31 11:36:36 本頁(yè)面
【正文】 ? 企業(yè)內(nèi)部信用管理架構(gòu)未完善 企業(yè)內(nèi)部信用管理架構(gòu)主要是指負(fù)責(zé)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的部門設(shè)置及與其它部門責(zé)權(quán)利的分配。在 1999年底時(shí)，DVD在美國(guó)還不普及，當(dāng)時(shí)一臺(tái)索尼 DVD在美國(guó)市場(chǎng)的售價(jià)高達(dá) 400美元，而 APEX的第一批 5000臺(tái) DVD每臺(tái)售價(jià)僅為 179美元，因此沒賣到 3天就缺貨了。 故事主角 ? APEX公司： 1999年底，季龍粉與徐安克共創(chuàng)的 APEX品牌 DVD剛在美國(guó)市場(chǎng)亮相，到了 2021年底時(shí)的市場(chǎng)占有率已經(jīng)達(dá)到 15%，僅用一年就超越了索尼和松下等知名品牌，成為美國(guó) DVD的新霸主。 ? 一車車的彩電運(yùn)出去卻沒能為長(zhǎng)虹換回大把的美元， APEX公司總是以質(zhì)量或貨未收到為借口，拒付或拖欠貨款。 ? 2021年，長(zhǎng)虹的出口額達(dá) ，其中APEX就占了近 7億美元； 2021年長(zhǎng)虹出口額達(dá) 8億美元左右， APEX占 6億美元。 案例二 從長(zhǎng)虹事件看出口企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)管理 引言 ? 2021年我國(guó)進(jìn)出口總額歷史性地突破了萬(wàn)億美元大關(guān)， 標(biāo)志著我國(guó)對(duì)外貿(mào)易規(guī)模邁上了一個(gè)新臺(tái)階。一筆交易失敗后，他們寧愿造假掩蓋也不會(huì)向上司匯報(bào)。 二是賣出期權(quán)，然后將現(xiàn)金以某種方式藏匿起來(lái)。 聯(lián)愛銀行所受的影響 ? 首先，它可能嚴(yán)重打擊該行長(zhǎng)期以來(lái)在美國(guó)擴(kuò)大業(yè)務(wù)的雄心，減緩其在美國(guó)金融市場(chǎng)的拓展步伐；其次，長(zhǎng)期以來(lái)作為歐洲經(jīng)營(yíng)最好的“無(wú)風(fēng)險(xiǎn)”銀行之一，聯(lián)合愛爾蘭銀行在交易員作弊長(zhǎng)達(dá)一年的時(shí)間內(nèi)竟然沒有察覺，導(dǎo)致人們對(duì)它的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制產(chǎn)生懷疑，其聲譽(yù)將大大受損；第三，利潤(rùn)大打折扣意味著該行為滿足銀行管理?xiàng)l例而保留的準(zhǔn)備金會(huì)降到底線。如果外匯市場(chǎng)走勢(shì)與交易員的預(yù)測(cè)背道而馳，他們的交易頭寸就會(huì)用選擇性合約彌補(bǔ)。“聯(lián)愛”在本國(guó)銀行中的排名已跌至第二位，落到其最大的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手愛爾蘭銀行的后面。在一個(gè)多月的調(diào)查期間，魯斯納克一直給予合作，直到上周末調(diào)查人員發(fā)現(xiàn)大量偽造的交易文件后，這起 產(chǎn)不翼而飛的欺詐案方才被揭露出來(lái)。從聯(lián)愛銀行高層首腦到全球市場(chǎng)分析人士，各方都在對(duì)全球金融體系的風(fēng)險(xiǎn)控制能力進(jìn)行反思 。 它在美國(guó)設(shè)有專門負(fù)責(zé)外匯交易的分支機(jī)構(gòu) ——完全第一銀行，排名在美國(guó) 50大銀行之列。企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理 ? 第一部分：典型案例 ? 第二部分：企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)價(jià) ? 第三部分：幾個(gè)術(shù)語(yǔ)的理解及其引發(fā)的思考 ? 第四部分：沱牌的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及控制措施 第一部分：典型案例 案例一：聯(lián)合愛爾蘭銀行 是如何被騙走的？ 聯(lián)愛銀行簡(jiǎn)介： 聯(lián)愛銀行總部位于都柏林，是愛爾蘭最大的一家商業(yè)銀行。其業(yè)務(wù)主要集中在馬里蘭州和賓西法尼亞州，共有 250個(gè)分理處，雇員 6000人。 完全第一銀行最先發(fā)現(xiàn)該行外匯交易員魯斯納克經(jīng)手的外匯交易有問(wèn)題是在 2021年 1月初。 本案的主角魯斯納克現(xiàn)年３７歲，７年前巴林銀行利森案發(fā)那年加入“完全第一”，是其在馬里蘭州巴爾的摩的兩名交易員之一。該行的一級(jí)資本也受到嚴(yán)重削弱，比率從７．２％下降到６．４％。 案件嫌疑人魯斯納克目前已經(jīng)向調(diào)查人員初步承認(rèn)，他曾經(jīng)做了一系列沒有規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的日元對(duì)美元的交易。據(jù)悉，國(guó)際銀行信譽(yù)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)正在考慮降低聯(lián)合愛爾蘭銀行的信譽(yù)等級(jí) 原因分析 ? 法外匯交易員進(jìn)行詐騙的最強(qiáng)烈的動(dòng)機(jī)就是要把錢據(jù)為己有。不過(guò)，這一手段在魯斯納克案中使用的可能性不大，因?yàn)槁?lián)愛銀行已表示，他的期權(quán)合約都是偽造的。欺騙的時(shí)間越長(zhǎng)，就越難以承認(rèn)，損失也就越大。在令人歡欣鼓舞的同時(shí)， 年底四川長(zhǎng)虹事件卻令人深思。而從2021年長(zhǎng)虹開始出口到 2021年，其總的出口額也就 24億多美元。 ? 長(zhǎng)虹一方面也提出對(duì)賬的要求，一方面卻繼續(xù)發(fā)貨， APEX方面總是故意搪塞或少量付款。據(jù)稱當(dāng)時(shí)在美國(guó)最大的零售渠道商威名百貨遍布全美國(guó)的 2400家賣場(chǎng)中，每星期 APEX牌 DVD的銷售量就高達(dá) 6萬(wàn)臺(tái)，平均每 APEX的 DVD被賣出。到 2021年底時(shí)， APEX在威名百貨更是打出了 49美元一臺(tái)的超低價(jià)，結(jié)果一天就賣出123萬(wàn)臺(tái) APEX的 DVD，也讓威名百貨創(chuàng)下了單日營(yíng)業(yè)額 12億美元的歷史最高紀(jì)錄。企業(yè)信用管理是個(gè)動(dòng)態(tài)過(guò)程，貫穿于原材料的采購(gòu)、信用額度的設(shè)定、應(yīng)收帳款的管理等生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全過(guò)程。 ? 長(zhǎng)虹公司急于擴(kuò)張的公司戰(zhàn)略 長(zhǎng)虹公司急于打開美國(guó)市場(chǎng)，完成企業(yè)擴(kuò)張，長(zhǎng)虹與當(dāng)時(shí)在美國(guó)市場(chǎng)有一定影響力的 APEX公司接上了頭，這家公司的掌舵人正是季龍粉，此人因拖欠國(guó)內(nèi)數(shù)家電器公司的貨款早已聲名狼藉 。 這一事實(shí)以特殊的方式闡明，防范國(guó)企經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的必然路徑是建立和完善擁有制衡機(jī)制的現(xiàn)代企業(yè)制度。” 伴隨著這段話，電視畫面上出現(xiàn)了一輪圓月，窗下，斜躺著一個(gè)喝酒的年輕人。市民回憶：外地人只知遂州酒不知遂寧市。 ? 在上世紀(jì) 80年代末 90年代初，遂州酒的知名度甚至比遂寧市還大，外地許多人甚至只知有遂州酒，而不知有遂寧市。高歌猛進(jìn)：一則經(jīng)典廣告帶動(dòng)遂州酒銷量?！彼鞂幧藤Q(mào)行業(yè)的一位老干部說(shuō)。一時(shí)間，遂州酒酒名老少皆知，部分廣告詞還成為酒桌上勸酒的常用語(yǔ)，遂州酒的銷量直線上升。 1989年 10月的全國(guó)糖酒秋季交易會(huì)上，遂州酒廠獲得 5萬(wàn)噸、價(jià)值 ，而當(dāng)時(shí)其生產(chǎn)能力卻還不到 1萬(wàn)噸。由于原料酒精需求量大， 1990年 9月，遂州酒廠從德陽(yáng)一次性購(gòu)進(jìn)了酒精 60多噸?！八熘菥凭评镌趺从挟愇叮俊碑a(chǎn)品銷出去后，消費(fèi)者“聞到就擺手”，廠方只好回收產(chǎn)品?！睒I(yè)內(nèi)人士透露。從此，遂州酒從消費(fèi)者的視野里消失了。 ? 二、急功近利、舍本逐末。出了事不是正面應(yīng)對(duì)，而是巧言令色，企圖滿混過(guò)關(guān)，還抱有僥幸心理。A咨詢，高收益證券的保險(xiǎn)，債券銷售 租賃和投資組合管理 信托和租賃服務(wù)，重點(diǎn)在金融產(chǎn)品的源生業(yè)務(wù)上 全球性私人銀行 主要為優(yōu)良客戶提供服務(wù) 大通銀行卡業(yè)務(wù) 信用卡的發(fā)行、服務(wù)以及商業(yè)交易 區(qū)域性的消費(fèi)信貸 針對(duì)紐約和的得克薩斯州的個(gè)體消費(fèi)者和小公司 大通家庭理財(cái)業(yè)務(wù) 居民住房抵押貸款的源生業(yè)務(wù)和管理 多樣化的消費(fèi)信貸 汽車貸款、助學(xué)貸款
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