資本管理ppt課件-wenkub
2023-01-25 03:57:21 本頁面
【正文】 的銀行監(jiān)管的國際標(biāo)準(zhǔn)制定者。 ? 銀行的經(jīng)營損失可分為預(yù)期損失和非預(yù)期損失，預(yù)期損失由一般準(zhǔn)備金來承擔(dān)，非預(yù)期損失則應(yīng)由經(jīng)濟(jì)資本來承擔(dān)。 哈爾濱金融學(xué)院金融系 ? 會(huì)計(jì)資本，又稱賬面資本，是指銀行資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額，即所有者權(quán)益或股東權(quán)益。 會(huì)計(jì)資本 哈爾濱金融學(xué)院金融系 ? 監(jiān)管資本是銀行監(jiān)管當(dāng)局為了滿足監(jiān)管要求、促進(jìn)銀行審慎經(jīng)營、維持金融體系穩(wěn)定而規(guī)定商業(yè)銀行必須持有的資本。 ? 經(jīng)濟(jì)資本的一個(gè)重要特點(diǎn)，就是它指的是所 “ 需要的 ”資本和 “ 應(yīng)該有 ” 多少資本，而不是銀行實(shí)實(shí)在在已經(jīng)擁有的資本。 ? 1988年 7月，巴塞爾委員會(huì)通過了 《 關(guān)于統(tǒng)一國際銀行的資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)定 》 （即 《 巴塞爾資本協(xié)議 》 ），該協(xié)議規(guī)定銀行必須根據(jù)自己的實(shí)際信用風(fēng)險(xiǎn)水平持有一定數(shù)量的資本。 哈爾濱金融學(xué)院金融系 ? 例 1： 假設(shè)某銀行 1995年末資本總額是 530億元，其中核心資本是 297億元，資產(chǎn)總額是 20220億元，其中風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為 0%的資產(chǎn)是 2022億元，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為 20% 的資產(chǎn)是 7000億元，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為 50%的資產(chǎn) 6000億元，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為 100%的資產(chǎn) 5000億元。假如銀行預(yù)計(jì)未來風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)將增加 10%，而且要求核心資本充足為 4%，資本充足率為 8%，那么銀行需要增加多少資本 ?其中核心資本又須增多少 ? 哈爾濱金融學(xué)院金融系 ? 二、 《 巴塞爾新資本協(xié)議 》 2022年 《 巴塞爾協(xié)議 II》 ? 1995年 2月的巴林銀行事件、 95年 9月的大和銀行事件及1997年 7月的東南亞金融危機(jī)引發(fā)了巴塞爾委員會(huì)對金融風(fēng)險(xiǎn)的全面而深入的思考。 ? 市場風(fēng)險(xiǎn)是指因市場價(jià)格（包括利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)而使銀行發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。 哈爾濱金融學(xué)院金融系 ? 可轉(zhuǎn)換債券是商業(yè)銀行發(fā)行的、在一定期限內(nèi)依據(jù)約定條件可以轉(zhuǎn)換成商業(yè)銀行普通股的債券。 長期次級債務(wù) 哈爾濱金融學(xué)院金融系 ? 指商業(yè)銀行發(fā)行的帶有一定股本性質(zhì)，又帶有一定債務(wù)性質(zhì)的資本工具。 哈爾濱金融學(xué)院金融系 ? 例 1： 某銀行實(shí)收資本 1200 億元、資本公積 700億元、盈余公積 400 億元、未分配利潤 400億元、一般準(zhǔn)備 1300 億元、非自用不動(dòng)產(chǎn) 500億元、 加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) 60000億元、長期次級債務(wù) 800億元、對未并表金融機(jī)構(gòu)中的投資 100億元。 哈爾濱金融學(xué)院金融系 ? （二）分母策略 ? 提高資本充足率的分母策略，主要是降低風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)以及市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。 哈爾濱金融學(xué)院金融系 第四節(jié) 巴塞爾協(xié)議 Ⅲ 及我國的 《 商業(yè)銀行資本管理辦法》 ? 一、 《 巴塞爾協(xié)議 Ⅲ 》 的推出 ? 《 巴塞爾協(xié)議 II》 正式實(shí)施的第一年，美國次貸危機(jī)爆發(fā)，暴露出 《 巴塞爾協(xié)議 II》 的缺陷和落后。 ? （二）建立資本留存緩沖 ? 從 2022年
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